Rückgedeckte Pensionszusage. Grenzenlos sparen, Rente zusagen: die ideale betriebliche Altersvorsorge. Arbeitgeberinformation

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1 Rückgedeckte Pensionszusage Grenzenlos sparen, Rente zusagen: die ideale betriebliche Altersvorsorge Arbeitgeberinformation

2 Die gesetzliche Rente stößt an ihre Grenzen Was man heute hat, kann morgen fehlen Auch gut verdienende Angestellte und Gesellschafter-Geschäftsführer sind von der Rentenlücke betroffen. Denn: Steigt das Einkommen, erhöht sich in der Regel auch der Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung aber nur bis zu einer festgelegten Höchstgrenze. Alle darüber hinausgehenden Einnahmen bleiben bei der Rentenberechnung unberücksichtigt. Je höher also das Einkommen, desto mehr Kapital wird benötigt, um die Lücke zu schließen. Gesellschafter-Geschäftsführer, die von der Rentenversicherungspflicht befreit sind, haben später gar keinen oder nur einen sehr geringen Anspruch auf eine gesetzliche Rente. Der Vorsorgebedarf ist dementsprechend besonders hoch. Die passende Lösung ist die rückgedeckte Pensionszusage der LV Je mehr Einkommen, desto größer die Versorgungslücke Ab einem Bruttoeinkommen von Euro (West) bzw Euro (Ost) bleiben Beiträge und damit die Rentenhöhe der gesetzlichen Rentenversicherung gleich. notwendiges Einkommen im Alter Versorgungslücke gesetzliche Rente monatliches Bruttogehalt Die rückgedeckte Pensionszusage ist die Lösung: Mit einer rückgedeckten Pensionszusage können Sie und Ihre Mitarbeiter heute für den Ruhestand vorsorgen.

3 Die rückgedeckte Pensionszusage Arbeitgebervorteile: Für Sie als Arbeitgeber gibt es eine Menge Gründe, Ihren Mitarbeitern eine rückgedeckte Pensionszusage anzubieten. Hier sind einige davon im Überblick: Unternehmen attraktiver machen Unternehmen, die eine betriebliche Altersvorsorge anbieten, sind für Fach- und Führungskräfte sehr attraktiv. Ein weiterer Vorteil: Zahlt der Arbeitgeber die Beiträge, können geschätzte Mitarbeiter an das Unternehmen gebunden werden. Der Arbeitnehmer hat erst nach fünf Jahren Anspruch auf die erdienten Leistungen. Gewinne steuern Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge können als Betriebsausgaben geltend gemacht werden und mindern so die Steuerlast. Auf Sicherheit bauen Mit einer rückgedeckten Pensionszusage werden sogenannte betriebsfremde Risiken ausgelagert. Finanzielle Verpflichtungen, die zum Beispiel bei Berufsunfähigkeit vorzeitig fällig werden, sind damit abgesichert. Insolvenzschutz für den GGF Durch Verpfändung der rückgedeckten Pensionszusage an den Gesellschafter- Geschäftsführer greift ein Insolvenzschutz.

4 Arbeitgeber finanziert die Beiträge. Sparmöglichkeiten Arbeitgeber: Keine Lohnnebenkosten Beiträge unbegrenzt steuerlich als Betriebskosten absetzbar Wichtig Arbeitgeberfinanzierung Das aufgebaute Vermögen gehört die ersten fünf Jahre dem Arbeitgeber. Kombination möglich Arbeitnehmerfinanzierung Arbeitnehmer finanziert die Beiträge. Sparmöglichkeiten Arbeitgeber: Keine Lohnnebenkosten Arbeitnehmer: Keine Sozialabgaben für Beiträge bis Euro / Jahr* Keine Steuern Wichtig Das aufgebaute Vermögen gehört von Beginn an dem Arbeitnehmer. Durch die Mitgliedschaft des Arbeitgebers im Pensions-Sicherungs-Verein (PSVaG) erhalten Mitarbeiter einen vollen Insolvenzschutz. *Diese Werte entsprechen 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (West) im Jahr 2013: vier Prozent von Euro macht Euro. (Stand: 1. November 2012)

