Bonitätsfunktion. EdB-Beitragsverordnung

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Liane Kaufman
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1 Bonitätsfunktion gemäß EdB-Beitragsverordnung Stand Mai

2 Zielfunktion Kennzahlen Gewicht Capital Adequacy Kernkapitalquote 0,61 % Eigenmittelquote 4,30 % Asset Quality Risikovorsorgequote 6,81 % Risikozuführungsquote 3,64 % Management Quality Eigenkapitalrentabilität 3,96 % Bruttorentabilität 4,94 % Earnings/Profitability Kostendeckungsquote 2,71 % Nettorentabilität 1,84 % Liquidity Liquiditätsquote 9,21 % Refinanzierungsquote 5,33 % Sensitivity to Market Risk Bestandssensitivität Wertpapiere 6,06 % Ergebnissensitivität Wertpapiere 0,59 % Summe der Kennzahlengewichte ( 5 EdB-BeitrV) 50,00 % Gewicht Rating ( 6 EdB-BeitrV) 50,00 % 2

3 Berechnungsprozess Kennzahlen Transformation Gewichtung Scoreberechnung Eigenkapitalrentabilität A P1, A P2,..., A Pm G EKR Teilscore EKR + Kostendeckungsquote B P1, B P2,..., B Pm x G CIR = Teilscore CIR +... P1, P2,..., Pm G n Teilscore n Daten Bewertung Funktionswert Bonitätsnote Bonitätsfaktor % 90 % 3 0 % % 125 % 2,1 140 % % 180 % 0 % Auf Basis von Transformationsfunktionen werden den berechneten Kennzahlen Punktwerte zugeordnet, die - mit der entsprechenden Gewichtung multipliziert - zu einem Teilscore verarbeitet werden. Die Summe der Teilscores ergeben den finalen Funktionswert. Die Bonitätsnote resultiert aus einem optimierten Mapping der Funktionswerte auf eine 9-Klassen-Skala. Dabei gilt: Je niedriger der Funktionswert bzw. die Bonitätsnote, desto höher wird die Bonität des Instituts im Rahmen der Beitragsverordnung eingeschätzt. Die Gewichtungsfaktoren und Transformationsfunktionen wurden empirisch analysiert und über anerkannte statistische Verfahren modelliert. 3

4 Punktwerte Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW 1 Min 0,80 22, ,22 Kernkapitalquote 2 0,80 1,01 9,63 3 1,01 1,25 8,89 13,33 14,81 4 1,25 1,57 8, 9,63 8,89 8,,37 5 1,57 2,00, ,00 3, 13,33 7 3, Max 14,81 0 Klassenbereiche 4

5 Punktwerte Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW Eigenmittelquote 1 Min 1,25 23, ,73 2 1,25 1,50 14,41 18,64 3 1,50 1,80 7,63 14,41 12,71 4 1,80 2, 8,47 7,63 8,47 5 2, 3,80 12, ,80 Max 18,64 0 Klassenbereiche 5

6 Punktwerte Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW Risikovorsorgequote 1 Min 0, ,007 0, ,0 0, ,034 0, ,070 Max Klassenbereiche 6

7 Punktwerte Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW Risikozuführungsquote 1 Min -0,40 34, ,02 2-0,40-0,18 16, ,18 0,03 13,40 4 0,03 Max 14, ,49 13,40 14, Klassenbereiche 7

8 Punktwerte Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW Eigenkapitalrentabilität 1 Min 0,00 47, ,37 2 0,00 0,05 21, ,05 0, 3, ,93 4 0, 0, 1,75 5 0, 0,25 4,39 6 0,25 Max 6, ,51 1,75 4,39 6,14 Klassenbereiche 8

9 Punktwerte Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW Bruttorentabilität 1 Min 0,0 26,58 2 0,0 0,040 22, ,58 22,78 18,99 3 0,040 0,060 18,99 4 0,060 Max,13, Klassenbereiche 9

10 Punktwerte Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW Kostendeckungsquote 1 Min 0, , ,40 2 0,3840 0,5932 3, ,5932 0,7500 6, ,7500 0,91 13,21 16,98 13,21 5 0,91 Max 43,40 5 3,77 6,60 0 Klassenbereiche

