Raiffeisen Salzburg Finanz Akademie 2013/14 Finanzierung. Mag. Raphael Maier / RVS - Risikomanagement

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1 Raiffeisen Salzburg Finanz Akademie 2013/14 Finanzierung Mag. Raphael Maier / RVS - Risikomanagement

2 Allgemeines Zu Beginn des Kreditverhältnisses steht der Kundenwunsch Finanzierungsmöglichkeiten: Eigenmittel Fremdmittel (Fremdkapital) Kunde schöpft Kredit bei Bank Woher nimmt die Bank die Mittel (Liquidität)?

3 Kapitalsammelfunktion Transformationsfunktion Verteilungsfunktion

4 Kredit - Bedeutung - Vertrauen, dass der Kreditnehmer seine Verpflichtungen erfüllt Kredit kommt von credere (lat. glauben, vertrauen) - Überlassung von Geld (Gütern) gegen Entgelt RISIKO Bonität Sicherheiten

5 Kreditausfall Basel II Kredit ,-- LZ 10 Jahre, Zinssatz 6%, Marge der Bank 2% AUSFALL?? Kreditausfall 1 Kredit 10 Kredite 50 Kredite 50 gleiche Kredite für Kompensation durch Margenertrag notwendig!!

6 Kreditarten

7 kurzfristig - Wareneinkauf - Forderungen L&L - Urlaub - Konsum mittelfristig - EDV - kurzlebige WG - Auto - Einrichtung -langfristig - Hallen - Maschinen - Hausbau - Wohnungskauf - bis 1 Jahr -1 5 Jahre -über 5 Jahre ZEIT

8 Laufzeit Grundsatz Die Laufzeit des Kredites sollte die gewöhnliche Nutzungsdauer des angeschafften Gutes nicht überschreiten! fristenkonforme Finanzierung WARUM??

9 Fristenkonforme Finanzierung EDV Anlage mit Server EUR , LZ 10 Jahre, 5% Zinsen Monatliche Rate: 743,79 EUR EDV-Erneuerung nach 5 Jahren neue und alte Rate zu zahlen! Neukredit EUR ,-- EUR 1.487,58

10 Die Kreditarten Begriffe/Unterscheidungen Effektivkredite Eventualkredite (Haftungskredite) Produktivkredite (Unternehmen) Konsumkredite (Verbraucher) Realkredite (Vermögensteil haftet) Blankokredite (keine Sicherheiten)

11 Kreditarten Kontokorrentkredit

12 S Kontokorrentkredit Rahmen Ausnützung 0 H Zeit - von conto corrent (laufendes Konto) - Kreditrahmen - Betriebsmittellinie/-kredit (Unternehmen) - Dispositionsrahmen (Private)

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14 Der Kontokorrentkredit (revolvierender Kredit) Verwendungszweck Betriebsmittellinie/-kredit (Unternehmen, für laufendes Geschäft) Kreditrahmen bei Privatkunden (Kontokorrentkredit oder Kreditanbot) Laufzeit fixiert bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit (Laufzeitende, bei Fälligstellung) Rahmeneinschränkung anschließende Abstattungsregelung Verzinsung dekursiv

15 Exkurs: Beispiel Skonto Siehe Skriptum Seite 6

16 Kreditarten Abstattungskredit Kredit mit fixer Abstattung

17 Abstattungskredit Ausnützung Laufzeit

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19 Abstattungskredit (Kredit mit fixer Abstattung, Einmalkredit) Verwendungszweck Investitionen im Unternehmen (Kauf Maschinen, Liegenschaft,...) Investitionen im privaten Bereich (Hausbau, Wohnungskauf, Auto,...) Laufzeit fixiert Rückzahlung Pauschalraten Kapitalraten Einmalbetrag (ev. mit Tilgungsträger ) Verzinsung dekursiv (Regelfall) antizipativ

