rtwe Ethikförderprogramm

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1 Strategisches CSR: Grundlagen und die Rolle der ISO Corporate Social Responsibility - Begriff, Konzepte, Bedeutung und praktische Umsetzungsmöglichkeiten rtwe Ethikförderprogramm Am 23. Oktober 2009 Prof. Dr. habil. Josef Wieland Konstanz Institut für WerteManagement KIeM

2 Die zunehmende Globalisierung Wandel der Werteproblematik Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Faktor Komplexität (+) Subjektivität (+) Gesellschaft (+) Komplexität (+) - Subjektivität (+) - Gesellschaft (+) Positive Auswirkungen Nutzung der Wertschöpfungskette Economics of Behavior Nutzung von Ressourcen Negative Auswirkungen Kontrolle Integration Management of Diversity Legitimation Moralsensitive Auswirkungen Identität Co-opetition Culture Fit Betrug Korruption Transparenz Akquirierung Karriereplanung Motivation Leistungsqualität Multikulturelle Teams Profess. Abhängigkeit Beschäftigung Soziale Sicherheit Umwelt Reputation

3 Führungsaufgaben in der Globalisierung Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Bereich Aufgabe Standard Compliance Management Human Capital Management CSR Management Betrug Korruption Transparenz Integrität Compliance Akquirierung Karriereplanung Motivation Leistungsqualität Multikulturelle Teams Profess. Abhängigkeit Sozialstandards Umwelt Menschenrechte Sarbanes-Oxley Act of 2002 US Sentencing Guidelines of 2004 DCGK OECD Guidelines - Corruption Tarifvertrag Nationales Recht ILO UN Global Compact ISO SA 8000, GRI, WMS ZfW, AA 1000

4 Business Ethics Thementreiber Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Integrity Management Globale Wertschöpfung Nachhaltigkeit Märkte Organisation Recht Politik - Prävention doloser Handlungen - Diversity, Reputation, Brand, Lieferantenmanagement - Dow Jones Sustainability Index, Risikomanagement - Kapitalmärkte, Konsumentenmärkte, Beschaffungsmärkte - Globalisierung, Dezentralisierung - Sentencing Guidelines, SOX, StGB, OWiG - Global Compact, CSR

5 Corporations Backbone of Modern Societies Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Product responsibility Quality (benefits/risks) Legality of the product Corporate reputation Social benefits Professional Development & Training Security Sports Etc. Sponsoring Schools/universities Arts and culture Sports Etc. Philanthropy (CC) Arts and culture Donations, funds Etc. Global politics Human rights Fair Trade Social standards Environment standards Social policy Disabled persons Gender mainstreaming/women s advancement Environment (recycling, emissions, energy consumption etc.) Cooperations with schools and universities Support of social projects Volunteering Integrity Integration policiy Etc.

6 CSR Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Umwelt, z.b. Klimawandel Wasser Sozialstandards, z.b. Arbeitsrecht etc. Sponsoring Schools/universities Arts and culture Sports Etc. Regionales Engagement Gesellschaftspolitik Behinderte Frauenförderung/Chancengleichheit Umwelt (lokal: Abfall, Emissionen, Energieverbrauch usw.) Kooperation mit Schulen & Universitäten Förderung sozialer Projekte Ehrenamtliche Mitarbeit Integrität Integration von Ethnien

7 Unterscheidung CSR & Corporate Citizenship Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement CSR: CC: ValuesManagement ethical, legal, communities, environment Stakeholder: shareholder, employees, trade unions, investors Standards Rights and duties of the company Company als a moral actor CSR ValuesManagement

8 COSO Internal Control Integrated Framework Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Allgemeine Definition von Internal Control: Internal control is broadly defined as a process, effected by an entity s board of directors, management, and other personnel, designed to provide reasonable assurance regarding the achievement of objectives in the following categories: Effectiveness and efficiency of operations Reliability of financial reporting Compliance with applicable laws and regulations (Institute of Internal Auditors)

