Kompetenz in Sachen Fortbildung

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1 September Februar 2016 Kompetenz in Sachen Fortbildung Experten. Erfahrung. Erfolg. Photovoltaikanlagen von A - Z Seite 12/13 Aktuelles Steuerrecht III/2015 Seite 16/17 Scheinselbstständigkeit - Statusprüfung Seite 54/55 NEU: 100 pro Teilnehmer sparen! Kombiangebot 5er-Seminarpaket Seite 60 Steuern Bilanzierung Sozialversicherung

2 Unsere Online-Services... Steuerrecht und Bilanzierung Sept Die neuen GoBD - Datenzugriff - Elektronische Rechnung... Sept Mandanten richtig vertreten - Der Steuerberater im Steuerprozess... Sept. - Okt Steuerschuldnerschaft nach 13b UStG... Sept. - Nov Photovoltaikanlagen von A - Z... Okt Die Kasse im Fadenkreuz der BP... Okt Aktuelles Steuerrecht III/ Okt. - Nov Internationales Steuerrecht II/ Okt. - Nov GmbH und UG von A - Z... Okt. - Nov Vereinsbesteuerung Okt. - Dez Basiskurs Bilanz, Steuern und Sozialversicherung... ganzjährig Online-Paket: Die Selbstanzeige ab Nov Handelsbilanz aktuell Nov. - Dez Lohnsteuer 2015/ Nov. - Dez Steuerfragen zum Jahreswechsel 2015/ Nov. - Dez Umsatzsteuer-Binnenmarkt 2015/ Dez Workshop - Umsatzsteuer-Auslandssachverhalte Jan. - Feb Steuerfachtagung Winter Jan. - Feb Ärzte und andere Heilberufe Jan. - Feb Einkommensteuer-Veranlagung März - Apr Jahresabschluss 2015/ Apr. - Mai 2016 Umsatzsteuer Unsere Bonusprogramme... Sozialversicherung Sep SV-Spezial - Minijobber und Aushilfen... Okt Scheinselbstständigkeit - Statusprüfung... Nov Minenfeld Sozialversicherung... Jan. - Feb Sozialversicherung NEU: Kombiangebot 5er-Seminarpaket pro Teilnehmer sparen Anmeldeformular 5er-Seminarpaket... Anmeldeformular... Themenausblick

3 Grußwort Für unsere Teilnehmer Sehr geehrte Teilnehmerinnen und Teilnehmer, die Wirtschaft in Deutschland boomt - nach wie vor. Die Arbeitslosenzahlen sind auf neue Tiefststände gesunken. Ein Grund zur Freude. Eigentlich! Denn die deutsche Erfolgsstory hat gerade für uns als Seminaranbieter negative Folgen: Stadthallen, Hotels, Caterer und Co. - sie alle haben die letzten Jahre enorm an der Preisschraube gedreht: mit Preissteigerungen im Schnitt deutlich über der Inflationsrate, zum Teil jährlich mehr als 10 %. Unserem Grundsatz bleiben wir trotzdem treu: Wir bieten Ihnen ein Top-Preis-Leistungsverhältnis. Aus den günstigen Seminargebühren holen wir für Sie ein Maximum an Leistung heraus. Einen Schritt weiter gehen wir sogar noch mit unserem neuen Kombiangebot 5er-Seminarpaket. Ganz nach dem Prinzip: Sie sparen uns Verwaltungskosten - wir senken die Gebühren! Daher unser Angebot an unsere Vielbucher: Sie buchen unser 5er-Seminarpaket - wir geben Ihnen pro Teilnehmer 100 Nachlass. Und dass wir es wirklich ernst mit den Rabatten meinen, beweisen wir Ihnen mit der Auswahl der kombinierten Seminarreihen: 5 Themen, die so gut wie jeder im Berufsalltag benötigt. Bei uns finden Sie keine Kombination von Spezialthemen wir kombinieren unsere 5 Topseller für Sie! Auf Seite 60 finden Sie die Details. Schlagen Sie gleich nach - Sie werden begeistert sein! Johann-Erwin Graf Kompetenz in Sachen Fortbildung 3

4 Info Unsere Online-Services Ergänzende Seminarmaterialien Ergänzungsblätter Fragen und Antworten zum Seminar Bereitstellung von Arbeitshilfen Mustereinsprüche Rechentools Checklisten... Mandanteninfobriefe (6 x jährlich) Nutzen Sie unseren Download-Stammkundenbonus (Details auf Seite 50) Kurzhinweise und aktuelle Steuerfälle Regelmäßige Infos durch unsere Mailinglisten Unsere aktuellen Seminarangebote Der aktuelle Seminarkatalog Bequeme und einfache Online-Anmeldung Steuernews auf Facebook und Aktuelle Steuerfälle als Kurzvideos auf YouTube 4

