Fit für f r mein Controlling. IHK Veranstaltung Fit für f r

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1 Fit für f r mein Controlling IHK Veranstaltung Fit für f r

2 Ihr Referent Horst Pink 40 Jahre, verheiratet, 2 Kinder... Gesellschafter-Gesch Geschäftsführer der PWA Unternehmensberatung GmbH Selbständig seit 1998 Mitglied im BDU (Bundesverband Deutscher Unternehmensberater e.v.) CMC / BDU (internationale Beraterzertifizierung) KfW-Projektbetreuer für f r IHK und HWK Mitglied in der IG Existenzgründer nder-berater

3 Was ist Controlling?

4 Warum reichen die Zahlen der Buchhaltung nicht? Buchhaltungswerte sind Vergangenheit Buchhaltungsdaten stellen die Basis für das Controlling Die Daten aus der Buchhaltung sind nicht genügend differenziert (Kostenverursacher) Die weichen Faktoren (z.b. Mensch, Produktivität, Strategien etc.) werden in der Buchhaltung nicht bewertet

5 Was verbirgt sich hinter Controlling? 1. Die Unternehmensplanung 2. Die Überwachung der Planung und Analyse der Ist-Abweichung Planung Ist Wo will ich hin? Wo bin ich?

6 Was ist Controlling auf keinen Fall?

7 Welches Controlling braucht der Existenzgründer? nder? Kostenstellenrechung??????? Ein? einfaches?? Balance Scorecard?? Einkaufscontrolling? Rating nach Basel II? individuelles Investitionscontrolling? Prozesskostenrechnung? Controlling! Kostenträgerrechnung? Risikomanagement? Personalcontrolling? und Kosten- und Leistungsrechnung? Vertriebscontrolling? Kennzahlencontrolling? Projektcontolling?

8 Die Voraussetzungen Der Wille zur Selbstkontrolle Eine ordentliche und zeitnahe Buchhaltung Das Verständnis für betriebswirtschaftliche Zahlen Ausreichende Kenntnisse über Zusammenhang und Abhängigkeit der verschiedenen Unternehmensplanungen Die Bereitschaft auch unangenehme Entscheidungen rechtzeitig zu fällen

9 Mindestplanungen Kapazitätsplanung Umsatzplanung Beschaffungsplanung Kostenplanung Investitionsplanung Liquiditätsplanung

10 Controllingintervalle Planungsgrundlagen 1x im Jahr Monatliche Überwachung der Planungen mit Hilfe von Soll / Ist Vergleichen und Abweichungsanalysen Halbjährliche Überprüfung der Preiskalkulation Tägliche Überwachung der Liquidität

11 Wann beginne ich mit Controlling? Vor der Existenzgründung!... und höre nie auf.

12 Back Up

13 Kapazitätsplanung tsplanung Wie viele Arbeitstage und stunden stehen mir im Jahr zur Verfügung? Mit welcher Auslastung rechne ich? Wie kann ich meine Produktion beeinflussen? Wie optimiere ich meinen Personaleinsatz? Urlaubs- und Krankzeiten berücksichtigen! etc.

14 Umsatzplanung Aufgrund der Kapazitätsplanung errechnet sich das mögliche Umsatzpotential Saisonale Schwankungen anpassen Gesetzliche Veränderungen einkalkulieren Konjunkturelle Entwicklungen berücksichtigen etc.

15 Beschaffungsplanung Wo erhalte ich die benötigten Materialen / Produkte Wie viele Lieferanten habe ich für ein Produkt Wie hoch ist meine Abhängigkeit Einkaufskonditionen (Skonto, Zahlungsziel etc.) Notwendiger Lager- bzw. Vorratsbestand Welche Kapitalbindung im Vorratsvermögen muss ich finanzieren etc.

16 Kostenplanung Die Personalkosten ergeben sich aus der Kapazitätsplanung und Sozialversicherung Die Beschaffungskosten ergeben sich aus der Beschaffungsplanung Die Raumkosten resultieren aus den Mietverträgen Werbe- und Reisekosten Die notwendigen KFZ-Kosten Sonstige Kosten (Steuerberater, Porto, Telefon etc.) Zinsaufwendungen aus der Investitionsplanung Mögliches Steuervolumen von Steuerberater etc.

17 Investitionsplanung Welche Betriebsausstattung und Maschinen benötige ich für mein Unternehmen Welche Finanzierungsart wähle ich (Leasing oder Finanzierung) Welche Abschreibungstabellen muss ich zugrunde legen Wie hoch ist die Belastung der Liquidität Auswirkungen in der Finanzbuchhaltung Beurteilung der Investitionsart beim Bankenrating etc.

18 Liquiditätsplanung tsplanung Welche Zahlungsziele ergeben sich aus den Geschäftsbedingungen für die Kunden Welche Zahlungsziele haben die Lieferanten eingeräumt Welche Tilgungsbeträge ergeben sich aus den Investitionsfinanzierung Wie hoch sind die notwendigen Privatentnahmen Welche Kontokorrentlinie ist vereinbart etc.