9 COSO Control Environment Überblick Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Bedeutung von Integrität und ethischen Werten im Unternehmen Bedeutung der fachlichen Kompetenz im Unternehmen Überwachungstätigkeit von Aufsichtsrat und Audit Committee Philosophie und Arbeitsstil des Managements Beschaffenheit der Organisationsstruktur Übertragung von Befugnissen und Verantwortlichkeiten Grundsätze und Praktiken des Personalmanagements

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32 Public regulation vs. market driven Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Law Driven Legal: US Sentencing Guidelines (rev. May 10th, 2004) Sarbanes-Oxley Act of 2002 (Sec. 103, Sec. 404, Sec. 406) DCGK Nachhaltigkeit der Unternehmensführung OECD Guidelines Corruption Soft Law: ILO UN Global Compact SA 8000, GRI, WMS ZfW, AA 1000 Capital Market: Market Driven NYSE s Listed Company Manual (NYSE Corp. Govern. Rules, Sec. 303 A) Dow Jones Sustainability Index FTSE (London) ISO Standard on CSR

33 Werteviereck der Organisation Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Leistungswerte Leistungswerte Nutzen Nutzen Kompetenz Kompetenz Leistungsbereitschaft Leistungsbereitschaft Flexibilität Flexibilität Kreativität Kreativität Innovationsorientierung Innovationsorientierung Qualität Qualität Kooperationswerte Kooperationswerte Loyalität Loyalität Teamgeist Teamgeist Konfliktfähigkeit Konfliktfähigkeit Offenheit Offenheit Kommunikationsorientierung Kommunikationsorientierung Kommunikationswerte Achtung Achtung Zugehörigkeit Zugehörigkeit Offenheit Offenheit Transparenz Transparenz Verständigung Verständigung Risikobereitschaft Risikobereitschaft Moralische Moralische Werte Werte Integrität Integrität Fairness Fairness Ehrlichkeit Ehrlichkeit Vertragstreue Vertragstreue Verantwortung Verantwortung

34 Die vier Prozessstufen des WerteManagementSystems Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement 44 Organisieren Organisieren 33 Systematisieren Systematisieren 22 Implementieren Implementieren 11 Kodifizieren Kodifizieren Ethik- /Compliance- Office Organisation / Verantwortung Chefsache WerteManagement-Systeme Complianceprogramme CSR- Management Policies & Procedures Funktionale Integration (z.b. Revision, QM) Monitoring Systeme Code of Conduct, CSR-Programme, Arbeitsverträge und - anweisungen, Lieferantenscreening, Corporate Citizenship- Programm usw. Unternehmenswerte Grundwerte, Mission, Vision, Values, Code of Ethics

35 CSR Management Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Prinzipien/ Grundwerte Managementebene Instrumente Ethik- Audit Assuranceprogramm Standard CSRspezifisch Leistung Profit, Flexibilität Innovation, Kreativität Qualität Motivation, Kompetenz, Strategie Corporate Governance Code Mission- Vision- Values Statement Code of Ethics Organisation Compliance Officer Unternehmenskommunikation Projektmanagement Nachhaltigkeitsrat Ethics Officer Ombudsman Helpline Kommunikation Respekt, Offenheit Transparenz Zugehörigkeit Kommunikation Risikobereitschaft Policies & Procedures QM-Handbuch Lieferantenentwicklungsprogramm Beschaffungspolitik Kompensationspolitik Bonus-/Anreiz- Politik Zielvereinbarung Code of Conduct Umgang mit Geschenken Sozialstandards Umweltpolitik Kooperation Loyalität Offenheit Teamgeist Kommunikation Konfliktfähigkeit Kommunikation Training Internet/Intranet Triple Bottom Line Reporting Stakeholderdialog Ethics Quick- Check Nachhaltigkeitsbericht Ethik Fairness Integrität Aufrichtigkeit Gerechtigkeit Soz. Verantwortung Steuerung Whistleblowing Interne Revision Internes Audit Dokumentation

