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1 Das 3-Säulen Prinzip 1. Säule Die Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV ist der bedeutendste Pfeiler der sozialen Vorsorge in der Schweiz. Die AHV soll den wegen Alter und Tod zurückgehenden oder wegfallenden Arbeitsverdienst wenigstens teilweise ersetzen: Mit den Altersrenten trägt sie dazu bei, den Versicherten im Alter den Rückzug aus dem Berufsleben zu ermöglichen und einen materiell gesicherten Ruhestand zu gewährleisten. Die Hinterlassenenrenten sollen verhindern, dass zum menschlichen Leid, das der Tod eines Elternteils oder des Ehegatten über die Familie bringt, auch noch eine finanzielle Notlage hinzukommt. Die AHV ist ein Teil des eidgenössischen Sozialversicherungsnetzes, das auf der so genannten Dreisäulenkonzeption basiert: Die AHV und die Invalidenversicherung (IV) bilden in Verbindung mit den Ergänzungsleistungen (EL ) die erste Säule. AHV Altersrente für Männer ab dem 65. Altersjahr und für Frauen ab dem 64. Altersjahr IV Je nach Invaliditätsgrad werden folgende Rentenarten unterschieden: - Ab 40%: ¼ der IV-Rente - Ab 50%: ½ der IV-Rente - Ab 60%: ¾ der IV-Rente - Ab 70%: ganz IV-Rente Ergänzungsleistungen Es haben nur Rentenberechtigte der AHV/IV ein Anrecht auf Ergänzungsleistungen, wenn ihr Einkommen und ihr Vermögen die vorgeschriebenen Grenzen nicht erreicht.

2 2. Säule Die 1. Säule (AHV/IV) und die 2. Säule (Berufliche Vorsorge) sollen gemäss dem Drei-Säulen-Prinzip die existenzsichernde Basisvorsorge und die Fortsetzung des gewohnten Lebensstandards sichern. In der 2. Säule sind alle Arbeitnehmer, deren AHVpflichtiger Jahreslohn höher als CHF 25'320.- ist, obligatorisch versichert. Das BVG erbringt einerseits Altersleistungen, deckt zugleich aber auch das Invaliditäts- und Todesfallrisiko. Die Leistungen der 2. Säule werden nach dem Kapitaldeckungsverfahren finanziert. BVG Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge Obligatorisch versichert sind alle AHV-pflichtigen Arbeitnehmer (ab AHV-Jahreslohn von mehr als 19'350 CHF); nach Vollendung des 17. Lebensjahr für die Risiken Tod und Invalidität; nach Vollendung des 24. Lebensjahr zusätzlich für die Altersvorsorge. Freiwillig können sich nach diesem Gesetz Arbeitnehmer und Selbständigerwerbende, die der obligatorischen Versicherung nicht unterstellt sein, versichern lassen. UVG Bundesgesetz über die Unfallversicherung Alle in der Schweiz beschäftigten Arbeitnehmer sind obligatorisch versichert. Selbständigerwerbende können sich freiwillig versichert. Überobligatorischen Vorsorge Beim überobligatorischen Teil können Leistungen versichert werden, die das BVG (max. versicherter Lohn 54'825 CHF) übersteigen.

3 3. Säule Aufgrund der steigenden Lebenserwartung gewinnt die private Selbstvorsorge (3. Säule) immer mehr an Bedeutung. Das private Sparen schliesst Vorsorgelücken, welche durch die staatliche und berufliche Vorsorge nicht abgedeckt werden. Gerade bei höheren Einkommen und entsprechenden Bedürfnissen reichen die 1. und 2. Säule allein nicht aus. Deshalb empfiehlt sich das freiwillige Sparen und Anlegen im Rahmen der steuer-begünstigten 3a Säule. Eine Auszahlung der Leistungen kann ab vollendetem 60. Altersjahr (Frauen 59. Altersjahr) und spätestens bei Vollendung des 65. Altersjahres (Frauen 64. Altersjahr) erfolgen. Ein Bezug der Gelder aus der dritten Säule ist ausserdem in folgenden Fällen möglich: bei der Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit, zum Erwerb von Wohneigentum, beim definitiven Wegzug aus der Schweiz. Gebundene Vorsorge / Säule 3a Persönliche Vorsorge- und Steuersparberechnung Freie Vorsorge / Säule 3b Erwerbsunfähigkeits- und Todesfallrisikoversicherung Steuerbegünstigte freie Vorsorge / Säule 3b Lebensversicherungen und Leibrenten mit steuerlicher Privilegierung

4 Aufgaben Die AHV ist der bedeutendste Zweig im schweizerischen Sozialversicherungssystem. Ausgerichtet werden hauptsächlich zwei Renten: Eine für Pensionierte, die andere für Hinterlassene. Die Altersrente ermöglicht einen finanziell weitgehend unabhängigen Rückzug aus dem Berufsleben. Die Hinterlassenenrente will verhindern, dass zum Leid, das der Tod eines Elternteils oder Ehegatten mit sich bringt, eine finanzielle Notlage hinzukommt. Für die beruflich aktive Bevölkerung wurde 12 Jahre nach Inkrafttreten der AHV im Jahr 1948 die Invalidenversicherung (IV) geschaffen. Sie gewährt Leistungen, wenn die Erwerbsfähigkeit aus gesundheitlichen Gründen stark eingeschränkt oder verunmöglicht ist und hat die Eingliederung in ein selbstbestimmtes Berufs- und Sozialleben zum Ziel.

