Commerz Funds Solutions S.A. 25, rue Edward Steichen L-2540 Luxemburg Grand Duchy of Luxembourg

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1 Commerz Funds Solutions S.A. 25, rue Edward Steichen L-2540 Luxemburg Grand Duchy of Luxembourg Bekanntmachung der Angaben gemäß 5 Abs. 1 Nr. 3 des Investmentsteuergesetzes (InvStG) für den Zeitraum vom 27. März 2012 bis 31. Dezember 2012 (je Anteil in der Referenzwährung der jeweiligen Anteilklasse). 1

2 31/12/ /12/2012 LU Commerzbank Rohstoff Strategie R EUR Steuerliche Daten für das Geschäftsjahr vom 27. März 2012 bis 31. Dezember 2012 gemäß 5 Abs. 1 InvStG ISIN Nummer: LU Privatanleger Betrieblicher Anleger Betrieblicher Anleger EUR EUR EUR 5 Abs. 1 Nr. 1 a) Betrag der Ausschüttung Abs. 1 Nr. 1 a) aa) In der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre Abs. 1 Nr. 1 a) bb) In der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge Abs. 1 Nr. 2 Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge Abs. 1 Nr. 1 b) Betrag der ausgeschütteten Erträge Abs. 1 Nr. 1 c) aa) 5 Abs. 1 Nr. 1 c) bb) Darin enthaltene Beträge: Erträge im Sinne des 2 Abs. 2 S. 1 InvStG i.v.m. mit 8b Abs. 1 KStG oder 3 Nr. 40 EStG Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 2 S. 2 InvStG i.v.m. 8b Absatz 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG Abs. 1 Nr. 1 c) cc) Erträge im Sinne des 2 Abs. 2a InvStG Steuerfreie Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 InvStG in der am Abs. 1 Nr. 1 c) dd) Dezember 2008 anzuwendenden Fassung Abs. 1 Nr. 1 c) ee) Erträge im Sinne des 2 Abs. 3 Nr. 1 Satz 2 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung, soweit die Erträge nicht Kapitalerträge im Sinne des 20 EStG sind Abs. 1 Nr. 1 c) ff) Steuerfreie Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 3 InvStG in der ab 1.Januar 2009 anzuwendenden Fassung Abs. 1 Nr. 1 c) gg) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 1 InvStG In Doppelbuchstabe gg enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt 5 Abs. 1 Nr. 1 c) hh) unterliegen Abs. 1 Nr. 1 c) ii) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG, für die keine Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 c) jj) In Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 (KStG) (EStG) 2

3 5 Abs. 1 Nr. 1 c) kk) 5 Abs 1 Nr. 1 c) ll) In Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG, die nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zu Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen In Doppelbuchstabe kk enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 5 Abs. 1 Nr. 1 d) Zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigenden Teil der Ausschüttung 5 Abs. 1 Nr. 1 d) aa) im Sinne des 7 Absatz 1 und 2 InvStG Abs. 1 Nr. 1 d) bb) im Sinne des 7 Absatz 3 InvStG Abs. 1 Nr. 1 d) cc) im Sinne des 7 Abs. 1 S. 5 InvStG, soweit in Doppelbuchstabe aa enthalten Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den ausgeschütteten Erträgen enthaltenen 5 Abs. 1 Nr. 1 f) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG entfällt und 5 Abs. 1 Nr. 1 f) aa) Der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 32d Abs. 5 oder 34c Abs. 1 EStG oder einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Absatz 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 f) bb) In Doppelbuchstabe aa enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 f) cc) Der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Absatz 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 f) dd) In Doppelbuchstabe cc enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 f) ee) Der nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt und nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. diesem Abkommen anrechenbar ist Abs. 1 Nr. 1 f) ff) In Doppelbuchstabe ee enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 g) Betrag der Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung Die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstatte Quellensteuer des 5 Abs. 1 Nr. 1 h) Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre Abs. 1 Nr. 1 i) Betrag der nach 3 Abs. 3 S. 2 Nr. 2 InvStG nichtabziehbaren Werbungskosten