20 Gesamtbelastung Pauschalraten - Kapitalraten - Endfällige Tilgung endfällig Kapitalraten Pauschalraten , , ,--

21 Beispiel: Absatzfinanzierung Sie benötigen eine neue Waschmaschine, die bei MediaMarkt 979,- kostet. Anzahlung: 0.- Laufzeit: 36 Monate Monatliche Rate: 33,04* *8,90% p.a. Soll- und 13,93% p.a. Effektivzinssatz; 5,00% Bearbeitungsund 1,20% Kontoeröffnungsgebühr; Laufzeit 36 Monate; Rate 33,04/Monat; zu zahlender Gesamtbetrag 1.189,44 Quelle: Homepage mediamarkt.at

22 Beispiel: Absatzfinanzierung aktueller KIKA-Katalog

23 Kreditarten Interner Kreditrahmen

24 S Interner Überziehungsrahmen (IÜR) Rahmen Ausnützung 0 H Zeit - Betriebsmittellinie (Unternehmen)

25 Interner Überziehungsrahmen(IÜR) (urkundenloser Überziehungskredit) Verwendungszweck Abwicklung des laufenden Geschäfts, insbesondere bei kurzfristigem Liquiditätsbedarf (zb Wareneinkauf Weihnachtsgeschäft) Laufzeit fixiert bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit (Laufzeitende, nach Fälligstellung) (schrittweise) Rahmeneinschränkung durch anschließende Abstattungsregelung Verzinsung dekursiv

26 Interner Überziehungsrahmen Besonderheiten dem Kunden wird sein Rahmen nur mündlich mitgeteilt möglichst nur für Kunden mit guter Bonität

27 Überziehungsmöglichkeit durch Kreditanbot und Annahme Verwendungszweck Abwicklung des laufenden Zahlungsverkehrs bei Privatkunden (Miete, Betriebskosten, Lebensmittel, usw.) Laufzeit bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit nach Fälligstellung durch anschließende Abstattungsregelung Verzinsung dekursiv

28 Kontoüberschreitung S Ausnützung Rahmen (KKK/IÜR) 0 H Laufzeit

29 Kontoüberschreitung Kontoüberschreitungen entstehen, wenn... auf einem auf Haben-Basis geführten Konto ohne Vereinbarung Kredit genommen wird über den vereinbarten Rahmen (KKK, Überziehungsmöglichkeit) hinaus Kredit genommen wird Mögliche Ursachen Bankomatbehebungen Einlösung von Wechseln, Schecks, Lastschriften Überweisungen Überschreitungszinsen 0,135 pro Tag vom Überschreitungsbetrag (ca. 5 % p.a.)

30 Kreditarten Haftungskredit

31 Haftungskredit Bank Haftungskreditnehmer Garantieerklärung Haftungskreditvertrag Vertrag (Grundgeschäft) Haftungsbegünstigter

32 Haftungskredit Dem Kreditnehmer wird kein Bargeld, sondern die Kreditwürdigkeit und Kreditfähigkeit (Bonität) der Bank zur Verfügung gestellt. nur für einzelne Haftungen oder Rahmenvertrag 2 Varianten der Garantieerklärung: Bürgschaft Garantie (Bankgarantie)

33 Haftungskredit (Bank-)Garantie Grundlage: Rechtsgeschäft zwischen Kreditnehmer und Drittem Auftrag des Kunden (Garantieauftrag) Bank übernimmt Garantieerklärung bis zu einem bestimmten Betrag meist befristet, wenn nicht befristet Kündigungsfrist vereinbaren! Die Bank verpflichtet sich unwiderruflich ohne Prüfung des Rechtsgrundes (= Abstraktheit ) über Anforderung durch den Dritten (Begünstigter) an diesen zu bezahlen.

34 Haftungskredit (Bank-)Garantie Arten von Garantien: Haftrücklassgarantien Anzahlungsgarantie Zahlungsgarantie Liefer- und Erfüllungsgarantie Bietungsgarantie sonstige (zb Mietkaution, Sicherstellung bei anderer Bank,...)