36 Compliance Management System (CMS) Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Compliance- Issues CMS Instrumente Strategie Grundwerteerklärung Mission-, Vision-, Values- Statement Code of Ethics Compliance Risk Assessment Korruption Kartellrecht Insiderhandel Organisation Chief Compliance Officer Compliance Office Compliance Organisation Ombudsperson Linienverantwortung Helpline Hinweisgebersystem Geldwäsche Umweltrecht Exportkontrolle Leitlinien Notfallmanagement Kartellrechtsrichtlinie Richtlinie für Provisionszahlungen im Vertrieb Geschenkerichtlinie Richtlinie Exportkontrolle Lieferantenauswahl und -bewertung Vermögensschädigung Arbeits- und Sozialstandards Umgang mit Eigentum Kommunikation Schulungen Intranet/Internet Web-based Training Broschüre Reporting Mitarbeitergespräch Kontrolle Dokumentation Monitoring/ Selbstbewertung Compliance- Audits (intern/extern) Detection- Audits Sanktion Zusammenarbeit mit Behörden

37 Aufbau- und Ablauforganisation eines Compliance Management Systems (CMS) Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement 44 Organisieren Organisieren 33 Systematisieren Systematisieren 22 Implementieren Implementieren 11 Kodifizieren Kodifizieren Ethics- und Compliance- Office Compliance Task Force Organisation Aufsichtsrat, Vorstand, Geschäftsführung, Compliance Committee Instrumente Kommunikation Review Intranetplattform Dokumentation des Werteu. Compliancemanagements Hinweisgebersysteme, Broschüren, Training Detail-Regelungen Funktionale Integration (z.b. Beschaffung, Personal- Management, Revision) Audits Monitoring Kontrolle Leitlinien, Anweisungen, Prozesse: z.b. Code of Conduct, Code of Ethics, Geschenkerichtlinien, Facilitationpayments, Einkaufrichtlinien, Agency-Agreements, Personalauswahlverfahren Unternehmenswerte Grundwerte-Codex, z.b. Mission, Vision, Values, Code of Ethics,Unternehmensleitbild, Führungsgrundsätze

38 Verknüpfung von WMS, CMS und CSR Werteorientierung Führungskultur Unternehmenskultur Compliance Management Code of Conduct Compliance-Prozess Compliance-Verhalten Compliance-Richtlinien, Anweisungen, Prozesse Audit Compliance-Organisation WerteManagement Code of Ethics Tone from the top Führungsstil Kommunikation CSR Management SA 8000, ILO Core norms, ISO Nachhaltigkeits-Management Compliance-Programme Qualitäts-Management Contract Management Audit Training Integritätsprüfung, Personalauswahl Compliance-Erklärung Disziplinarmaßnahmen Audit-Organisation Training Lieferanten-Management Projekte (Kinderarbeit, Umwelt, Menschenrechte) Personalauswahlverfahren Karriereplanung, Vergütung, Boni... Personalauswahlverfahren Karriereplanung, Vergütung, Boni...

39 Werte-Fit der Unternehmenskultur Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement System Symbolsysteme Normsysteme Wertesystem Werte Corporate Identity Corporate Stories Riten und Rituale Atmosphäre rechtliche Regeln organisatorische Regeln moralische Regeln informale Regeln Kommunikationswerte Leistungswerte Kooperationswerte moralische Werte

40 Erfolgsfaktor WerteManagement Wandel Werte Globalisierung & Führungsaufgaben BE - Thementreiber CSR CSR-CC COSO Framework ISO Public/market driven Werteviereck Vier Stufen WMS CSR Management CMS Aufbau- /Ablauforganisation WMS/CMS/CSR Werte-Fit der U-Kultur Erfolgsfaktor WerteManagement Sicherung der Unternehmensexistenz Integrität durch Risikomanagement/Organhaftung Rechtssicherheit des Unternehmens/Führungskräfte Lieferantenmanagement Sicherung des Unternehmenserfolgs Identität durch starke Unternehmenskultur Profitabilität durch Sensibilität für Marktchancen/Marktrisiken Markteintrittschancen (Auftragsvergabe/Lieferantenklassifizierung) Reputationsmanagement - Ansehen bei Mitarbeitern und Kunden Wahrnehmung und Kommunikation gesellschaftlicher Verantwortung