5 Steuerfrei vorsorgen ohne Höchstgrenze Arbeitnehmervorteile: Von einer rückgedeckten Pensionszusage profitieren nicht nur Sie als Arbeitgeber, sondern auch Ihre Mitarbeiter. Diese Vorteile bieten Sie Ihren Arbeitnehmern: Altersvorsorge aufbauen Mit einer rückgedeckten Pensionszusage wird Mitarbeitern der unbegrenzt steuerfreie Aufbau einer Altersversorgung ermöglicht. Beiträge flexibel zahlen Laufende Beitragszahlung, Erhöhung und Reduktion der Beiträge sowie Einmalbeiträge aus Sonderzahlungen wie Boni, Tantiemen etc. sind möglich. Zusatzoptionen Neben der Rentenvorsorge können zusätzlich ein Berufsunfähigkeitschutz und eine Hinterbliebenenabsicherung eingeschlossen werden. Bei Insolvenz sicher Durch die Mitgliedschaft im Pensions- Sicherungs-Verein erhalten Mitarbeiter einen vollen Insolvenzschutz, Gesellschafter- Geschäftsführer werden durch eine Verpfändung des Vertrags geschützt. Steuer- und Sozialabgabenfreiheit Beiträge des Arbeitnehmers sind einkommensteuerfrei. Bis Euro /Jahr* müssen auch keine Sozialversicherungsbeiträge gezahlt werden.

6 Ganz wie Sie es wünschen Die rückgedeckte Pensionszusage der LV 1871 ist eine steuerbegünstigte Vorsorgelösung und bietet zahlreiche Gestaltungs- und Zusatzmöglichkeiten. Arbeitskraft absichern Für das Alter vorsorgen Hinterbliebene schützen Für den Fall einer Berufsunfähigkeit kann folgendes vereinbart werden: Rentenzahlung bei Berufsunfähigkeit zusätzlich zur Altersrente Rückdeckungsversicherung als selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung Befreiung von den Beiträgen zur Rückdeckungsversicherung bei Berufsunfähigkeit Ob klassisch oder fondsgebunden wie chancenreich und sicher die Anlage sein soll, kann hier entschieden werden. vier individuelle Auszahlungsoptionen Fällt die Entscheidung auf einen zusätzlichen Hinterbliebenenschutz, wird im Todesfall die vereinbarte Summe als monatliche Rente ausgezahlt. Kapitalauszahlung Auf Wunsch wird das Vorsorgevermögen als Einmalzahlung ausgezahlt. So steht bei Bedarf eine größere Summe zur Verfügung. Klassische Verrentung Das angesparte Vorsorgevermögen wird lebenslang als monatliche Rente ausgezahlt. Dadurch ist im Ruhestand ein zusätzliches, laufendes Einkommen gesichert. Doppelte Rente im Pflegefall Bei Wahl der Pflege-Option mit Pflegeschutz reduziert sich die Rente etwas. Bei Pflegebedürftigkeit zu Rentenbeginn oder während des Rentenbezugs, verdoppelt sich die Rente. Somit stehen zusätzliche finanzielle Mittel zur Verfügung, um höhere finanzielle Belas tungen zu decken. X-mal mehr Rente im Krankheitsfall Eine schwere Erkrankung kann hohe zu sätz l iche, finanzielle Aufwendungen bedeuten. Bei Beauf tragung prüfen wir deshalb zu Rentenbeginn, ob eine ver kürzte statistische Lebenserwartung vorliegt. In diesem Fall gibt es eine bis zu x-mal höhere Rente ein Leben lang.

7 So einfach geht gute Vorsorge Einfach: gut beraten lassen Vorher wissen, was nachher rauskommt: Ihr unabhängiger Berater und die LV 1871 erstellen detaillierte steuerliche Szenarien und Modellrechnungen. Sie müssen nur eines tun: entscheiden. Einfach: zusagen Eine rückgedeckte Pensionszusage ist mehr als ein Zeichen der Verbundenheit. Mit ihr kann eine sichere Zukunft gestaltet werden die Ihrer Mitarbeiter oder Ihre eigene. Die Pensionszusage wird zu einer festen Verbindlichkeit und ist Teil der Unternehmensbilanz. Einfach: sicher rückdecken und Verantwortung abgeben Durch die Rückdeckung der Pensionszusage werden betriebsfremde Risiken ausgelagert. So ist beispielsweise eine lebenslange Rente in jedem Fall abgesichert.