11 Punktwerte Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW Nettorentabilität 1 Min -0, , , 2-0,0005 0,00, ,00 0,0050 5,98 4 0,0050 0,00 5, ,51 5 0,00 0,0250 4,27 6 0,0250 Max 3, ,98 5,13 4,27 3,42 Klassenbereiche 11

12 Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW 1 Min 0,0 7,42 2 0,0 0,050 12, 3 0,050 0,1 18,12 4 0,1 0,240 19,68 5 0,240 0,430 16,22 6 0,430 Max 12, 12

13 Punktwerte Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW Refinanzierungsquote 1 Min 0,75 5,85 2 0,75 0,88, ,00 3 0,88 0,97 14,04 4 0,97 1,04 11,70 5 1,04 1, 8,77 5 5,85, 14,04 11,70 8,77 6,43 5,26 13,00 6 1, 1,17 6, ,17 1,40 5,26 Klassenbereiche 8 1,40 3,00 13,00 9 3,00 Max 26,00 13

14 Punktwerte Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW Bestandssensitivität Wertpapiere 1 Min 0,02 11,97 2 0,02 0,07 16,24 3 0,07 0, 23,08 4 0, 0,23 25, ,97 16,24 23,08 25,64 11,97 5 0,23 0,35 11,97 5 5,98 6 0,35 Max 5,98 0 Klassenbereiche 14

15 Punktwerte Kennzahlentransformation Klassen UG [>] OG [<=] PW Ergebnissensitivität Wertpapiere 1 Min -0, ,02 2-0,0750-0,00 19,27 3-0,00 0, , ,02 19,27 17,43,60 17,43 4 0,0001 0,0250,60 5 0,0250 Max 17, Klassenbereiche

16 Berechnungsprozess Kennzahlen Kennzahlen Ausprägung Punktwert (PW) Gewicht gewichteter Punktwert Kernkapitalquote Eigenmittelquote Risikovorsorgequote Risikozuführungsquote Eigenkapitalrentabilität Bruttorentabilität Kostendeckungsquote Nettorentabilität Liquiditätsquote Refinanzierungsquote Bestandssensitivität Wertpapiere Ergebnissensitivität Wertpapiere z.b. 1,5 8, 0,61% 0,0497 4,30% 6,81% 3,64% 3,96% 4,94% 2,71% 1,84% 9,21% 5,33% 6,06% z.b. 0,025,60 0,59% 0,09 Summe der gewichteten Punktwerte 0, ,09 16

17 Transformation der Ratingnoten - Gewichtetes Rating Schritt 1 Zuordnung des Ratingergebnis zu einer Ratingnotenklasse: Bonitätsbeurteilungskategorie GBB-Rating Scope Fitch S&P Moody's Ratingnotenklasse AAA/AA+/AA/AA-/A+ AAA/AA+/AA/AA- AAA/AA+/AA AAA/AA+/AA/AA- Aaa/Aa1/Aa2/Aa3/A 1/A2 A A+/A AA-/A+ A+/A A3 2 A-/BBB+ A-/BBB+ A/A- A-/BBB+ Baa1 3 BBB/BBB- BBB/BBB- BBB+/BBB/BBB- BBB/BBB- Baa2/Baa3 4 BB+/BB/BB- BB+/BB/BB-/B+ BB+/BB/BB-/B+ BB+/BB/BB-/B+ Ba1/Ba2/Ba3 5 B+/B B/B-/CCC+ B/B- B/B-/CCC+ B1/B2/B3 6 B-/CCC+ CCC/CCC-/CC CCC CCC/CCC- Caa1/Caa2 7 CCC CC CC Caa3 8 CCC-/CC/C C C C Ca/C

18 Transformation der Ratingnoten - Gewichtetes Rating Schritt 2 Bestimmung des Alters aller für ein Institut zu berücksichtigenden Ratings mit einer Laufzeit 365 Tage. (Achtung: Bei einem Schaltjahr wird mit 366 Tagen gerechnet) F(Alter aller Ratings) = Schritt 3 Bestimmung des Gewichtes des Ratings bezogen auf jedes für ein Institut zu berücksichtigende Rating. (Achtung: Bei einem Schaltjahr muss mit 366 Tagen gerechnet werden) F(Altersgewichtung des Ratingsx) = Die Summe der einzelnen Ratinggewichte muss immer eins ergeben. 18