5 Themenübersicht i Steuerrecht und Bilanzierung Die neuen GoBD - Datenzugriff - Elektronische Rechnung 6 Mandanten richtig vertreten - Der Steuerberater im Steuerprozess 8 Steuerschuldnerschaft nach 13b UStG 10 Photovoltaikanlagen von A - Z 12 Die Kasse im Fadenkreuz der BP 14 Aktuelles Steuerrecht III/ Internationales Steuerrecht II/ GmbH und UG von A - Z 20 Vereinsbesteuerung Basiskurs Bilanz, Steuern und Sozialversicherung 24 Online-Paket: Die Selbstanzeige ab Handelsbilanz aktuell Lohnsteuer 2015/ Steuerfragen zum Jahreswechsel 2015/ Umsatzsteuer-Binnenmarkt 2015/ Workshop - Umsatzsteuer-Auslandssachverhalte Steuerfachtagung Winter Ärzte und andere Heilberufe Einkommensteuer-Veranlagung Jahresabschluss 2015/ Umsatzsteuer Kompetenz in Sachen Fortbildung 5

6 Praxisseminar Die neuen GoBD - Datenzugriff - Elektronische Rechnung IHR NUTZEN Die neuen GoBD sind da und gelten ab Die Finanzverwaltung stellt die Weichen für die Führung elektronischer Bücher. Die neuen GoBD stellen keine Erleichterungen sondern Erschwerungen für die buchführungspflichtigen Unternehmen dar. Bei Nichtbeachtung kann die Buchführung als nicht ordnungsgemäß verworfen werden. Zuschätzungen drohen bereits wegen formeller Mängel. Durch unser Praxisseminar erhalten Sie das erforderliche Wissen zu den neuen GoBD und gleichzeitig zu den elektronischen Rechnungen. Damit Ihre Buchführung auch weiterhin ordnungsgemäß bleibt. IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN SEMINARTERMINE Frankfurt, Volkshaus Sossenheim FR, , 09:00-14:00 Uhr Stuttgart, VA-Zentrum Waldaupark DO, , 13:00-18:00 Uhr München, Mathildensaal MI, , Ausgebucht! Nürnberg, Meistersingerhalle MO, , 13:00-18:00 Uhr Regensburg, Atrium im Park Hotel DI, , 13:00-18:00 Uhr Erfurt, ComCenter Brühl MI, , 13:00-18:00 Uhr Teilnahme am Praxisseminar Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner) Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss Schreibmaterial Zugang zum Online-Service des Seminars Seminarbezogener Fachfragen-Service Online-Anmeldung unter SEMINARGEBÜHR Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer: 140,00 EUR (netto) + 26,60 EUR (19 % USt) = 166,60 EUR (brutto = Endpreis) ZIELGRUPPE Steuerberater Mitarbeiter in Steuerkanzleien Steuerabteilungen von Unternehmen IHR REFERENT Michael Scharwies Dipl.-Kaufmann (Uni.), Steuerberater Online-Anmeldung: Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite Ihr Seminar. 6 Fax-Anmeldung: Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten Umschlaginnenseite.