8 Die LV 1871 löst jeden Fall Was ist, wenn... der Mitarbeiter schon eine andere bav- Lösung hat? Eine rückgedeckte Pensionszusage ist eine ideale Ergänzung, zum Beispiel für eine vorhandene Direktversicherung sie erlaubt zusätzliche, unbegrenzt steuerfreie Beiträge.... der Arbeitnehmer das Unternehmen verlässt? Der Anspruch auf die bis dahin erworbenen Leistungen bleibt Ihrem Arbeitnehmer weiterhin erhalten. Geht Ihr Mitarbeiter noch in den ersten fünf Jahren nach Vertragsabschluss, stehen ihm nur die selbst eingezahlten Beiträge zu Ihren Anteil können Sie im Unternehmen behalten. die Werte für die Bilanz benötigt werden? Die LV 1871 übernimmt die Rechenarbeit für Sie und liefert verbindliche Aktivwerte der Versicherung und die Höhe der Pensionsrückstellungen. Diese Daten müssen nur noch in die Bilanz übertragen werden. der Gesellschafter-Geschäftsführer für sich selbst vorsorgen möchte? Für Gesellschafter-Geschäftsführer ist die rückgedeckte Pensionszusage eine ideale Vorsorgelösung. Im Rahmen einer angemessenen Pensionszusage können die Beiträge flexibel und in der Höhe unabhängig von der Beitragsbemessungsgrenze geleistet werden.... der Arbeitnehmer in Rente geht? Aus der Rückdeckungsversicherung geht die versprochene Leistung direkt an den Arbeitgeber. Dieser zahlt die zugesagte Rente (oder die Kapitalabfindung) dann an den Arbeitnehmer aus. Noch mehr Fragen? Wir haben für alles eine Antwort. Die Mitarbeiter der LV 1871 stehen Ihnen gerne zur Verfügung. Sie erreichen Ihren Ansprechpartner unter 089 /

9 LV 1871 die gute Adresse Die LV 1871 operiert unabhängig von Finanzinvestoren oder Großkonzernen. Das und die innovativen Versorgungskonzepte sind die Erfolgsfaktoren des Versicherers aus München. Für mich war das schlagende Argument für eine bav mit der LV 1871 der spitzenmäßige und schnelle Service. Peter Dietrich Rath, Aufsichtsratsvorsitzender AUXILIA AG AUXILIA Rechtsschutzversicherung ist Testsieger beim Charta Qualitätsbarometer; Stiftung Warentest empfiehlt sie als Top-Anbieter. Man merkt, dass bei der LV 1871 bav-profis am Werk sind. Für uns hatten sie die richtige Lösung. Angelo W. Zenz, Geschäftsführender Gesellschafter DMC GmbH Die Agenturgruppe DMC Group zählt zu den führenden deutschen Unternehmen für Mediendesign und digitale Kommunikation. Ich dachte früher immer, bav ist kompliziert. Bis ich die LV 1871 kennengelernt habe. Da war auf einmal alles ganz einfach. Andreas Bartmann, Geschäftsführer Globetrotter Ausrüstung Globetrotter Ausrüstung ist der führende europäische Outdoorhändler und Synonym für Qualität im Bereich Reisebedarf. Mehr als weitere Kunden sind mit der LV 1871 seit Jahren zufrieden. Aktuelle Ratings und Auszeichnungen Unternehmensratings Ergebnis Morgen & Morgen Belastungstest 2012 ausgezeichnet Wirtschaftswoche Finsinger Rating 2012 überdurchschnittlich (HHHH) FitchRatings Unternehmensrating 2012 stark (A+) Hoppenstedt CreditCheck 2011 Bonitätsindex 1 (Top Rating) Softfair LV-Unternehmensrating sehr gut M & M BelastungsTest ausgezeichnet ausgezeichnet Kapitalmarkt- Risiken Lebensversicherung von 1871 a. G. München Gültig: 10/2012 bis 09/2013 [ID 12035]