19 Transformation der Ratingnoten - Gewichtetes Rating Schritt 4 Bestimmung des gewichteten Altersdurchschnitts des Ratings bezogen auf jedes für ein Institut zu berücksichtigende Rating F(gewichteter Altersdurchschnitt des Ratingsx) = Schritt 5 Bestimmung der Summe der gewichteten Altersdurchschnitte. F(gewichteter Altersdurchschnitt der Ratings) = ) 19

20 Punktwerte Transformation der Ratingnoten Klassen UG [>] gew. Ratingurteil OG [<=] gew. Ratingurteil PW 1 Min 2 0, , , Gewichtetes Ratingurteil 36,59 48, , Max 48,78 0 0,00 0,98 4,88 Klassenbereiche

21 Berechnungsprozess Ratingnote Ratinggeber Ratingergebnis Ratingnotenklasse Datum Rating (Zeitstempel) Altersgewicht gewichtete Ratingnotenklassen O-Rating-Agentur AA ,7709 1,5419 Y-Rating-Agentur BB ,2291 1,6034 Ratingdatum EdB Summen 1,0000 3,1453 gewichtete Ratingnotenklassen Punktwert (PW) Gewicht gewichteter Punktwert 3,1453 4, ,00% 2,

22 Bonitätsnotenmodell Bonitätsnoten UG [>] Funktionsw ert OG [<=] Funktionsw ert 1 0,0000 4, ,2243 6, ,0347 8, , , , , , , , , , , ,7241 Max Der Funktionswert berechnet sich aus der Summe der gewichteten Punktwerte der Kennzahlen und Ratingnotenklassen. Ausnahmeregelungen: Für neu gegründete Institute gilt in den ersten zwei vollständigen Geschäftsjahren der Bonitätsfaktor 1,1 (Bonitätsnote 4). (gem. 4, Abs. 3, Satz 1 EdB-BeitrV) Legt ein Institut die für die Bonitätseinschätzung erforderlichen Informationen und Unterlagen gemäß 5 Absatz 2 und 6 Absatz 5 der EdB-Beitragsverordnung nicht fristgerecht vor, gilt für das Institut bezogen auf das aktuelle Abrechnungsjahr die Bonitätsnote 9. (gem. 7, Abs. 1, Satz 4 EdB-BeitrV) 22

23 Berechnungsprozess - Beispiel Kennzahlen Ausprägung Punktwert (PW) Gewicht gewichteter Punktwert Kernkapitalquote Eigenmittelquote Risikovorsorgequote Risikozuführungsquote Eigenkapitalrentabilität Bruttorentabilität Kostendeckungsquote Nettorentabilität Liquiditätsquote Refinanzierungsquote Bestandssensitivität Wertpapiere Ergebnissensitivität Wertpapiere 1,50 8, 0,61% 0,0497 1,90 8,47 4,30% 0,3642 0, ,00 6,81% 1,0896 0,00 13,40 3,64% 0,4878 0,3500 6,14 3,96% 0,2431 0,0800,13 4,94% 0,5004 0,5932 3,77 2,71% 0,22 0,0168 4,27 1,84% 0,0786 0,0080 7,42 9,21% 0,6834 1,0687 8,77 5,33% 0,4674 0,00 23,08 6,06% 1,3986 0,0250,60 0,59% 0,09 Summe der gewichteten Punktwerte 5,

24 Berechnungsprozess - Beispiel Ratinggeber Ratingergebnis Ratingnotenklasse Datum Rating (Zeitstempel) Altersgewicht gewichtete Ratingnotenklassen O-Rating-Agentur AA ,7709 1,5419 Y-Rating-Agentur BB ,2291 1,6034 Ratingdatum EdB Summen 1,0000 3,1453 gewichtete Ratingnotenklassen Punktwert (PW) Gewicht gewichteter Punktwert 3,1453 4, ,00% 2,4400 gewichteter Punktwert Kennzahlen Ratingnotenklassen Summe (Funktionswert) Bonitätsnote Bonitätsfaktor 5,5570 2,4400 7, % 24

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