7 SEMINARINHALT Die neuen Grundsätze ordnungsgemäßer Führung von Büchern und Datenzugriff 1. Buchführungspflicht nach Steuerrecht und HGB 2. Die vielfältigen Buchführungspflichten nach anderen Gesetzen 3. Aufzeichnungspflichten nach Steuerrecht und HGB 4. Die vielfältigen Aufzeichnungspflichten nach anderen Gesetzen - Eine Fundgrube für die Betriebsprüfung - So z.b. Metallbuch, Giftbuch, Depotbuch, Gebrauchtwagenbuch, Geburtenregister, Fremdenbücher, Kehrbücher, Kellerbücher usw. 5. Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung 6. Anforderungen an die Ordnungsmäßigkeit der Bücher - Steuerliche Ordnungsvorschriften - Außersteuerliche Ordnungsvorschriften - Grundsatz der Nachvollziehbarkeit und Nachprüfbarkeit - Vollständigkeitsgebot - Zeitgerechte Buchung und Aufzeichnung - Grundsatz der Klarheit - Unveränderbarkeit 7. Grundbuch, Journal und Kontenfunktion des Hauptbuches 8. Belegwesen (Belegfunktion) - Belegzwang - Inhalt und Umfang von Belegen - Aufbereitung der Belege - Scannen von Belegen - Zusammenspiel Kontierung Buchung Beleg - Kontierungszwang ja/nein - Elektronische Kontierung - Ersetzt eine ordnungsgemäße Ablage die Kontierung? - Besonderheiten bei DV-gestützten Prozessen - Belegsicherung der Rechnungen - Belegfunktion erst nach Kontierung 9. Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle (Buchung) - Grundvoraussetzung: Unveränderbarkeit der Buchung - 10-Tages-Regelung und grundbuchmäßige Erfassung - 8-Tages-Regelung und Personenkonten - Buchungen erst nach Ablauf des Monats - Verbuchung von monatlichen Bankauszügen - Erforderliche Bestandteile einer Buchung - Weitere zu erfassende Angaben bei der Buchung - Verdichtete Daten 10. Elektronische Kontoauszüge 11. Brennpunkt Kassenbuchführung 12. Aufbewahrungspflichten - Nach HGB und Steuerrecht - Verlängerte Aufbewahrungspflichten nach anderen Gesetzen - Verlängerte Aufbewahrungspflichten für Belege zu AK/HK des AV durch das neue BMF-Schreiben vom ? - Art der Aufbewahrung Papier oder elektronisch 13. Die Dokumentationspflichten 14. IKS und DV-System Der Datenzugriff durch die Finanzbehörde 1. Gesetzliche Grundlagen 2. Welche Datenbestände unterliegen dem Zugriffsrecht 3. Archivierungspflicht der Daten 4. Speicherung von s und Textdateien 5. Zugriff auf Warenwirtschaftssysteme 6. Zugriff auf Kostenstellen 7. Versehentlich überlassene Daten 8. Sanktionsmöglichkeiten bei Verstoß gegen die GDPdU 9. Lohnsteueraußenprüfung 10. Die Prüfmethoden Die elektronische Rechnung Vor- und Nachteile der elektronischen Rechnungslegung 2. Die nationalen Regelungen nach 14 UStG 3. Abgrenzung zwischen elektronischer Rechnung und Papierrechnung 4. Vereinbarungen mit dem Rechnungsempfänger 5. Formen der elektronischen Rechnungen 6. Elektronische Rechnung mit und ohne Signatur 7. Das neue elektronische Rechnungsformat ZUGFeRD 8. Übertragungswege einer elektronischen Rechnung , Telefax, D usw. 9. Prüfpfad beim Rechnungsempfänger 10. Auswirkungen auf den Vorsteuerabzug 11. Ausdruck und Löschung elektronischer Rechnungen 12. Duplikate von elektronischen Rechnungen 13. Aufbewahrungspflichten elektronischer Rechnungen 14. Mehrwertsteuervorschriften für die Rechnungsstellung, Richtlinie 2010/45/EU des Rates Interessante Fragen zum Vorsteuerabzug 1. Besondere Rechnungen - Rechnungen bei Umkehr der Steuerschuldnerschaft nach 13b UStG - Abrechnung durch Gutschrift - Kleinbetragsrechnungen 2. Häufige Fehler bei Rechnungen - Rechnungsadressat - Leistungsbeschreibung - Ausweis eines falschen Steuersatzes - Folgen zu Unrecht ausgewiesener Umsatzsteuer 3. Rechnungskorrektur - Vorgehen - Wirkung auf den Zeitpunkt der Leistungserbringung? 4. Praxisempfehlungen 5. Checklisten Kompetenz in Sachen Fortbildung 7

8 Spezialseminar Mandanten richtig vertreten - Der Steuerberater im Steuerprozess Tagesseminar (09:00-17:00 Uhr) IHR NUTZEN SEMINARTERMINE Der Weg durch ein erfolgreiches Klageverfahren am Finanzgericht ist mit einer Vielzahl spezieller Regelungen versehen. Ihr Mandant erwartet in Ihnen einen kompetenten Begleiter, der diese Hürden meistert und Ihn erfolgreich in einem Steuerprozess vertritt. Mit unserem Tagesseminar Mandanten richtig vertreten Der Steuerberater im Steuerprozess geben wir Ihnen das notwendige Werkzeug an die Hand, um diesen Anforderungen gerecht zu werden. IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN Teilnahme am Spezialseminar Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner) Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss Schreibmaterial Zugang zum Online-Service des Seminars Seminarbezogener Fachfragen-Service Frankfurt, Volkshaus Sossenheim DI, , 09:00-17:00 Uhr Stuttgart, VA-Zentrum Waldaupark MO, , 09:00-17:00 Uhr München, Mathildensaal DO, , 09:00-17:00 Uhr Augsburg, Haus St. Ulrich MI, , 09:00-17:00 Uhr Nürnberg, Meistersingerhalle MI, , 09:00-17:00 Uhr Regensburg, Atrium im Park Hotel FR, , 09:00-17:00 Uhr Online-Anmeldung unter SEMINARGEBÜHR Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer: 285,00 EUR (netto) + 54,15 EUR (19 % USt) = 339,15 EUR (brutto = Endpreis) ZIELGRUPPE Steuerberater Wirtschaftsprüfer Rechtsanwälte IHRE REFERENTEN Dr. jur. Michael Balke Dipl.-Finanzwirt, Richter im 7. Senat des Niedersächsischen Finanzgerichts, Lehrbeauftragter der DHBW in Villingen-Schwenningen Martin Mann Dipl.-Betriebswirt (BA), Steuerberater An jedem Seminartag sind beide Referenten anwesend und stehen Ihnen für Fragen und Fachgespräche zur Verfügung. Online-Anmeldung: Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite Ihr Seminar. 8 Fax-Anmeldung: Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten Umschlaginnenseite.

