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2 Inhaltsübersicht Immaterielle Vermögenswerte Beratungsleistungen von von IP-Valuation Markenbewertungssoftware BrandValue

3 1. Immaterielle Vermögenswerte Hohe Bedeutung von immateriellen Vermögenswerten Patente - Lizenzen - Software - Mitarbeiter - etc. Unternehmenswert Marken materielle Vermögenswerte + UV UV = Umlaufvermögen

4 1. Immaterielle Vermögenswerte Anlässe für die Bewertung Kauf oder Verkauf von immateriellen Vermögenswerten und M&A-Transaktionen Unternehmensinterne Berichterstattung Finanzierungszwecke: Kreditsicherung (Basel II) / Sale-and-Lease-back Ermittlung der Höhe von Lizenzzahlungen für immaterielle Vermögenswerte Rechtsstreitigkeiten vor Gericht Management immaterieller Vermögenswerte (z.b. Markenmanagement) Bilanzierung von immateriellen Vermögenswerten Jährlicher Werthaltigkeitstest nach IAS/IFRS Verstärkte Berücksichtigung bei Unternehmensübernahmen

5 1. Immaterielle Vermögenswerte Geschäftsfelder der Beratungsleistungen Markenbewertungssoftware Bewertung und Management von Marken Patente Kundenbeziehungen Rechte / Lizenzen Software etc.

6 Inhaltsübersicht Immaterielle Vermögenswerte Beratungsleistungen von von IP-Valuation Markenbewertungssoftware BrandValue

7 2. Beratungsleistungen Beratungsleistungen von IP-Valuation Bewertung immaterieller Vermögenswerte (IP) Wertermittlung für unterschiedliche Arten von immateriellen Vermögenswerten Erstellung detaillierter, transparenter und anerkannter Bewertungsgutachten Wertorientiertes Management immaterieller Vermögenswerte Identifikation des Wertbeitrags immaterieller Vermögenswerte Optimierung Ihrer IP-Investitionen und Ihres IP-Controlling Unternehmensfinanzierung mit immateriellen Vermögenswerte Nutzung von Marken und Patenten für Investorengesprächen, Kreditbesicherungen, Rating-Optimierungen (Basel II) oder Sale-and-Lease-Back-Verfahren Lizenzierung und Bilanzierung immaterieller Vermögenswerte Ermittlung adäquater Lizenzraten für immaterielle Vermögenswerte Unterstützung bei bilanziellen Werthaltigkeitstests

8 2. Beratungsleistungen Vorteile durch IP-Valuation Problemfelder externer Bewertungen Dauer einer Bewertung: 6-14 Wochen Hoher Aufwand für den Kunden bei der Datenbereitstellung Hohe Kosten Zahlreiche subjektive Parameter und Indikatoren Black Box Keine Bilanztauglichkeit Dauer einer Bewertung: 2-5 Wochen Aufgrund eigener Datenbanken niedriger Aufwand für den Kunden Kosteneffizienz Lösungen Hoher Grad an Standardisierung und Objektivität Detailliertes und transparentes Bewertungsgutachten Erfüllung nationaler/internationaler Rechnungslegungsvorschriften

9 2. Beratungsleistungen Institut der Wirtschaftsprüfer Bewertungsstandard S 5 Anforderungen des Bewertungsstandards IDW S 5 Grundsätze zur Bewertung immaterieller Vermögenswerte Berücksichtigung des rechtlichen Schutzes des Vermögenswertes Ermittlung der zukünftigen vermögenswertspezifischen Erfolge Anwendung eines kapitalwertorientierten Bewertungsverfahrens Vermögenswertspezifischer Kapitalisierungszinssatz Nachvollziehbarkeit und Transparenz IP-Valuation GmbH

10 2. Beratungsleistungen IFRS-Gutachten - Prof. Dr. Claus-Peter Weber (WP/StB)* Auszüge aus dem Gutachten: Das Markenbewertungsverfahren "BrandValue" der ist eine sehr gute Methode zur Feststellung des Markenwertes für unterschiedlichste monetäre Bewertungszwecke. Das Markenbewertungsverfahren der ist bei der Zugangsbewertung in der Ausprägung der marktbezogenen Bewertung eine geeignete und sachgerechte Methode, um die Fair Value Bewertung nach IAS 38 und IFRS 3 für Marken durchzuführen. Für die Folgebewertung ist das Markenbewertungsverfahren in der Ausprägung der marktbezogenen Bewertung geeignet, den Fair Value nach dem nach IAS 36 vorgeschriebenen Impairment Test zu ermitteln. * ehem. Mitglied des Deutschen Standardisierungsrates; Institut für Wirtschaftsprüfung der Universität Saarbrücken

