Jahresrechnung 2014 Psychiatrische Dienste Aargau AG

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1 Jahresrechnung 214 Psychiatrische Dienste Aargau AG

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4 Bilanz per 31. Dezember 214 Ziffer im Anhang Aktiven Flüssige Mittel 5'965 12'286 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1, 15 2'447 21'495 Andere kurzfristige Forderungen Nicht abgerechnete Leistungen '55 Aktive Rechnungsabgrenzung 4, Vorräte Umlaufvermögen 73'631 36'32 Finanzanlagen 6 3' Sachanlagen 7 71'622 74'847 Immaterielle Anlagen '41 Anlagevermögen 13'249 76'66 Total Aktiven 176'88 112'638 Passiven Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 15 3'174 3'65 Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 19 6'839 5'522 Passive Rechnungsabgrenzung 9, 15 5'739 4'43 Kurzfristige Rückstellungen 1 1'212 1'157 Kurzfristiges Fremdkapital 16'964 14'714 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 11 6' Langfristige Rückstellungen 1 1'151 1'254 Langfristiges Fremdkapital 61'151 1'254 Fremdkapital 78'115 15'968 Aktienkapital 85'3 85'3 Gewinnreserven 8'5 4'12 Rücklagenfonds BKS 17 1'584 1'726 Zweckgebundener Finanzierungsfonds PDAG Jahresergebnis 3'476 4'893 Eigenkapital 98'765 96'67 Total Passiven 176'88 112'638 Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 1

5 Erfolgsrechnung Ziffer im Anhang Ertrag Ambulante Patientenbehandlungen 33'539 29'567 Stationäre Patientenbehandlungen 88'42 87'449 Erträge aus Spitalleistungen 121' '16 Erträge aus gemeinwirtschaftlichen Leistungen 2'29 2'36 Andere betriebliche Erträge 12 5'925 5'258 Entnahmen aus Fonds 17, Betriebsertrag 15 13' '592 Aufwand Personalaufwand 13, 14, 16 89'247 85'264 Medizinischer Bedarf 3'543 2'928 Unterhalt und Reparaturen 2'182 3'414 Mietaufwand 3'432 3'874 Anderer Sachaufwand 2'551 18'67 Sachaufwand 29'78 28'823 Einlagen in Fonds Personal- und Sachaufwand '53 114'667 Betriebsergebnis vor Zinsen und Abschreibungen (EBITDA) 1'971 9'925 Abschreibungen auf Sachanlagen 7 6'44 5'127 Abschreibungen auf immateriellen Anlagen Betriebsergebnis vor Zinsen (EBIT) 4'512 4'575 Finanzertrag 75 9 Finanzaufwand -1' Finanzergebnis -1' Ergebnis vor betriebsfremden Tätigkeiten 3'224 4'642 Betriebsfremder Ertrag 1'765 1'777 Betriebsfremder Aufwand -1'513-1'526 Ergebnis aus betriebsfremden Tätigkeiten Jahresergebnis I (Swiss GAAP FER) 3'476 4'893 Überleitung zu Jahresergebnis nach REKOLE : Kostenrechnung Korrektur kalkulatorische Abschreibungen -2'376-2'832 Korrektur kalkulatorische Zinsen -5'79-6'438 Jahresergebnis II (Kostenrechnung nach REKOLE ) -4'69-4'377 Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 2