9 SEMINARINHALT Vorüberlegungen und Vorbereitung eines Finanzgerichtprozesses 1. Aufbau der Finanzgerichtsbarkeit, Grundgesetz und Gerichtsverfassung 2. Zulässigkeit der Klage 3. Abwägung Kosten-Nutzen-Aspekt 4. Nichtanwendungserlasse 5. Musterverfahren mit Breitenwirkung 6. Überlegungen zu Prozessstrategie und Prozesstaktik 7. Kurzübersicht zum Gang des Verfahrens 8. Pflege der Mündlichkeit Rechtsprechung, rechtliches Gehör nicht Rechtschreibung 9. Wissenschaftsorientierte Steuerberatung als Teil der Durchsetzungsberatung Die Klageerhebung 1. Klagearten 2. Anträge im Klageverfahren 3. Die Klageschrift 4. Die Prozessvollmacht Klagebegründung 1. Antrag auf Akteneinsicht 2. Sachverhaltsdarstellung 3. Rechtliche Begründung Das vorbereitende Verfahren 1. Die Klageeingangsbestätigung 2. Untersuchungsgrundsatz - Amtsermittlungspflicht des Gerichts - Prozessfürsorgepflicht des Gerichts - Richterliche Garantenstellung - Mitwirkungspflichten der Beteiligten - Beweislastregeln - Rechte der Beteiligten - Spezielle Rechte des Klägers 3. Beweisaufnahme 4. Erörterungstermin 5. Fristsetzungen durch das Gericht und Reaktionsmöglichkeiten 6. Beiladungen 7. Verfahrensstillstand (Aussetzung, Unterbrechung, Verfahrensruhe) 8. Änderungsbescheide während des Klageverfahrens 9. Klageänderung Klageerweiterung Trennung oder Verbindung von Verfahren 10. Befangenheitsantrag 11. Funktion des Güterichters Die mündliche Verhandlung 1. Vorbereitung - Ladung - Terminverlegung - Vorbereitung durch den Berater - Fernmündlicher Kontakt zum Richter? 2. Durchführung - Der Öffentlichkeitsgrundsatz - Ablauf der mündlichen Verhandlung - Die Sitzungsniederschrift (Protokoll) 3. Wichtige Gerichtsszenen werden nachgestellt Prozessbeendigung vor einer Entscheidung des Gerichts 1. Erledigung des Rechtsstreits in der Hauptsache 2. Die Klagerücknahme Entscheidungsmöglichkeiten des Gerichts 1. Der Gerichtsbescheid (Wirkung als Urteil Rechtsmittel) 2. Das Urteil (Endurteil Teilurteil Zwischenurteil) Die Nichtzulassungsbeschwerde 1. Zulässigkeitsvoraussetzungen 2. Darlegungserfordernisse in der Begründung 3. Verfahren Die Revision 1. Zulässigkeitsvoraussetzungen 2. Revisionsantrag 3. Revisionsbegründung Sonstige Rechtsmittel 1. Anhörungsrüge 2. Gegenvorstellung 3. Außerordentliche Beschwerde 4. Urteilsberichtigung 5. Wiederaufnahme des Verfahrens 6. Verfassungsbeschwerde 7. Rechtsbeschwerde zum EGMR Eilverfahren 1. Aussetzung der Vollziehung - Aussetzung der Vollziehung bei einfach-gesetzlichen Problemlagen - Aussetzung der Vollziehung zur Überwindung der pro-futuro-rechtsprechungspraxis des BVerfG 2. Einstweilige Anordnung Kosten des Klageverfahren und Abrechnung durch den Prozessbevollmächtigten 1. Der Streitwert 2. Die Gerichtskosten 3. Die Kosten der Prozessvertretung (außergerichtliche Kosten) 4. Die Abrechnung des Klageverfahrens durch den Prozessbevollmächtigten 5. Umgang mit den vom FG vorgeschlagenen Kostenfolgen als Teil einer gütlichen Beilegung des Rechtsstreits (z. B. Hamburger Modell ) 6. Schadenersatz bei überlanger Verfahrensdauer Kompetenz in Sachen Fortbildung 9