35 Haftungskredit Garantieerklärung gegenüber Dritten (befristet oder unbefristet mit Kündigungsfrist) Haftungskreditvertrag (befristet oder b.a.w.) Haftungsprovision (zb 0,25 % p.qu.)

36 Kreditarten Fremdwährungskredit

37 Fremdwährungs- Finanzierungen Vorteile: niedrigerer Zinssatz Möglichkeit von Kursgewinnen Nachteile/Risiken: Zins-Risiko Kurs-Risiko Kosten-Risiko Besonders hoch ist das Risiko eines Fremdwährungskredites in Verbindung mit einem Tilgungsträger!

38 Fremdwährungs- Finanzierungen

39 Fremdwährungs- Finanzierungen 1,6934 EUR/CHF EUR/CHF

40 Fremdwährungs- Finanzierungen 168,74 EUR/JPY

41 Tilgungsträger Eckdaten des Kredites: Endfälliger Kredit EUR ,-- Laufzeit: 10 Jahre Zinsen 6% gesondert in Rechnung gestellt Kapitalrückzahlung: Ansparung in Tilgungsträger Gesamtzinsbelastung: mit Tilgungsträger EUR ,-- mit mtl. Tilgung EUR ,70 Wertentwicklung Tilgungsträger??

42 Wertentwicklung Tilgungsträger Kredit EUR ,-- Wie sieht der Tilgungsträger im Jän 2009 aus??

43 Wertentwicklung Tilgungsträger Kredit EUR ,-- RISIKO

44 Kreditkonditionen Verzinsung

45 Kreditkonditionen Verzinsung Variable Verzinsung Der Zinssatz wird regelmäßig (meist vierteljährlich) an den Refinanzierungssatz (z.b. EURIBOR/LIBOR) angepasst Fixe Verzinsung Der Zinssatz wird für eine bestimmte Laufzeit fixiert (z.b. fix auf 5 oder 10 Jahre fix); der Zinssatz bleibt auch bei Schwankungen des Zinsniveaus gleich

46 Kreditkonditionen

47 Zinsabsicherung Fixzinssatz Zins-CAP Ein Cap ist eine vertragliche Vereinbarung zwischen zwei Parteien über eine fixierte Zinsobergrenze für einen festen Zeitraum.

48 Einstufung - Zinsaufschlag

49 Der Kreditnehmer Kreditwürdigkeit, Kreditfähigkeit

50 Der Kreditnehmer Kreditnehmer Kreditwürdigkeit Kreditfähigkeit rechtlich wirtschaftlich

51 Kreditwürdigkeit Ansehen und Vertrauen, das eine Person genießt, dass sie ihre Kredit-Verpflichtungen ordnungsgemäß erfüllen kann und will Charakter: Offenheit Spieler Alkohol Persönlicher Eindruck! Ruf Verhalten: öffentl. Engagement teure Hobbies lebt auf großem Fuß Fähigkeiten: kaufmännisch fachlich

52 Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Allgemein Ist der Kreditnehmer aufgrund seiner Einkommens- und Ertragssituation in der Lage, den aufgenommenen Kredit inklusive Zinsen in der vereinbarten Laufzeit zurückzuzahlen? Bedienbarkeit des Kredites

53 Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Übersicht wirtschaftliche Unterlagen I Unselbständige Lohn-/Gehaltsbestätigungen Selbstauskunft Einsichtnahme Gehaltskonto Einkommenssteuerbescheid/Einkommenssteuererkl Unternehmer Bilanz Einnahmen-Ausgaben-Rechnung Saldenlisten Einkommenssteuerbescheid/Einkommenssteuererkl

54 Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Übersicht wirtschaftliche Unterlagen II Freiberufler Einkommenssteuerbescheid/-erklärung Einnahmen-Ausgaben-Rechnung Einkommenssteuerbescheid/Einkommenssteuererklärung Landwirte Überschussrechnung Anbauverträge Steuerbescheid Bei allen Unterlagen ist auf Aktualität zu achten!