6 Geldflussrechnung Jahresergebnis + Abschreibungen +/ Verlust/Gewinn aus Abgängen des Anlagevermögens +/ Bildung/Auflösung, Verwendung Rückstellungen = Brutto Cash Flow 3'476 4'893 6'459 5' '859 1'81 +/ Abnahme/Zunahme Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1'48-3'967 +/ Abnahme/Zunahme übrige kurzfristige Forderungen / Abnahme/Zunahme nicht abgerechnete Leistungen / Abnahme/Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen / Abnahme/Zunahme Vorräte / Zunahme/Abnahme Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen '128 +/ Zunahme/Abnahme übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 1' / Zunahme/Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen 1' / Einlage/Entnahme zweckbestimmter Finanzierungsfonds = Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 12'653 8'728 Investitionen Finanzanlagen -3' Investitionen Sachanlagen -2'823-2'892 Investitionen immaterielle Anlagen Desinvestitionen Sachanlagen 32 = Geldfluss aus Investitionstätigkeit -33'74-3'617 +/ Zunahme/Abnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 6' Dividendenzahlung -9-3 = Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 59'1-3 Veränderung Fonds Flüssige Mittel 38'679 4'811 Nachweis Veränderung Fonds Flüssige Mittel Stand Flüssige Mittel per 1.1. Stand Flüssige Mittel per Veränderung Fonds Flüssige Mittel 12'286 7'475 5'965 12'286 38'679 4'811 Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 3

7 Eigenkapitalnachweis Aktienkapital Gewinnreserven Fonds Jahresergebnis Total Gebundene Reserven Freie Reserven Neubewertungsreserve Gewinnvortrag Total Stand 31. Dezember 212 Übertrag in Gewinnvortrag Einlagen in Fonds Entnahmen aus Fonds Zuweisung an gesetzliche Reserven Zuweisung an gebundene Reserven Spitalgebäude Dividende Jahresergebnis 213 Stand 31. Dezember 213 Übertrag in Gewinnvortrag Einlagen in Fonds Entnahmen aus Fonds Zuweisung an gesetzliche Reserven Zuweisung an gebundene Reserven Spitalgebäude Dividende Jahresergebnis 214 Stand 31. Dezember '3 1' '762 3'94 1'55 92'76 1'55-1' '29-1' '13-1' '893 4'893 85'3 2' '12 2'465 4'893 96'67 4'893-4' '29-1' '75-3' '476 3'476 85'3 6' '5 1'984 3'476 98'765 Die Psychiatrische Dienste Aargau AG hat 85'3 Aktien zu einem Nennwert von CHF 1' ausgegeben. Die nicht ausschüttbaren gesetzlichen Reserven betragen per TCHF 1'556. Zudem enthalten die Gebundenen Reserven TCHF 4'88 zweckgebundene Reserven für das Projekt Gesamtsanierung Psychiatrie Königsfelden. Antrag des Verwaltungsrates über die Verwendung des Bilanzgewinnes Zur Verfügung der Generalversammlung Gewinnvortrag Vorjahr 8 1 Jahresgewinn 3'476 4'893 Bilanzgewinn 3'484 4'93 Gewinnverwendung Zuweisung gesetzliche Reserven Ausschüttung einer Dividende Zuweisung an gebundene Reserven Spitalgebäude 2'64 3'75 Vortrag auf neue Rechnung 12 8 Bilanzgewinn 3'484 4'93 Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 4