4 31/12/ /12/2012 LU Commerzbank Rohstoff Strategie I EUR Steuerliche Daten für das Geschäftsjahr vom 27. März 2012 bis 31. Dezember 2012 gemäß 5 Abs. 1 InvStG ISIN Nummer: LU Privatanleger Betrieblicher Anleger Betrieblicher Anleger EUR EUR EUR 5 Abs. 1 Nr. 1 a) Betrag der Ausschüttung Abs. 1 Nr. 1 a) aa) In der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre Abs. 1 Nr. 1 a) bb) In der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge Abs. 1 Nr. 2 Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge Abs. 1 Nr. 1 b) Betrag der ausgeschütteten Erträge Abs. 1 Nr. 1 c) aa) 5 Abs. 1 Nr. 1 c) bb) Darin enthaltene Beträge: Erträge im Sinne des 2 Abs. 2 S. 1 InvStG i.v.m. mit 8b Abs. 1 KStG oder 3 Nr. 40 EStG Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 2 S. 2 InvStG i.v.m. 8b Absatz 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG Abs. 1 Nr. 1 c) cc) Erträge im Sinne des 2 Abs. 2a InvStG Steuerfreie Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 InvStG in der am Abs. 1 Nr. 1 c) dd) Dezember 2008 anzuwendenden Fassung Abs. 1 Nr. 1 c) ee) Erträge im Sinne des 2 Abs. 3 Nr. 1 Satz 2 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung, soweit die Erträge nicht Kapitalerträge im Sinne des 20 EStG sind Abs. 1 Nr. 1 c) ff) Steuerfreie Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 3 InvStG in der ab 1.Januar 2009 anzuwendenden Fassung Abs. 1 Nr. 1 c) gg) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 1 InvStG In Doppelbuchstabe gg enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt 5 Abs. 1 Nr. 1 c) hh) unterliegen Abs. 1 Nr. 1 c) ii) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG, für die keine Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 c) jj) In Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 (KStG) (EStG) 4

5 5 Abs. 1 Nr. 1 c) kk) 5 Abs 1 Nr. 1 c) ll) In Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG, die nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zu Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen In Doppelbuchstabe kk enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 5 Abs. 1 Nr. 1 d) Zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigenden Teil der Ausschüttung 5 Abs. 1 Nr. 1 d) aa) im Sinne des 7 Absatz 1 und 2 InvStG Abs. 1 Nr. 1 d) bb) im Sinne des 7 Absatz 3 InvStG Abs. 1 Nr. 1 d) cc) im Sinne des 7 Abs. 1 S. 5 InvStG, soweit in Doppelbuchstabe aa enthalten Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den ausgeschütteten Erträgen enthaltenen 5 Abs. 1 Nr. 1 f) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG entfällt und 5 Abs. 1 Nr. 1 f) aa) Der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 32d Abs. 5 oder 34c Abs. 1 EStG oder einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Absatz 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 f) bb) In Doppelbuchstabe aa enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 f) cc) Der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Absatz 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 f) dd) In Doppelbuchstabe cc enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 f) ee) Der nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt und nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. diesem Abkommen anrechenbar ist Abs. 1 Nr. 1 f) ff) In Doppelbuchstabe ee enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 g) Betrag der Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung Die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstatte Quellensteuer des 5 Abs. 1 Nr. 1 h) Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre Abs. 1 Nr. 1 i) Betrag der nach 3 Abs. 3 S. 2 Nr. 2 InvStG nichtabziehbaren Werbungskosten

6 31/12/ /12/2012 LU Commerzbank Rohstoff Strategie R USD Steuerliche Daten für das Geschäftsjahr vom 25. Oktober 2012 bis 31. Dezember 2012 gemäß 5 Abs. 1 InvStG ISIN Nummer: LU Privatanleger Betrieblicher Anleger Betrieblicher Anleger USD USD USD 5 Abs. 1 Nr. 1 a) Betrag der Ausschüttung Abs. 1 Nr. 1 a) aa) In der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre Abs. 1 Nr. 1 a) bb) In der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge Abs. 1 Nr. 2 Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge Abs. 1 Nr. 1 b) Betrag der ausgeschütteten Erträge Abs. 1 Nr. 1 c) aa) 5 Abs. 1 Nr. 1 c) bb) Darin enthaltene Beträge: Erträge im Sinne des 2 Abs. 2 S. 1 InvStG i.v.m. mit 8b Abs. 1 KStG oder 3 Nr. 40 EStG Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 2 S. 2 InvStG i.v.m. 8b Absatz 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG Abs. 1 Nr. 1 c) cc) Erträge im Sinne des 2 Abs. 2a InvStG Steuerfreie Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 InvStG in der am Abs. 1 Nr. 1 c) dd) Dezember 2008 anzuwendenden Fassung Abs. 1 Nr. 1 c) ee) Erträge im Sinne des 2 Abs. 3 Nr. 1 Satz 2 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung, soweit die Erträge nicht Kapitalerträge im Sinne des 20 EStG sind Abs. 1 Nr. 1 c) ff) Steuerfreie Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 3 InvStG in der ab 1.Januar 2009 anzuwendenden Fassung Abs. 1 Nr. 1 c) gg) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 1 InvStG In Doppelbuchstabe gg enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt 5 Abs. 1 Nr. 1 c) hh) unterliegen Abs. 1 Nr. 1 c) ii) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG, für die keine Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 c) jj) In Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 (KStG) (EStG) 6