11 2. Beratungsleistungen Bewertungsverfahren für immaterielle Vermögenswerte Marktpreisorientierte Verfahren Einkommensorientierte Verfahren Kostenorientierte Verfahren Marktpreise auf aktivem Markt Methode der historischen Kosten Analogiemethoden Lizenzpreismethode Mehrgewinnmethode Erfolgsaufteilungsmethoden Wiederbeschaffungskostenmethode Anwendung - SELTEN - Anwendung - HÄUFIG - Anwendung - SELTEN -

12 2. Beratungsleistungen Zwei Wege der Wertermittlung Barwert der branchenbezogenen Erträge oder Lizenzgebühren des immateriellen Vermögenswertes Barwert der unternehmensspezifischen Erträge oder Lizenzgebühren des immateriellen Vermögenswertes Marktorientierter Marktorientierter Wert Wert Unternehmensspezifischer Wert Wert

13 2. Beratungsleistungen Barwert der branchenbezogenen Erträge oder Lizenzgebühren des immateriellen Vermögenswertes Sichtweise eines externen Käufers, der zwar den immateriellen Vermögenswert, nicht aber Immobilien, Produktionsanlagen, etc. übernimmt. Verwendung von Peer Group Daten Bewertungsanlässe: Marktorientierter Marktorientierter Wert Wert Kaufpreisverhandlungen, Fair Value Bewertung (US-GAAP / IAS/IFRS), Kreditsicherung, etc.

14 2. Beratungsleistungen Wert des immateriellen Vermögenswertes beruht auf der fortgesetzten Nutzung durch den Besitzer Verwendung von unternehmensspezifischen Kosten- und Kapitalstrukturen Barwert der unternehmensspezifischen Erträge oder Lizenzgebühren des immateriellen Vermögenswertes Bewertungsanlässe: Interne Berichterstattung, Steuerung immaterieller Vermögenswerte, etc. Unternehmensspezifischer Wert Wert

15 Inhaltsübersicht Immaterielle Vermögenswerte Beratungsleistungen von von IP-Valuation Markenbewertungssoftware BrandValue

16 3. Markenbewertungssoftware

17 3. Markenbewertungssoftware Monetäre Markenbewertungsverfahren Marktpreisorientierte Verfahren Einkommensorientierte Verfahren Kostenorientierte Verfahren Marktpreise auf aktivem Markt Methode der historischen Kosten Analogiemethoden Lizenzpreismethode Mehrgewinnmethode Erfolgsaufteilungsmethoden Wiederbeschaffungskostenmethode Markenbewertungssoftware BrandValue Integration kundenspezifischer Bewertungsmethoden

18 3. Markenbewertungssoftware Markenbewertungssoftware BrandValue Anlässe Methoden Software Ergebnis Markenführung Markencontrolling Markenkauf/-verkauf Bilanzierung Lizenzierung Auswahl von qualitativen und quantitativen Bewertungsmethoden Markenbewertungssoftware BrandValue Verlässliche, flexible und kosteneffiziente Durchführung von Markenbewertungen Kundenspezifische Anpassungen

19 3. Markenbewertungssoftware Markenbewertungssoftware BrandValue - Vorteile Flexible und unabhängige Bewertung von Marken Schnelle Umsetzung von Szenario- und Sensitivitätsanalysen Auswahl zwischen verschiedenen Bewertungsmethoden Detaillierte und transparente Bewertungsberichte, z.b. als PDF, Excel oder Word Datei Effektive Verwaltung von Markenwerten in einzelnen Portfolios Zugriff auf zahlreiche Datenbanken inkl. Updates Kosteneffizienz Erfüllung der Anforderungen nationaler und internationaler Rechnungslegungsvorschriften

20 3. Markenbewertungssoftware TÜV-Zertifikat nach ISO-Standard TÜV Product Service GmbH TÜV SÜD Group Die Markenbewertungssoftware BrandValue wurde in 2009 durch die TÜV Product Service GmbH nach dem ISO-Standard zertifiziert. ISO / IEC 12119: Informationstechnik. Software-Erzeugnisse Qualitätsanforderungen und Prüfbestimmungen

21 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit Tel. +49 (0) Rückertstr. 1 Fax +49 (0) München Deutschland Powered by

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