55 Bilanzanalyse Der Jahresabschluss Gliederung Jahresabschluss Bilanz Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) Lagebericht (verpflichtend für größere Unternehmen) Die letzte Bilanz sollte möglichst aktuell sein! Ein Vergleich über die letzten 3 Jahre (falls verfügbar) liefert Informationen über die Entwicklung des Unternehmens!

56 Bilanzanalyse Ergebnisse Die Bilanzanalyse liefert Infos über: Ertragskraft (Gewinn/Verlust) Vermögenslage (Eigenkapitalausstattung) Liquiditätssituation (Cash-flow; Zahlungsfähigkeit und davon abgeleitet Tilgungsmöglichkeiten) Die EDV-Auswertung liefert auch die quantitative Bonitätsnote Basis für die Einstufung im Risikomanagement.

57 Kreditfähigkeitskalkulation Schema Gesamteinkommen (+ eventueller Zusatzerlös durch Kreditgewährung) - laufende Ausgaben Rest für Kreditrückzahlungen ======================== Privatpersonen Haushaltsrechnung Landwirte Überschussrechnung

58 Haushaltsrechnung Privatpersonen Monatseinkommen des Kreditnehmers (ESt-Bescheid,...) + Einkommen Partner/Ehegatte Summe der Einkünfte - monatliche Ausgaben (Haushaltskosten, Auto, Telefon, ORF, Versicherungen,...) - Raten für Kredite (inkl. Neukredit) Über-/Unterdeckung ==================================

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60 Vermögen Bedeutung Wichtig: Kunde sollte den Kredit aus dem laufenden Einkommen rückführen können! Gegenüberstellung Vermögen und Schulden Überschuldung des Kunden soll vermieden werden

61 Vermögen Beurteilung, Unterlagen Zur Beurteilung des Vermögens dienen zb Vermögensaufstellung des Kunden (Selbstauskunft) Grundbuchsauszüge Schätzgutachten Versicherungspolizzen (Lebensversicherungen) Wertpapierdepot-Auszüge Sparbücher etc. Unterschied Unternehmen - Privatpersonen

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63 Rechtliche Kreditfähigkeit Rechtsfähigkeit Rechtsfähigkeit: jemand kann Träger von Rechten und Pflichten sein jede natürliche und juristische Person grds. von der Geburt bis zum Tod

64 Rechtliche Kreditfähigkeit Geschäftsfähigkeit Geschäftsfähigkeit: durch eigenes Handeln rechtlich bindende Willenserklärungen abgeben können (zb einen Vertrag abschließen) 4 Stufen: Kinder (bis 7 Jahre) Unmündige Minderjährige (7 bis 14 Jahre) Mündige Minderjährige (14 bis 18 Jahre) Erwachsene (ab dem vollendeten 18. Lebensjahr) Als Kreditnehmer kommen idr nur ERWACHSENE in Frage!

65 Rechtliche Kreditfähigkeit Identitätsprüfung Unterlagen für die Prüfung der Rechts- und Geschäftsfähigkeit können sein: amtlicher Lichtbildausweis (Reisepass, ID-Ausweis, Führerschein) Firmenbuchauszug Gesellschaftsvertrag (zb GmbH in Gründung) Satzung, Vereinsregisterauszug

66 Rechtliche Kreditfähigkeit Vertretung Natürliche Person Rechts- und geschäftsfähig sind alle natürlichen Personen ab dem vollendeten 18. Lebensjahr Ausnahme: bei Bestellung eines Sachwalters

67 Sicherheiten

68 Sicherheiten Grundsätze Von besonderer Wichtigkeit sind bei Sicherheiten: Werthaltigkeit leichte Verwertbarkeit unabhängig von der Bonität des Kreditnehmers!