8 Rechnungslegungsgrundsätze Allgemeines Die Psychiatrischen Dienste Aargau AG (PDAG) in Windisch sind eine Aktiengesellschaft nach schweizerischem Recht. Die Geschäftstätigkeit umfasst den Betrieb der Psychiatrischen Dienste des Kantons Aargau als Spital bzw. Kantonsspital mit gemeinnütziger Zweckbestimmung. Der Kanton Aargau ist Alleinaktionär der Spitalaktiengesellschaft. Die vorliegende Jahresrechnung wurde vom Verwaltungsrat am 27. März 215 genehmigt und unterliegt der Genehmigung des Aktionärs an der Generalversammlung vom 16. Juni 215. Die vorliegende Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung der Schweizerischen Fachkommission Swiss GAAP FER erstellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Die Jahresrechnung entspricht dem schweizerischen Gesetz. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Bewertungsgrundsätze orientieren sich an historischen Anschaffungs- oder Herstellkosten mit den im Folgenden beschriebenen Ausnahmen. Es gilt der Grundsatz der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven. Die vorliegende Jahresrechnung wird nach den in Swiss GAAP FER aufgeführten Grundlagen Fortführung, wirtschaftliche Betrachtungsweise, zeitliche Abgrenzung, sachliche Abgrenzung, Vorsichtsprinzip und Bruttoprinzip aufgestellt. Flüssige Mittel Die flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände, Post- und Bankguthaben sowie geldnahe Mittel mit einer Laufzeit von höchstens 9 Tagen. Sie sind zum Nominalwert bewertet. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nominalwert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen bewertet. Einzelwertberichtigungen der Forderungen werden erfolgswirksam erfasst, wenn objektive Hinweise vorliegen, dass Forderungen nicht vollständig einbringlich sind. Auf dem verbleibenden Bestand werden betriebswirtschaftlich notwendige Wertberichtigungen auf der Altersstruktur der Forderungen sowie aufgrund von Erfahrungswerten gebildet. Nicht abgerechnete Leistungen Die Bewertung der erbrachten, aber noch nicht fakturierten Leistungen erfolgt grundsätzlich zum Wert des erwarteten Erlöses, d.h. zum Fakturabetrag (abzüglich einer betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigung bei erwarteter Uneinbringlichkeit der Forderung). Die Bewertung der teilweise erbrachten Leistung erfolgt grundsätzlich zum Wert des anteiligen erwarteten Erlöses für die bereits erbrachte Leistung, d.h. zum anteiligen Fakturabetrag (abzüglich einer betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigung bei erwarteter Uneinbringlichkeit der Forderung). Vorräte Vorräte sind unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips entweder zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zum tieferen Marktwert bilanziert. Wertberichtigungen werden vorgenommen, wenn der netto-realisierbare Wert unter den Anschaffungskosten liegt oder die Waren inkurant geworden sind. Lieferanten-Skonti werden als Aufwandsminderung ausgewiesen. Finanzanlagen Finanzanlagen beinhalten festverzinsliche Kapitalanlagen (Festgelder), Anteile am Kapital anderer Organisationen unter 2 Prozent mit langfristigem Anlagezweck und Darlehen. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen geführt. Die Psychiatrischen Dienste Aargau AG halten im Jahr 214 folgende wesentliche Beteiligung: Bezeichnung Sitz Beteiligungsquote Aktienkapital Hint AG Lenzburg 17% TCHF 1' Die Hint AG erbringt Dienstleistungen im IT-Bereich zugunsten der angeschlossenen Aktionäre sowie von weiteren Institutionen im Gesundheits- und Sozialbereich. Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 5