7 5 Abs. 1 Nr. 1 c) kk) 5 Abs 1 Nr. 1 c) ll) In Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG, die nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zu Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen In Doppelbuchstabe kk enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 5 Abs. 1 Nr. 1 d) Zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigenden Teil der Ausschüttung 5 Abs. 1 Nr. 1 d) aa) im Sinne des 7 Absatz 1 und 2 InvStG Abs. 1 Nr. 1 d) bb) im Sinne des 7 Absatz 3 InvStG Abs. 1 Nr. 1 d) cc) im Sinne des 7 Abs. 1 S. 5 InvStG, soweit in Doppelbuchstabe aa enthalten Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den ausgeschütteten Erträgen enthaltenen 5 Abs. 1 Nr. 1 f) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG entfällt und 5 Abs. 1 Nr. 1 f) aa) Der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 32d Abs. 5 oder 34c Abs. 1 EStG oder einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Absatz 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 f) bb) In Doppelbuchstabe aa enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 f) cc) Der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Absatz 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 f) dd) In Doppelbuchstabe cc enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 f) ee) Der nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt und nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. diesem Abkommen anrechenbar ist Abs. 1 Nr. 1 f) ff) In Doppelbuchstabe ee enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 g) Betrag der Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung Die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstatte Quellensteuer des 5 Abs. 1 Nr. 1 h) Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre Abs. 1 Nr. 1 i) Betrag der nach 3 Abs. 3 S. 2 Nr. 2 InvStG nichtabziehbaren Werbungskosten

8 31/12/ /12/2012 LU Commerzbank Rohstoff Strategie I USD Steuerliche Daten für das Geschäftsjahr vom 20. September 2012 bis 31. Dezember 2012 gemäß 5 Abs. 1 InvStG ISIN Nummer: LU Privatanleger Betrieblicher Anleger Betrieblicher Anleger USD USD USD 5 Abs. 1 Nr. 1 a) Betrag der Ausschüttung Abs. 1 Nr. 1 a) aa) In der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre Abs. 1 Nr. 1 a) bb) In der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge Abs. 1 Nr. 2 Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge Abs. 1 Nr. 1 b) Betrag der ausgeschütteten Erträge Abs. 1 Nr. 1 c) aa) 5 Abs. 1 Nr. 1 c) bb) Darin enthaltene Beträge: Erträge im Sinne des 2 Abs. 2 S. 1 InvStG i.v.m. mit 8b Abs. 1 KStG oder 3 Nr. 40 EStG Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 2 S. 2 InvStG i.v.m. 8b Absatz 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG Abs. 1 Nr. 1 c) cc) Erträge im Sinne des 2 Abs. 2a InvStG Steuerfreie Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 3 Nr. 1 S. 1 InvStG in der am Abs. 1 Nr. 1 c) dd) Dezember 2008 anzuwendenden Fassung Abs. 1 Nr. 1 c) ee) Erträge im Sinne des 2 Abs. 3 Nr. 1 Satz 2 in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung, soweit die Erträge nicht Kapitalerträge im Sinne des 20 EStG sind Abs. 1 Nr. 1 c) ff) Steuerfreie Veräußerungsgewinne im Sinne des 2 Abs. 3 InvStG in der ab 1.Januar 2009 anzuwendenden Fassung Abs. 1 Nr. 1 c) gg) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 1 InvStG In Doppelbuchstabe gg enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt 5 Abs. 1 Nr. 1 c) hh) unterliegen Abs. 1 Nr. 1 c) ii) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG, für die keine Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 c) jj) In Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 (KStG) (EStG) 8