69 Sicherheiten Werthaltigkeit Wert?

70 Sicherheiten Leichte Verwertbarkeit?

71 Hypotheken Grundsätzliches Hypothek: Pfandrecht an Liegenschaften Liegenschaften: als Sicherheit sehr wertbeständig (Ausnahmen: zb Immobilienpreise USA) in der Regel gut verwertbar (Freihandverkauf; bei Versteigerung??) Begründung Pfandrecht: Titel: Pfandurkunde (Vertrag; KN oder Drittpfandbesteller) Modus: Einverleibung (Intabulation) im Grundbuch

72 Hypotheken Grundbuch Grundbuch ist ein öffentliches Buch geführt bei den Bezirksgerichten Grundbuch-Nr. (früher Katastralgemeinde ; GB) Einlagezahlen (EZ) Grundstücke Eine Einlagezahl umfasst Grundstücke, die dem gleichen Eigentümer gehören.

73 Hypotheken Grundbuch Die EZ wird als Ganzes behandelt und besteht aus: A-Blatt: enthaltene Grundstücke mit Nummer, Fläche, Nutzungsart und Lage (Adresse) B-Blatt: Eigentümer der Liegenschaft C-Blatt: Belastungen (zb Pfandrechte, Dienstbarkeiten, Reallasten)

74 Hypotheken Grundbuch EZ 309 GB Fuschl Bezirksgericht Thalgau

75 Hypotheken GIS-Online vom Land Salzburg

76 Hypotheken Grundbuch Eintragungen in das Grundbuch erfolgen grundsätzlich in der Reihenfolge ihres Einganges beim Bezirksgericht! im Verwertungsfall werden Hypothekargläubiger auch in dieser Reihenfolge (Rang) befriedigt

77 Hypotheken Arten Höchstbetragshypothek (HBH) werden mit Höchstbetrag ins GB eingetragen (soll auch die Zinsen abdecken) Zuschlag auf Kreditbetrag meist 30 % (Nebengebührensicherstellung) auch für neue (später gewährte) Kredite aufrechenbar Festbetragshypothek werden mit dem genauen Darlehens- oder Kreditbetrag einverleibt zuzüglich Zinsen, Verzugs-, Zinseszinsen, Nebengebühren,... dienen nur für die ursprünglich besicherte Forderung als Sicherheit (nicht wieder aufrechenbar )

78 Hypotheken Beispiele

79 Hypotheken Einverleibungsfähige Urkunden Pfandurkunde wird grundbuchstauglich unterschrieben Pfandurkunde wird in der Bank hinterlegt Hypothek wird nicht im Grundbuch eingetragen die Bank kann das Pfandrecht jedoch jederzeit einverleiben lassen

80 Hypotheken Einverleibungsfähige Urkunden Vorteil: Ersparnis der Eintragungsgebühr von 1,2 % der eingetragenen Summe Nachteile/Risiken: Wechsel Liegenschaftseigentümer kann nicht mehr eingetragen werden andere Gläubiger tragen vorrangig Pfandrechte ein nur bei guter Bonität und hohem Vertrauen zum Kunden!

81 Hypotheken Gebäudeversicherung Vinkulierung Gebäudeversicherung: Im Schadensfall erfolgt Auszahlung der Versicherungsumme nur mit Absprache der Bank Zweck: Werthaltigkeit der Liegenschaft (Gebäude) sichern Verwendung der Versicherungssumme zur Kreditabdeckung oder Neuerrichtung Gebäude Sollte zu jeder Hypothek und EvU erfolgen!

82 Verpfändung Sparbuch Pfandvertrag Losungswort vom Kunden geben lassen! Verwahrung Sparbuch bei fremden Sparbüchern bei der Fremdbank die Verpfändung anmerken warum?