9 Sachanlagen und Immaterielle Anlagen Sachanlagen und Immaterielle Anlagen werden zu Anschaffungsoder Herstellungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen bilanziert. Die Aktivierungsuntergrenze der einzelnen Anlagen liegt bei TCHF 1. Anlagen unter diesem Wert werden nicht bilanziert, sondern direkt im Aufwand «Unterhalt und Reparaturen» verbucht. Die Nutzungsdauer wird in der Regel in Übereinstimmung mit den Branchenvorschriften von Rekole bestimmt. Die geschätzte Nutzungsdauer ist im Folgenden aufgeführt: Gebäude Bauprovisorien Einrichtungen und Installationen Mobiliar und Einrichtungen Hardware, Büromaschinen und Kommunikationssysteme Fahrzeuge Werkzeuge, Apparate und Geräte, medizintechnische Anlagen Software 33,3 Jahre Individuelle Nutzungsdauer gemäss tatsächlicher Dauer der Provisoriumsnutzung 2 Jahre 1 Jahre 4 5 Jahre 5 Jahre 5 8 Jahre 4 Jahre Die Nutzungsdauer von Sachanlagen und Immateriellen Anlagen wird jährlich überprüft und wo nötig angepasst. Wird eine Aufwendung getätigt, welche die geschätzte Nutzungsdauer einer Sachanlage verlängert, wird der entsprechende Betrag aktiviert. Wertbeeinträchtigungen von Aktiven Vermögenswerte, die eine unbestimmte Nutzungsdauer haben (z. B. Grundstücke), werden nicht planmässig abgeschrieben, sondern jährlich auf Wertbeeinträchtigungen geprüft. Für die übrigen, planmässig abgeschriebenen Vermögenswerte wird bei jedem Bilanzstichtag geprüft, ob Anzeichen dafür bestehen, dass der Buchwert nicht mehr erzielbar sein könnte. Übersteigt der Buchwert eines Aktivums den realisierbaren Wert, erfolgt eine erfolgswirksame Wertanpassung. Verbindlichkeiten (kurz- und langfristig) Verbindlichkeiten umfassen Verpflichtungen aus Lieferungen und Leistungen, übrige kurzfristige Verbindlichkeiten sowie langfristige Finanzverbindlichkeiten. Sie werden zum Nominalwert erfasst. Rückstellungen (kurz- und langfristig) sowie Eventualverbindlichkeiten Rückstellungen werden für gegenwärtige Verpflichtungen gebildet, deren Ursprung in einem Ereignis in der Vergangenheit liegt, der Mittelabfluss zur Erfüllung der Verpflichtung wahrscheinlich ist und die Höhe der Verpflichtung zuverlässig geschätzt werden kann. Die Bildung, Verwendung und Auflösung erfolgt erfolgswirksam. Die Auflösung erfolgt über dieselbe Position, wie sie gebildet wurde. Die Veränderungen der Rückstellungen sind im Rückstellungsspiegel im Anhang aufgelistet. Die Eventualverbindlichkeiten und weitere nicht zu bilanzierende Verpflichtungen werden auf den Bilanzstichtag beurteilt und entsprechend offengelegt. Personalvorsorgeleistungen Die PDAG sind der Aargauischen Pensionskasse APK und der Vorsorgestiftung VSAO (beides rechtlich selbstständige Stiftungen) angeschlossen. Tatsächliche wirtschaftliche Auswirkungen von Vorsorgeplänen auf das Unternehmen werden auf den Bilanzstichtag berechnet. Die Aktivierung eines wirtschaftlichen Nutzens erfolgt nur, wenn eine positive Auswirkung auf den künftigen Geldfluss erwartet wird (z. B. Beitragssenkung). Wirtschaftliche Verpflichtungen werden gemäss den Bestimmungen zu den Rückstellungen passiviert. Ertragssteuern Die Psychiatrischen Dienste Aargau AG sind von der Kapital- und Ertragssteuer befreit. Transaktionen mit nahestehenden Personen Als nahestehende Person (natürliche oder juristische) wird betrachtet, wer direkt oder indirekt einen bedeutenden Einfluss auf finanzielle oder operative Entscheidungen ausüben kann. Organisationen, welche direkt oder indirekt ihrerseits von nahestehenden Personen beherrscht werden, gelten ebenfalls als nahestehend. Alle wesentlichen Transaktionen sowie daraus resultierende Guthaben oder Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen (hauptsächlich Departemente DGS und BKS sowie Kantonsspitäler KSA und KSB) werden in der Jahresrechnung offengelegt. Betriebsfremde Aufwände und Erträge Die Geschäftstätigkeiten des Kiosks im Begegnungszentrum auf dem Areal der Klinik in Windisch und des Gastronomiebetriebes im Rekrutierungszentrum der Armee in Windisch gelten als betriebsfremde Tätigkeiten. Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 6

10 Erläuterungen zur Jahresrechnung 1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 21'22 22'469 gegenüber Dritten 12'587 11'418 gegenüber Nahestehende 8'615 11'51 Wertberichtigungen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2'447 21'495 2 Andere kurzfristige Forderungen Andere kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten gegenüber Nahestehende Wertberichtigungen Andere kurzfristige Forderungen Nicht abgerechnete Leistungen Nicht abgerechnete Leistungen 599 Wertberichtigungen -6 Nicht abgerechnete Leistungen 539 1' '55 4 Aktive Rechnungsabgrenzung Emissionskosten und Agio aus Anleihe (netto) 32 Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen 417 Total Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 7