10 Spezialseminar Steuerschuldnerschaft nach 13b UStG 13b UStG von A - Z Praxisfälle Spezialwissen Lösungen IHR NUTZEN Steuerschuldnerschaft nach 13b UStG ein äußerst wichtiges Thema in der täglichen Praxis. Die umgekehrte Steuerschuldnerschaft nimmt in der Umsatzsteuer einen immer größeren Raum ein. Und ein Ende ist nicht in Sicht. Sie haben nun immer und immer öfter mit 13b UStG zu tun? Die Arbeitsbelastung in diesem Bereich nimmt ständig zu? Dann haben wir mit unserem einzigartigen Spezialseminar genau die passende Fortbildung für Sie! IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN Teilnahme am Spezialseminar Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner) Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss Schreibmaterial Zugang zum Online-Service des Seminars Seminarbezogener Fachfragen-Service SEMINARGEBÜHR Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer: 155,00 EUR (netto) + 29,45 EUR (19 % USt) = 184,45 EUR (brutto = Endpreis) SEMINARTERMINE Frankfurt, Volkshaus Sossenheim MO, , 13:00-18:00 Uhr Stuttgart, VA-Zentrum Waldaupark DI, , 13:00-18:00 Uhr Karlsruhe, Begegnungsst. Grötzingen DO, , 13:00-18:00 Uhr München, Mathildensaal DO, Ausgebucht! Germering, Stadthalle FR, , 09:00-14:00 Uhr Rosenheim, KuKo MI, , 13:00-18:00 Uhr Stadtbergen, Bürgersaal MI, , 13:00-18:00 Uhr Nürnberg, Meistersingerhalle DI, , 13:00-18:00 Uhr Regensburg, BW Premier Hotel FR, , 09:00-14:00 Uhr Passau, Redoutensäle DO, , 13:00-18:00 Uhr Bayreuth, Stadthalle DO, , 13:00-18:00 Uhr Würzburg, Kolping-Akademie MI, , 13:00-18:00 Uhr Erfurt, ComCenter Brühl FR, , 09:00-14:00 Uhr ZIELGRUPPE Steuerberater Wirtschaftsprüfer Qualifizierte Mitarbeiter Steuerabteilungen von Unternehmen Online-Anmeldung unter IHR REFERENT Jürgen R. Schott Dipl.-Finanzwirt (FH), D.A. (USA), Steuerberater, Referent für Steuerrecht Online-Anmeldung: Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite Ihr Seminar. 10 Fax-Anmeldung: Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten Umschlaginnenseite.