10 Die Fakten im Überblick Die rückgedeckte Pensionszusage erhalten Sie auch als fondsgebundene Rentenversicherung (FRV) oder selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung (SBU). Tarif FRV fondsgebundene Rentenversicherung RT1 klassische Rentenversicherung aufge schoben mit Todesfallschutz in der Aufschub zeit RT2 klassische Rentenversicherung aufgeschoben ohne Todesfallschutz in der Aufschubzeit Eintrittsalter 15 bis 65 Jahre Laufzeit/Versicherungsdauer mindestens 5 Jahre, Höchstendalter 75 Jahre 5 bis 65 Jahre, Höchstendalter 75 Jahre Beitrag Beitrag: ab 50 Euro pro Monat Beitragserhöhung und -reduzierung: unter bestimmten Voraussetzungen möglich Beitragspausen: Stundung nach Vereinbarung Beitragsdynamik: möglich Mindestbeitrag: 10 Euro je Zahlungsweise Beitragserhöhung und -reduzierung: unter bestimmten Voraussetzungen möglich Beitragspausen: Stundung nach Vereinbarung Beitragsdynamik: möglich Zuzahlungen Berufsunfähigkeits- Zusatzversicherung (BUZ) Hinterbliebenen- Zusatzversicherung (HZV) ab 500 Euro möglich möglich nicht möglich möglich BUZ Beitragsbefreiung bis Euro Gesamtjahresbeitrag Verzicht auf Risikofragen möglich Voraussetzung: mindestens 12 Jahre Laufzeit Kapitalanlage Als Garantiemodelle stehen zur Wahl: Individueller Beitragserhalt (dynamische Wertsicherung): Beitragserhalt zwischen 10 und 100 Prozent der eingezahlten Beiträge plus Investment Maximale Garantie: 1,75 Prozent p. a. Garantieverzinsung plus Investment Garantieverzinsung von 1,75 Prozent p. a. plus Überschussbeteiligung Rentengarantiezeit Flexibler Rentenbeginn Pflege-Option* extra-rente* Zusageart Beiträge zum PSVaG Übertragung auf neuen Arbeitgeber möglich Private Fortführung bei Ausscheiden möglich sehr lange Garantiezeiten wählbar, abhängig vom Alter bei Rentenbeginn; die Rentengarantiezeit kann bis zum Rentenbeginn geändert werden; bei Ausübung der Pflege-Option oder extra-rente ist die Rentengarantiezeit auf maximal 5 Jahre begrenzt zwischen 62 und 75 Jahren frei wählbar und verschiebbar Verdoppelung der zum Rentenbeginn garantierten reduzierten Altersrente inklusive Überschussrente bei Pflegebedürftigkeit während des gesamten Rentenbezugs ohne Mehrbeitrag höhere Altersrentenzahlung möglich bei entsprechender ärztlicher Einschätzung einer verminderten Lebenserwartung aufgrund schwerer Krankheit zum Rentenbeginn beitragsorientierte Leistungszusage, andere Zusagearten auf Wunsch möglich ja, ab Eintritt der gesetzl. Unverfallbarkeit. Ausnahme: beherrschende Gesellschafter-Geschäftsführer ja ja, wenn alle Überschüsse zur Leistungserhöhung verwendet werden. * Die extra-rente ist nicht kombinierbar mit der Pflege-Option und umgekehrt. Unsere Erfahrung Ihr Vorteil Lebensversicherung von 1871 a. G. München Maximiliansplatz München Telefon 089 / Telefax 089 / Die Lebensversicherung von 1871 a. G. München (LV 1871) ist Spezi alist für innovative Berufsunfähigkeits-, Lebens- und Rentenver sicherungen. Als Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit verpflichtet sich die LV 1871 in hohem Maße den Interessen ihrer Kunden, die von unabhängigen Versicherungsvermittlern beraten werden. bav@lv1871.de Die in dieser Broschüre gemachten Angaben ersetzen nicht die im Einzelfall erforderliche Steuer- und Rechts beratung. Die Informationen beruhen auf den derzeit geltenden Steuerund Rechtsvorschriften (Stand: Dezember 2012); künftige Änderungen sind möglich. Möchten Sie mehr erfahren über die rückgedeckte Pensionszusage? Ihr Berater steht Ihnen gerne zur Verfügung. L-P5046/01.13/p