11 5 Vorräte Medikamente Verbrauchsmaterial Lebensmittel Treibstoff, Energie Texilien 7 94 Vorräte Wertberichtigung auf Vorräte Vorräte Finanzanlagen Festgelder Beteiligungen Darlehen Total Anschaffungskosten 214 Stand per Zugänge/Abgänge 3' Stand per ' ' '718 Kumulierte Wertberichtigungen 214 Stand per Zugänge/Abgänge Stand per Buchwert per ' '718 Festgelder Beteiligungen Darlehen Total Anschaffungskosten 213 Stand per Zugänge/Abgänge Stand per Kumulierte Wertberichtigungen 213 Stand per Zugänge/Abgänge Stand per Buchwert per Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 8

12 7 Sachanlagen Anlagen im Bau Grundstücke und Gebäude Mobiliar und Einrichtungen Medizintechnische Anlagen Übrige Sachanlagen Total Anschaffungskosten 214 Stand per '439 5' '84 92'263 Zugänge 36 1' '823 Abgänge '141 Stand per '422 5' '1 93'945 Kumulierte Wertberichtigungen 214 Stand per '247-5' '52-17'416 Abschreibungen -5' '44 Abgänge '137 Stand per '76-5' '553-22'323 Buchwert per ' '847 Buchwert per ' '622 Der Brandversicherungswert der Sachanlagen beträgt TCHF 22'21 (Vorjahr TCHF ). Es sind keine Anlagen im Leasing vorhanden. Anlagen im Bau Grundstücke und Gebäude Mobiliar und Einrichtungen Medizintechnische Anlagen Übrige Sachanlagen Total Anschaffungskosten 213 Stand per '78 6' '711 89'736 Zugänge 2' '892 Abgänge Stand per '439 5' '84 92'263 Kumulierte Wertberichtigungen 213 Stand per '332-5' '459-12'646 Abschreibungen -4' '127 Abgänge Stand per '247-5' '52-17'416 Buchwert per ' '9 Buchwert per ' '847 Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 9

13 8 Immaterielle Anlagen Software Total Anschaffungskosten 214 Stand per Zugänge Abgänge Stand per '264 1' '53 1'53 Kumulierte Wertberichtigungen 214 Stand per Abschreibungen Abgänge Stand per Buchwert per '41 1'41 Buchwert per Software Total Anschaffungskosten 213 Stand per Zugänge Abgänge Stand per '264 1'264 Kumulierte Wertberichtigungen 213 Stand per Abschreibungen Abgänge Stand per Buchwert per Buchwert per '41 1'41 9 Passive Rechnungsabgrenzung Abgrenzungen Personal und Sozialwerke (u.a. nicht bezogene Zeitguthaben) 3'155 2'452 Vorauszahlungen/Abgeltungen 1' Übrige passive Rechnunsabgrenzungen 1'71 1'542 Total 5'739 4'43 Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 1

14 1 Rückstellungsspiegel Tarifrisiken Verpflichtungen Personal Reorganisation Langzeitbehandlungen Haftpflichtrisiken Andere Total Rückstellungen 214 Stand per '153 2'411 Bildungen (inkl. Erhöhungen) Auflösungen durch Verwendung Auflösungen Stand per '272 2'363 davon langfristig '151 davon kurzfristig '212 Die anderen Rückstellungen beinhalten Reform- und Restrukturierungskosten. Tarifrisiken Verpflichtungen Personal Reorganisation Langzeitbehandlungen Haftpflichtrisiken Andere Total Rückstellungen 213 Stand per '861 Bildungen (inkl. Erhöhungen) '294 Auflösungen durch Verwendung Auflösungen Stand per '153 2'411 davon langfristig '254 davon kurzfristig '157 Die anderen Rückstellungen beinhalten Reform- und Restrukturierungskosten. 11 Langfristige Finanzverbindlichkeiten 214 Anleihe , Zinssatz.75 % 6' 213 Im Berichtsjahr wurde eine öffentliche Anleihe zu % mit einer festen Laufzeit bis ausgegeben für die Finanzierung der bevorstehenden Bautätigkeiten. Die Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. Die frühe Finanzierung führt temporär zu einem hohen Bestand an liquiden Mitteln. Der Saldo aus Emissionskosten und Agio wurde unter den aktiven Rechnungsabgrenzungen aktiviert. Die Abgrenzung wird über die Laufzeit der Anleihe aufgelöst. 12 Andere betriebliche Erträge 214 Mietertrag 1' Übrige Erträge 4'883 4'419 Total 5'925 5' Der Mietertrag wird ab der Berichtsperiode im anderen betrieblichen Ertrag ausgewiesen (bisher: Finanzertrag). Der Vorjahreswert wurde angepasst. Die Psychiatrischen Dienste Aargau AG halten keine Liegenschaften zu Renditezwecken. Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 11