11 SEMINARINHALT Einführung 1. Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers Warum, Wieso, Weshalb 2. Was sagt das Gemeinschaftsrecht? 3. Die gesetzlichen Fundstellen 4. Systematiken der Steuerschuldumkehr - Entstehung der Steuerschuld - Eingangsrechnung relevant? 5. Wann ist das Verfahren zwingend anzuwenden? 6. Risiken bei falscher Anwendung von 13b UStG Die Tatbestände des 13b UStG 1. Die Umsetzung in Deutschland - B2B als Zwangssystem - Kurzhinweis: Dreiecksgeschäfte als Zwangssystem mit Folgewirkung innergemeinschaftlicher Erwerb - Die inländischen freiwilligen Systeme 2. Die persönlichen Voraussetzungen zur Anwendung der Steuerschuldnerschaft beim Leistungsempfänger 3. 13b Abs. 1 UStG und die Katalogleistungen des 13b Abs. 2 UStG 4. Praxisschwerpunkte - Werklieferungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers - Sonstige Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers - Lieferungen sicherungsübereigneter Gegenstände außerhalb des Insolvenzverfahrens - Umsätze, die unter das Grunderwerbsteuergesetz fallen (Grundstücke, Messeleistungen?) - Die umfassenden Neuregelungen bei Bauleistungen - Die neuesten Erkenntnisse beim Widerruf der Steuerschuldnerschaft für Bauleistungen - Lieferung von Gas, Elektrizität und Wärme durch ausländische Lieferungen - Lieferung von Gas, Elektrizität und Wärme durch inländische Lieferungen - Übertragung von Berechtigungen i.s. des Treibhausgas-Emissionshandelsgesetzes - Lieferung von metallischen Abfällen und Metallschrott - Lieferung von Schlacken, Kunststoffabfall und Bruchglas - Reinigen von Gebäuden und Gebäudeteilen - Lieferungen von Gold und von Goldplattierungen - Lieferungen von Mobilfunkgeräten, Tablet, Computern, Spielekonsolen und integrierten Schaltkreisen - Lieferung von bestimmten edlen und unedlen Metallen 5. Sind Ausnahmen möglich? 6. Besonderheiten - Unfreie Versendungen bzw. Beförderungsleistungen - Reiseleistungen 7. Ansässigkeit wann gegeben? - Unternehmer im Ausland: Ist eine Ansässigkeitsbescheinigung erforderlich? - Inländische Betriebsstätte Umsatzsteuerliche Niederlassung 8. Die Mindestentgelte bei bestimmten Steuerschuldnerschaften - Höhe des Mindestentgelts - Was ist ein wirtschaftlicher Vorgang? - Lieferungen, die über 2 Kalenderjahre erbracht werden - Wie wirken Belieferungsverträge? 9. Lieferungen und Leistungen in den nichtunternehmerischen Bereich - Für welche Tatbestände greift hier 13b UStG? - Probleme bei Nichtbeachtung durch den Leistungsempfänger 10. Vorsicht vor der Vereinfachungs- bzw. Vertrauensschutzregelung Steuerentstehung, Rechnung, Vorsteuer usw. 1. Zeitpunkt der Steuerentstehung 2. Bis wann muss die Rechnung durch den Leistungserbringer erstellt werden? 3. Welche Anforderungen sind an die Rechnung zu stellen? 4. Bemessungsgrundlage und Berechnung der Steuer 5. Vorsteuerabzug des Leistungsempfängers 6. Anzahlungs- und Abschlagsrechnungen 7. Wirkungen falscher Steuerausweis durch inländischen Leistungserbringer 8. Ausländischer Leistungserbringer rechnet trotz 13b UStG mit ausländischer USt ab 9. Vorsicht: Steuerschuldnerschaften 13b UStG bei steuerfreien Unternehmen ohne Vorsteuerabzug 10. Gefahrenpunkt gemeinnützige UN 11. Spezialitäten - Abgrenzung zu Konsignationslagern in DE - Zolltarifauskunft für Umsatzsteuerzwecke - Vorsteuer-Vergütung in DE? 12. Besteuerungsverfahren und Aufzeichnungspflichten - Umsatzsteuer-Voranmeldung - Umsatzsteuer-Jahreserklärung - Aufzeichnungspflichten - Aufbewahrungspflichten - Informationsabgleich in der EU 13. Prüfungssystematiken Praxisbeispiele Übersichten Checklisten 14. Anhängige Verfahren bei BFH und EuGH 15. Gesetzgebung aktuell Kompetenz in Sachen Fortbildung 11

12 Spezialseminar Photovoltaikanlagen von A - Z erneuerbare Energien im Steuerrecht IHR NUTZEN Photovoltaikanlagen werfen eine Vielzahl von Fragen auf: Was ist bei Altanlagen zu beachten? Was gilt als Leistung für umsatzsteuerliche Zwecke? Wie ist der Direktverbrauch zu bewerten? Antworten auf all diese und noch viele weitere Fragen erhalten Sie in unserem Spezialseminar. Doch Sie erhalten noch viel mehr: Sofort umsetzbare Lösungen für die Praxis sowie unser neues und erweitertes Excel-Tool zur PV-Anlage. Dieses stellen wir nur den Teilnehmern des Seminars Photovoltaikanlagen von A - Z zur Verfügung! IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN Teilnahme am Spezialseminar Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner) Erweitertes Excel-Rechentool für VZ 2014 u im Wert von netto 70,00 EUR Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss Schreibmaterial Zugang zum Online-Service des Seminars Seminarbezogener Fachfragen-Service SEMINARGEBÜHR Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer: 155,00 EUR (netto) + 29,45 EUR (19 % USt) = 184,45 EUR (brutto = Endpreis) SEMINARTERMINE Kassel, Haus der Kirche MI, , 13:00-18:00 Uhr Frankfurt, Volkshaus Sossenheim DO, , 13:00-18:00 Uhr Saarbrücken, CCS Congresshalle DI, , 13:00-18:00 Uhr Stuttgart, VA-Zentrum Waldaupark FR, , 09:00-14:00 Uhr Karlsruhe, Begegnungsst. Grötzingen DI, , 13:00-18:00 Uhr München, Mathildensaal MI, , 13:00-18:00 Uhr Rosenheim, KuKo DI, , 13:00-18:00 Uhr Stadtbergen, Bürgersaal MO, , 13:00-18:00 Uhr Nürnberg, Meistersingerhalle DO, , 13:00-18:00 Uhr Regensburg, Atrium im Park Hotel FR, , 09:00-14:00 Uhr Passau, IBB Hotel MI, , 13:00-18:00 Uhr Bayreuth, Stadthalle DI, , 13:00-18:00 Uhr Würzburg, Kolping-Akademie MO, , 13:00-18:00 Uhr Erfurt, Tagungsräume Erfurt MO, , 13:00-18:00 Uhr ZIELGRUPPE Steuerberater Wirtschaftsprüfer Mitarbeiter in Steuer- und WP-Kanzleien Steuerabteilungen von Unternehmen Online-Anmeldung unter IHR REFERENT Johann-Erwin Graf Dipl.-Finanzwirt (FH), Steuerberater Referent für Steuerrecht Online-Anmeldung: Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite Ihr Seminar. 12 Fax-Anmeldung: Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten Umschlaginnenseite.