5 Entstehung Die Rolle der AHV und IV übernahmen bis ins 19. Jahrhundert Familienangehörige, gemeinnützige Organisationen und die Kirche. Sie kümmerten sich um Erwerbsunfähige und Betagte. Daneben gab es eine rudimentäre und oft restriktive öffentliche Armenfürsorge. In den 1880er Jahren wurde erstmals die Frage nach einer Eidgenössischen Alters- und Hinterlassenenversicherung laut. Auslöser war die Massenarmut der Fabrikarbeiterfamilien. Die Arbeiter/innen mussten mit so niedrigen Löhnen auskommen, dass sie weder für Notzeiten noch für das Alter vorsorgen konnten. In den 30er Jahren wurde das AHV-Gesetz vom Volk abgelehnt. Von da an sprach der Bund der schweizerischen Stiftung "Für das Alter", der heutigen Pro Senectute, einen jährlichen Beitrag zur "Unterstützung bedürftiger Greisinnen und Greise" zu, der aber höchst bescheiden war. Erst 1948, als die Institution AHV ins Leben gerufen wurde, konnte der Grundsatz der Vorsorge für das Alter an Stelle der Fürsorge verwirklicht werden. 2. Dreisäulenprinzip Im Dreisäulenprinzip der Altersvorsorge bilden AHV und IV zusammen die erste bzw. die staatliche Säule. Die Rentenleistungen dieser beiden Versicherungen sollen den Existenzbedarf sichern. In besonderen Fällen helfen ausserdem die Ergänzungsleistungen (EL), den nötigen Lebensbedarf zu finanzieren. Die erste Säule wird ergänzt durch die Pensionskasse, die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG). Diese zwei Säulen sichern mindestens 60% des zuletzt bezogenen Lohnes; die zweite Säule soll die Fortsetzung der gewohnten Lebensführung ermöglichen. Die erste Säule ist für alle obligatorisch, d.h. auch für Selbständigerwerbende und Nichterwerbstätige - z. B. Mütter oder Väter, die den Haushalt führen und Kinder betreuen. Der zweiten Säule müssen sich nur Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer anschliessen. Die dritte Säule - die Selbstvorsorge zur Deckung weiterer Bedürfnisse - ist freiwillig, aber im Unterschied zum gewöhnlichen Sparen teilweise steuerlich begünstigt. Diese drei Pfeiler bilden zusammen das Dreisäulenkonzept, die seit 1972 in der Bundesverfassung verankert ist. Sie soll den individuellen Bedarf im Rentenalter decken. 3. Aufsicht / Durchführung Der Bundesrat und im speziellen das Bundesamt für Sozialversicherung beaufsichtigen die AHV. Daneben begutachtet die Eidg. Kommission für die AHV und IV zu Handen des Bundesrates Fragen der Durchführung und Weiterentwicklung der Versicherungen. Durchführungsorgane sind die AHV-Ausgleichskassen. Ihnen obliegt das Einziehen der Beiträge und das Auszahlen der Versicherungsleistungen. Die rund 100 Kassen werden von Verbänden, Kantonen sowie vom Bund getragen. Die Mitwirkung der Arbeitgeber, insbesondere beim Einzug der Beiträge der Arbeitnehmer, ist gesetzlich vorgeschrieben. Sie sind verpflichtet, von allen ausbezahlten Löhnen und lohn-

6 ähnlichen Leistungen Arbeitnehmerbeiträge abzuziehen und sie zusammen mit dem Arbeitgeberbeitrag an ihre AHV-Ausgleichskasse zu entrichten. Die Zentrale AHV-Ausgleichsstelle in Genf waltet als Verbindungsglied zwischen den Ausgleichskassen; organisatorisch ist sie Teil der Bundesverwaltung. Sie verbucht die Beiträge aller Ausgleichskassen und stellt ihnen die Mittel zur Auszahlung der Renten zur Verfügung. Sie führt zudem ein zentrales Versicherten- und Rentenregister sowie die Buchhaltung des AHV-Ausgleichsfonds. Die Anlage der Gelder dieses Fonds ist Sache des Verwaltungsrats des Ausgleichsfonds. Die Tätigkeit der Ausführungsorgane der AHV wird von unabhängigen Revisionsstellen periodisch überprüft. Operationell wirken bei der AHV aber noch zahlreiche andere Instanzen mit - wie etwa die kantonalen Steuerverwaltungen, die Betreibungsämter und die Zivilstandsämter. 4. Aussichten Die gegenwärtige Entwicklung im Bevölkerungsaufbau bewirkt eine immer grösser werdende Anzahl von Rentner/innen im Vergleich zu den Erwerbstätigen. Bis ins Jahr 2035 wird dieses Wachstum anhalten, danach ist eine Stabilisierung zu erwarten. Da die AHV nach dem Umlageverfahren finanziert wird, d.h. die Personen im erwerbsfähigen Alter mit ihren Beiträgen die laufenden Renten der älteren Generation finanzieren, gerät das Gleichgewicht zwischen den Erwerbstätigen und der Rentengeneration ins Schwanken. Zur rückläufigen Kinderzahl gesellt sich eine ständige Erhöhung der Lebenserwartung. Diese ist seit 1950 für Frauen von rund 70 auf 82 Jahre und für Männer von rund 66 auf 76 Jahre angestiegen. In Zukunft wird die Lebenserwartung etwa alle 10 Jahre um ein Jahr zunehmen. Nebst der abbröckelnden Alterspyramide hat die ungünstige Wirtschaftslage der letzten Jahre die Finanzierungsprobleme noch verschärft. In einer solchen Situation kann der Bundesrat laut Verfassung die Mehrwertsteuer um maximal ein Prozent erhöhen. Diese Massnahme hat der Bundesrat auf den 1. Januar 1999 ergriffen.

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