15 13 Vorsorgeverpflichtungen Über-/Unterdeckung Vorsorgeeinrichtungen per Wirtschaftlicher Anteil der Organisation per Vorsorgeaufwand im Geschäftsjahr 214 Vorsorgepläne mit Unterdeckung (APK) -4'637 5'352 Vorsorgepläne mit Überdeckung (VSAO) 1'114 1'88 Total -3'523 6'44 Über-/Unterdeckung Vorsorgeeinrichtungen per Wirtschaftlicher Anteil der Organisation per Vorsorgeaufwand im Geschäftsjahr 213 Vorsorgepläne mit Unterdeckung (APK) -5'652 5'1 Vorsorgepläne mit Überdeckung (VSAO) 255 1'76 Total -5'397 6'77 Der Ausweis des wirtschaftlichen Nutzens per basiert auf der dem Bilanzstichtag vorangehenden Jahresrechnung der Vorsorgeeinrichtungen (Abschluss per ). Die Aargauische Pensionskasse APK wies per einen Deckungsgrad von 97. % aus. Gemäss Medienmitteilung der APK vom 5. Januar 215 wurde im Geschäftsjahr 214 eine Performance von rund 4.7 % erzielt. Infolge fehlender Möglichkeiten, definitive Zahlen der APK vor deren Medienkonferenz am 28. April 215 zu erhalten, wird die Vorsorgeverpflichtung des Jahres 213 ausgewiesen. Die definitiven Zahlen der Vorsorgestiftung VSAO sind per Veröffentlichung des Abschlusses der Psychiatrische Dienste Aargau AG ebenfalls nicht bekannt. Gemäss Website der VSAO wurde im Geschäftsjahr 214 eine Performance von 6.5 % erzielt. Der Deckungsgrad 213 lag bei 19.4 %. Infolge fehlender definitiver Zahlen werden auch bei der Vorsorgestiftung VSAO die Zahlen der Jahresrechnung der Vorsorgeeinrichtungen per offengelegt. Die dem GAV unterstellten Mitarbeitenden sowie Mitarbeitende mit Einzelarbeitsvertrag sind bei der APK in einem Vorsorgeplan versichert. Die dem GAV unterstellte Ärzteschaft ist bei der VSAO versichert. Es gilt bei beiden Plänen das Beitragsprimat. Gegenüber den Vorsorgeeinrichtungen bestanden per keine Verbindlichkeiten (Vorjahr TCHF ). Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 12

16 14 Personalaufwand Löhne Ärzte 15'318 14'456 Löhne Pflegepersonal 24'63 23'916 Löhne medizinische Fachbereiche 19'61 18'27 Löhne Verwaltungspersonal 5'843 5'896 Löhne Ökonomie 5'93 5'648 Löhne Technischer Dienst 1'423 1'386 Löhne Lehrpersonal 1'487 1'475 Arzthonoraraufwand Arzthonorar- und Besoldungsaufwand 74'241 71'94 Sozialversicherungsaufwand 12'812 12'245 Anderer Personalaufwand 2'194 1'925 Personalaufwand 89'247 85' Offenlegung zu Nahestehenden Bilanz Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 8'615 11'51 Aktive Rechnungsabgrenzung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Passive Rechnungsabgrenzung 1'383 1'791 Erfolgsrechnung Betriebsaufwand 3'333 2'662 Beitrag Kanton und Gemeinden 49'475 49'945 Übriger betrieblicher Ertrag 4'264 5'17 16 Personalbestand Anzahl Stellen Anzahl Angestellte, inklusive Auszubildende 1' Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 13