9 5 Abs. 1 Nr. 1 c) kk) 5 Abs 1 Nr. 1 c) ll) In Doppelbuchstabe ii enthaltene Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG, die nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zu Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen In Doppelbuchstabe kk enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 5 Abs. 1 Nr. 1 d) Zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigenden Teil der Ausschüttung 5 Abs. 1 Nr. 1 d) aa) im Sinne des 7 Absatz 1 und 2 InvStG Abs. 1 Nr. 1 d) bb) im Sinne des 7 Absatz 3 InvStG Abs. 1 Nr. 1 d) cc) im Sinne des 7 Abs. 1 S. 5 InvStG, soweit in Doppelbuchstabe aa enthalten Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den ausgeschütteten Erträgen enthaltenen 5 Abs. 1 Nr. 1 f) Einkünfte im Sinne des 4 Abs. 2 InvStG entfällt und 5 Abs. 1 Nr. 1 f) aa) Der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 32d Abs. 5 oder 34c Abs. 1 EStG oder einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Absatz 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 f) bb) In Doppelbuchstabe aa enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 f) cc) Der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Absatz 4 InvStG vorgenommen wurde Abs. 1 Nr. 1 f) dd) In Doppelbuchstabe cc enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 f) ee) Der nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt und nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. diesem Abkommen anrechenbar ist Abs. 1 Nr. 1 f) ff) In Doppelbuchstabe ee enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG 5 Abs. 1 Nr. 1 g) Betrag der Absetzung für Abnutzung oder Substanzverringerung Die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstatte Quellensteuer des 5 Abs. 1 Nr. 1 h) Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre Abs. 1 Nr. 1 i) Betrag der nach 3 Abs. 3 S. 2 Nr. 2 InvStG nichtabziehbaren Werbungskosten Diese Veröffentlichung erfolgt vorbehaltlich der Prüfung durch das Bundeszentralamt für Steuern. Der Jahresbericht ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich. 9

10 PricewaterhouseCoopers Société coopérative 400, Route d Esch B.P L-1014 Luxembourg Cabinet de révision agréé Expert comptable (autorisation gouvernementale n ) R.C.S. Luxembourg B TVA LU An die Commerz Funds Solutions S.A. 25, rue Edward Steichen L-2540 Luxemburg Bescheinigung nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 Investmentsteuergesetz (InvStG) über die Erstellung der steuerlichen Angaben Die Commerz Funds Solutions S.A. (nachfolgend: die Gesellschaft) hat uns beauftragt, auf der Grundlage der von einem Abschlussprüfer geprüften Rechnungslegung und des geprüften Jahresberichtes für das Investmentvermögen Commerzbank Rohstoff Strategie für den Zeitraum vom 27. März 2012 bis 31. Dezember 2012 die steuerlichen Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 Investmentsteuergesetz (InvStG) zu ermitteln und gemäß 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG eine Bescheinigung darüber abzugeben, ob die steuerlichen Angaben mit den Regeln des deutschen Steuerrechts übereinstimmen. Die Verantwortung für die Rechnungslegung und den Jahresbericht für den betreffenden Zeitraum als Grundlage für die Erstellung der steuerlichen Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG liegt bei den gesetzlichen Vertretern der Gesellschaft. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an anderen Investmentvermögen (Zielfonds) investiert hat, verwendet sie die ihr vorliegenden steuerlichen Angaben für diese Zielfonds. Unsere Aufgabe ist es, ausgehend von der Rechnungslegung und den sonstigen Unterlagen der Gesellschaft für das Investmentvermögen Commerzbank Rohstoff Strategie die Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts zu ermitteln. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand unseres Auftrags. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an Zielfonds investiert hat, beschränkt sich unsere Tätigkeit ausschließlich auf die korrekte Übernahme der für diese Zielfonds zur Verfügung gestellten steuerlichen Angaben nach Maßgabe vorliegender Bescheinigungen nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG und sonstiger veröffentlichter steuerlicher Daten. Die entsprechenden steuerlichen Angaben wurden von uns nicht geprüft. Die Ermittlung der steuerlichen Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG beruht auf der Auslegung der anzuwendenden Steuergesetze. Soweit mehrere Auslegungsmöglichkeiten bestehen, oblag die Entscheidung hierüber den gesetzlichen Vertretern der Gesellschaft. Wir haben uns bei der Erstellung davon überzeugt, dass die jeweils getroffene Entscheidung in vertretbarer Weise auf Gesetzesbegründungen, Rechtsprechung, einschlägige Fachliteratur oder veröffentlichte Auffassungen der Finanzverwaltung gestützt wurde. Wir weisen darauf hin, dass eine künftige Rechtsentwicklung und insbesondere neue Erkenntnisse aus der Rechtsprechung eine andere Beurteilung der gewählten Auslegung notwendig machen können. 10

11 Die steuerlichen Angaben enthalten einen steuerlichen Ertragsausgleich. Auf dieser Grundlage bescheinigen wir der Gesellschaft gemäß 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG, dass die Angaben gemäß 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Diese Bescheinigung wurde für Commerzbank Rohstoff Strategie mit den oben genannten Teilfonds und Aktienklassen zum Zwecke der Veröffentlichung nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG erstellt. Sie darf ohne unsere schriftliche Zustimmung nicht für andere Zwecke verwendet werden. PricewaterhouseCoopers, Société coopérative Luxemburg, den 12. März 2013 Vertreten durch Carsten Brengel 11

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