83 Verpfändung Wertpapiere, Depot Pfandvertrag Wertpapiere im Safe verwahren WP-Depot sperren lassen Bewertungsabschläge je nach Wertpapieren (Wertschwankungen)

84 Verpfändung Warenlager mögliche Sicherstellung Abwicklung meistens sehr aufwändig in der Praxis hauptsächlich bei kritischer Lage des Kreditnehmers

85 Abtretung Eigentumsvorbehalt Verkäufer 4. Zahlung 1. Kaufvertrag, Vereinbarung EV 3. Abtretung EV Bank 2. Kreditvertrag Käufer

86 Abtretung Eigentumsvorbehalt Wichtig: EV muss im Kaufvertrag ausdrücklich vereinbart werden (in den AGB ausreichend) Die Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung im Eigentum des Verkäufers. Die Bank zahlt die Kreditvaluta direkt an den Verkäufer aus (Auftraggeber der Überweisung ist die Bank!)

87 Sicherungsübereignung dem Kreditgeber werden bewegliche Sachen übereignet der Kreditnehmer benützt die Sachen weiterhin keine Verwahrung Kennzeichnung der übereigneten Sachen Maschinen? Auto?

88 Bürgschaft Bürge ist, wer sich für den Fall, dass der Schuldner seine Verbindlichkeiten nicht bezahlt, verpflichtet, den Gläubiger zu befriedigen. mehrere Bürgen haften idr solidarisch Teilbürgschaften möglich abhängig vom Bestehen einer Hauptschuld ( Akzessorietät ) Haftung kann nicht höher als die Hauptschuld sein Schriftlichkeit! --> Bürgschaftsvertrag bei schlechter wirtschaftlicher Lage des Schuldners --> Bürge muss aufgeklärt werden (Bestätigung!)

89 Bürgschaft 2 Arten: ❶ Bürge-und-Zahler-Haftung ❷ Ausfallsbürgschaft

90 Forderungszession Der Kreditnehmer tritt zur Besicherung seines Kredites seine Forderungen gegen Dritte an den Kreditgeber ab. Globalzession Einzelzession offene Zession stille Zession

91 Forderungszession Schema Bank (Zessionar) Kreditvertrag, Zessionsvertrag Zahlung Kreditnehmer (Zedent) offene Forderung Dritter (Zessus)

92 Verpfändung Lebensversicherung Werthaltigkeit? Erlebensversicherung Ablebensversicherung (Risikoversicherung) Wozu Ablebensversicherung??

93 Risikomanagement

94 Risikomanagement Bonitätsnote Bonität nach Schulnotensystem quantitative Bonitätsnote (Hard-Facts) qualitative Kriterien (Soft-Facts) Note Bedeutung 0,0 nicht geratet 0,5 risikolos (Bund, Länder, meistens auch die Gemeinden) 1,0 ausgezeichnete Bonität 1,5 sehr gute Bonität 2,0 gute Bonität 2,5 durschnittliche Bonität 3,0 mäßige Bonität 3,5 schwache Bonität 4,0 sehr schwache Bonität 4,5 ausfallsgefährdet 5,0 Insolvenz

95 Risikomanagement Sicherheitennote Sicherheitennote auch nach Schulnotensystem Unbesichertes Obligo Note 0 % 0,5 > 0 % - 5 % 1 > 5 % - 15 % 1,5 > 15 % - 30 % 2 > 30 % - 45 % 2,5 > 45 % - 55 % 3 > 55 % - 70 % 3,5 > 70 % - 85 % 4 > 85 % - 95 % 4,5 > 95 % % 5

96 Risikomanagement Risikokategorien SICHERHEITENNOTE BONITÄTSNOTE 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 3,5 4,0 4, % 0,5 0,1% - 5% 1,0 5,1% - 15% 1,5 unbesichert 15,1% - 30% 2,0 30,1% - 45% 2,5 45,1% - 55% 3,0 55,1% - 70% 3,5 70,1% - 85% 4,0 85,1% - 95% 4,5 95,1% -100% 5,0

97 Zinsaufschlag Zinsaufschlag/Marge Bonitätsnote 0,5-5 Sicherheitennote 0,5-5 Quantitative Note (Jahresabschluss) Qualitative Note ( Soft facts ) Aufwertung max. +1 Abwertung unbegrenzt