17 17 Rücklagenfonds BKS Stand per Bewegungen Einlagen Entnahmen Stand per Rücklagenfonds BKS 1' '584 Der unter Entnahme aufgeführte Betrag beinhaltet einen Mitteltransfer an das Departement Bildung, Kultur und Sport BKS über TCHF 648 (Rückzahlung des den Plafonds überschreitenden Rücklagenbetrages). Stand per Bewegungen Stand per Einlagen Entnahmen Rücklagenfonds BKS 2' '197 1'726 Der unter Entnahmen aufgeführte Betrag betrifft den Mitteltransfer an das Departement Bildung, Kultur und Sport BKS (Rückzahlung des den Plafond überschreitenden Rücklagenbetrages). 18 Zweckgebundener Finanzierungsfonds PDAG Stand per Bewegungen Einlagen Entnahmen Stand per Erneuerungsfonds für Klinikinfrastruktur Stand per Bewegungen Stand per Einlagen Entnahmen Erneuerungsfonds für Klinikinfrastruktur Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 14

18 19 Ausgegliederte Fonds Der Kontokorrent des PDAG-Fonds-Vereins, aufgeteilt in die vier Fonds, wird in der Bilanz der PDAG auf der Passivseite als Verbindlichkeit ausgewiesen Kontokorrent PDAG-Fonds-Verein 4'467 4'473 Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 2'372 1'49 Total 6'839 5'522 Die Anderen kurzfristigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen PDAG-Fonds-Verein Patientenfonds Anfangsbestand 1'826 1'848 Spenden, Beiträge und Aktivitäten 9 1 Zinseinnahmen 3 Ausgaben für Patienten und übrige Ausgaben -15 Neuer Saldo Patientenfonds Spenden und Aktivitäten Zinseinnahmen 2 3 Ausgaben für Personal und übrige Ausgaben Neuer Saldo Personalfonds 1'339 1'337 Forschungsfonds Anfangsbestand 1'46 1'5 Sponsoring, Forschungsbeiträge und Aktivitäten Zinseinnahmen Ausgaben für Probandenentschädigungen, Untersuchungen und Übrige -8 Neuer Saldo Forschungsfonds 1'4 Betriebs- und Patientenfonds Kinderstation Anfangsbestand Spenden und Beiträge Zinseinnahmen 1 1 Ausgaben für Kinder, Lager und Übrige '823 1'826 Personalfonds Anfangsbestand 1'337 1'334 Neuer Saldo Betriebs- und Patientenfonds Kinderstation Total Kontokorrent PDAG-Fonds-Verein 4'467 4'473 Die Geschäftsleitung der Psychiatrischen Dienste Aargau AG dankt allen Spendern und Sponsoren herzlich für die wertvolle Unterstützung ' Risikobeurteilung Verwaltungsrat und Geschäftsleitung führen regelmässig eine Risikobeurteilung durch. Allfällige Massnahmen, welche sich aus der Risikobeurteilung ableiten, werden zeitnah eingeleitet und deren Umsetzung verfolgt. Die mehrjährige strategische Unternehmensplanung, der unternehmensweite Controllingprozess, der einheitliche Budgetprozess, das interne Kontrollsystem (IKS) und Rahmenbedingungen schaffende Weisungen und Richtlinien wirken sich risikominimierend aus. Durch den Risikomanagement-Prozess werden die wesentlichen Risiken aktiv durch die verantwortlichen operativen Organisationseinheiten bewirtschaftet. 21 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine buchungs- oder offenlegungspflichtigen Ereignisse zwischen Bilanzstichtag und Genehmigung dieser Jahresrechnung eingetreten. Jahresrechnung 214 der Psychiatrische Dienste Aargau AG, Windisch 15