13 SEMINARINHALT PV-Anlagen bei der ESt 1. Problematik der Überschusserzielungsabsicht 2. Eigenständiger Betrieb Mehrheit von Betrieben 3. Gewillkürtes oder notwendiges BV bei anderem Betrieb? 4. Abfärberegelung bei Personengesellschaften - Welche PG sind betroffen? - Gestaltungen zur Vermeidung der Abfärberegelung 5. Zu den Fragebögen des FA bei PV-Anlagen 6. Ermittlung der Anschaffungs-/ Herstellungskosten 7. Zugaben und Sachrabatte (Handy, Notebook) bei Erwerb einer PV-Anlage 8. Brisant: Stromspeichergerät für PV-Anlage 9. Einbezug von Gebäudeherstellungskosten aktuelle Rechtsprechung des BFH liegt vor 10. Ausfall von Anzahlungen durch Insolvenz Lieferant Wirkung bei ESt und USt 11. Behandlung öffentlicher Förderungen 12. AfA-Beginn bei verzögerter Abnahme der Anlage 13. Dachsanierung als BA vor Installation einer PV-Anlage bei angepachteten, unentgeltlich überlassenen oder eigenen Dächern 14. Einzelmaßnahmen zur Sicherung des Dachstuhls - BA oder AK / HK der PV-Anlage - VorSt-Abzug neue Entscheidungen 15. Austausch von schadhaften Modulen Reparatur oder neues Wirtschaftsgut? 16. TW-Abschreibung oder AfaA wegen Ausfall oder Leistungsreduzierung oder Preisverfall bei PV-Anlagen 17. USt als regelmäßig wiederkehrende BA 18. Rückstellung für künftigen Rückbau der PV-Anlage 19. Problematik des IAB bei PV-Anlagen - IAB vor Betriebseröffnung - Wesentliche Betriebserweiterung - Wirkung des Selbstverbrauchs auf 7g EStG - IAB und 15a EStG 20. Fremdfinanzierung von PV-Anlagen - Eigentum eines Ehegatten und Finanzierung über beide Ehegatten - Wann greift der Drittaufwand? 21. Bauabzugsteuer, 48 EStG 22. Zusammensetzung der Betriebseinnahmen 23. Besitzunternehmen liefert Strom an Betriebs-GmbH - Welche Werte sind zu verrechnen? - Umsatzsteuer - EEG-Umlage 24. Behandlung des Abrechnungsentgelts 25. Ermittlung des Selbstverbrauchs in kwh 26. Verwendung des Selbstverbrauchs - Für private Zwecke - Verbrauch in einem anderen Betrieb des Betreibers - Lieferung an Mieter 27. Bewertung des Selbstverbrauchs Abgrenzung nach Inbetriebnahme und erhebliche Unterschiede zur USt 28. Exkurs zu einzelnen Punkten beim BHKW PV-Anlagen bei der USt 1. Die Zuordnungsproblematik - Zuordnungsentscheidung immer wichtiger - Die Möglichkeit der Zuordnungen an Fallbeispielen 2. Erweiterung einer PV-Anlage und Zuordnungsfragen 3. VorSt-Abzug aus: Anteiligen HK des Gebäudes Herstellung Schuppen Errichtung Carport Dachsanierung Dachverstärkung 4. Verpachtung einer PV-Anlage neue Streitfälle! 5. Dachverpachtung gegen Übernahme Dachsanierung - USt-liche Wirkungen bei Pächter und Verpächter - Umstrittene Auffassungen der Finanzverwaltung 6. Steuerschuldnerschaft nach 13b UStG - Lieferung von Elektrizität - Poolgesellschaften - Bauleistungen bei PV-Anlagen 7. Stromlieferung an Mieter steuerfrei oder steuerpflichtig 8. Die neuen Bewertungsregeln zum Selbstverbrauch bei der Umsatzsteuer Anwendung ab zwingend 9. Abgabe von Elektrizität an nahestehende Personen 10. Kleinunternehmerregelung 11. PV-Anlagen bei der Land- und Forstwirtschaft 12. Wechsel des Betreibers einer PV-Anlage 13. Veräußerung einer PV-Anlage 14. VorSt-Berichtigung nach 15a UStG PV-Anlagen - Weitere wichtige Punkte 1. Gewerbeanmeldung erforderlich? 2. Gewerbesteuerlicher Zerlegungsmaßstab bei PV-Anlagen 3. IAB und Vorsteuer-Erstattung bei der Gewerbesteuer 4. Veräußerung Gebäude mit PV-Anlage Wirkung bei der Grunderwerbsteuer 5. Sale-and-lease-back-Verfahren bei PV-Anlagen - Probleme bei Ausfall des Verkäufers Pächters - Liegt eine verdeckte Kapitalanlage nach 20 EStG vor? - Scheitert der VorSt-Abzug? 6. Hinweise zu Beteiligungsmodellen bei PV-Anlagen: Kommanditanteil Bruchteilseigentum Energiegenossenschaften Wohnungseigentümergenossenschaft 7. Aktien einer insolventen PV-AG im Depot 8. Anleihen eines PV-Unternehmens im Depot - Totalausfall Teilausfall Wertlos werden - Maßnahmen zur Sicherung der Verluste 20 EStG 9. PV-Anlagen bei anderen Rechtsgebieten: Vorgezogene Altersrente Familienversicherung in der KV Elterngeld 10. Unser neues und erweitertes Excel-Tool zur PV-Anlage - Nur für die Teilnehmer/-innen dieser Reihe - Funktionen: Ermittlung der AK EÜR USt 11. Komplettfälle für - vor dem in Betrieb genommene Anlage - ab dem in Betrieb genommene Anlage Kompetenz in Sachen Fortbildung 13