98 Risikomanagement Risikostreuung betragsmäßige Streuung Gefahr der Abhängigkeit von einem Kreditnehmer Sicherheitenstreuung verschiedene Sicherheiten Sicherheiten nicht abhängig von der Bonität des KN!!! Branchenstreuung Bsp. Tourismus

99 Laufende Überwachung Beendigung Kreditverhältnis

100 Laufende Überwachung während der Laufzeit regelmäßige Überwachung Probleme und Risiken frühzeitig erkennen! Überprüfung umfasst insbesondere: Bonität (wirtschaftliche Lage; Umsatzentwicklung) Werthaltigkeit der Sicherheiten Einhaltung der Rückzahlungsverpflichtungen Kontoführung (Überziehungen?) Kontoumsätze

101 Laufende Überwachung Unterlagen, Infos Bilanzen (Bilanzanalyse) Überziehungslisten persönlicher Kontakt zum Kunden (Kundenbesuche) regelmäßige Einsichtnahme Grundbuch regelmäßige Einsichtnahme Firmenbuch Aktualisierung der Werte der Sicherheiten --> Zeitungsberichte, Branchen-Gesprächsstoff,...

102 Stundungen der Kunde kann eine/mehrere Raten nicht bezahlen Nachholung der gestundeten Raten: Erhöhung der weiteren Raten auf die restliche Laufzeit Nachholung am Ende der Laufzeit wenn nicht möglich, Verlängerung Kredit

103 Überziehungen Möglichkeiten zur Lösung: kurzfristige Abdeckung durch den Kunden (kurzfristige) Gewährung oder Erhöhung eines Kreditrahmens Regelung durch Abstattungskredit auf eigenem Konto

104 Beendigung Kreditverhältnis vereinbarungsgemäße Beendigung zwangsweise Beendigung Vereinbarungsgemäßes Ende - Zeitablauf, vollständige Rückzahlung - Schuldübernahme, Umschuldung

105 Beendigung Kreditverhältnis Zwangsweise Beendigung - Kündigung, Fälligstellung des Kredites - Festsetzung Zahlungsfrist - Eintreibung - Klage - Exekution - Verwertung der Sicherheiten Gründe für Kündigung - Verschlechterung Bonität oder Sicherheiten - zweckwidrige Verwendung des Kredites - Kunde erfüllt seine vertraglichen Pflichten nicht

106 Finanzierungsalternativen

107 Finanzierungsalternativen Bauspardarlehen Bauspardarlehen - wie ein normales Darlehen - vergeben nicht von der RB sondern von der Raiffeisen Bausparkasse - Einverleibung einer Darlehenshypothek im Grundbuch (immer?) - Zinsdeckelung 6 % p.a.

108 Leasing Schema Leasinggesellschaft Kaufvertrag Miet- bzw. Leasingvertrag Händler Angebot Leasingnehmer

109 Leasing Beispiel Operating Leasing Audi A4 Avant 1.6 Limited Leasingangebot monatl. Leasingentgelt Laufzeit Kilometer pro Jahr Eigenleistung Leasingvariante vollkasko Audi A4 Avant 1.6 Limited ab EUR 145 mtl.* Monate EUR 8.500,00 Operating Leasing mit variablen Zinsen ab EUR 64,- mtl.

110 Förderungen Auswahl von Förderungsmöglichkeiten: Exportförderungen Forschung, Entwicklung, Innovation Regionalförderungen (insb. EU, Ziel-Gebiete) Förderungen, günstige Finanzierungen Tourismus Wohnbauförderungen, Althaussanierung,... Einige Förderstellen AWS (Austria Wirtschaftsservice Gesellschaft mbh) ERP-Fonds Amt der Salzburger Landesregierung Forschungsförderungsfonds ÖHT (Österr. Hotel- und Tourismusbank GmbH)

111 ...Prüfung!