14 Spezialseminar Die Kasse im Fadenkreuz der BP IHR NUTZEN Die Kassenführung rückt immer stärker ins Visier der Betriebsprüfung. Bereits kleine Mängel in der Kassenführung können die Verwerfung der Buchführung nach sich ziehen. Schätzung droht! Genau deshalb ist es wichtig, Unsicherheiten aufzudecken und zu beseitigen, neueste Entwicklungen zu kennen und die Prüfungstechniken der Finanzverwaltung zu überblicken. Durch die praxisgerechte Darstellung der vielen einzelnen Problemstellungen hilft Ihnen das Seminar, Fehler in der Kassenführung zu vermeiden. IHRE INKLUSIVLEISTUNGEN Teilnahme am Spezialseminar Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner) Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss Schreibmaterial Zugang zum Online-Service des Seminars Seminarbezogener Fachfragen-Service SEMINARGEBÜHR Die Seminargebühr beträgt je Teilnehmer: 155,00 EUR (netto) + 29,45 EUR (19 % USt) = 184,45 EUR (brutto = Endpreis) ZIELGRUPPE SEMINARTERMINE Baunatal, Stadthalle DO, , 13:00-18:00 Uhr Frankfurt, Volkshaus Sossenheim DI, , 13:00-18:00 Uhr Saarbrücken, Hotel am Triller FR, , 09:00-14:00 Uhr Stuttgart, VA-Zentrum Waldaupark DO, , 13:00-18:00 Uhr Karlsruhe, Begegnungsst. Grötzingen MI, , 13:00-18:00 Uhr München, Mathildensaal DI, Ausgebucht! Germering, Stadthalle DI, , 13:00-18:00 Uhr Rosenheim, KuKo MO, , 13:00-18:00 Uhr Augsburg, Haus St. Ulrich MO, , 13:00-18:00 Uhr Nürnberg, Meistersingerhalle MO, , 13:00-18:00 Uhr Regensburg, BW Premier Hotel FR, , 09:00-14:00 Uhr Passau, IBB Hotel DO, , 13:00-18:00 Uhr Bayreuth, Stadthalle MI, , 13:00-18:00 Uhr Würzburg, Kolping-Akademie MI, , 13:00-18:00 Uhr Erfurt, ComCenter Brühl DI, , 13:00-18:00 Uhr Steuerberater Wirtschaftsprüfer Qualifizierte Mitarbeiter Steuerabteilungen von Unternehmen Online-Anmeldung unter IHR REFERENT Gerd Achilles Dipl.-Finanzwirt (FH), Referent für Steuerrecht und Bilanzierung Online-Anmeldung: Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite Ihr Seminar. 14 Fax-Anmeldung: Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten Umschlaginnenseite.

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