AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein

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1 Jahresrechnung 2014 AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein L

2 KPMG (Liechtenstein) AG Landstrasse 99 Telefon Internet LI-9494 Schaan Telefax HR Nr. FL Bericht der Revisionsstelle an den Stiftungsrat der AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein, Vaduz Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung und Anhang), Geschäftsführung und Vermögensanlage sowie die Vorsorgekonten der AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein für das am 31. Dezember 2014 abgeschlossene Geschäftsjahr auf ihre Rechtmässigkeit geprüft. Für die Erstellung der Jahresrechnung, Geschäftsführung und Vermögensanlage sowie die Vorsorgekonten ist der Stiftungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, diese zu prüfen und zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Unabhängigkeit und Anerkennung erfüllen. Unsere Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen des Berufsstandes und Art. 19 Abs. 1a BPVG, wonach eine Prüfung so zu planen und durchzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Sicherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung mittels Analysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwendung der massgebenden Grundsätze des Rechnungswesens, der Rechnungslegung, der Vermögensanlage sowie die wesentlichen Bewertungsentscheide und die Darstellung der Jahresrechnung als Ganzes. Bei der Prüfung der Geschäftsführung wird beurteilt, ob die rechtlichen bzw. reglementarischen Vorschriften betreffend Organisation, Verwaltung, Beitragserhebung und Ausrichtung der Leistungen sowie die Vorschriften über die Loyalität in der Vermögensverwaltung eingehalten sind. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. Wir stellen fest, dass die Jahresrechnung, Geschäftsführung und Vermögensanlage sowie die Vorsorgekonten dem Gesetz, der Stiftungsurkunde und den Reglementen sowie den Beschlüssen des Stiftungsrats entsprechen. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. KPMG (Liechtenstein) AG Hans Vils Wirtschaftsprüfer Leitender Revisor Denise Hämmerle Wirtschaftsprüferin Schaan, 7. April 2015 Beilage: - Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung und Anhang) KPMG (Liechtenstein) AG/SA, is a subsidiary of KPMG Holding AG/SA, which is a member of the KPMG network of independent firms affiliated with KPMG Mitglied der Treuhand-Kammer

3 Jahresrechnung Bilanz in Index Anhang Aktiven Vermögensanlagen Vorsorgewerke Guthaben bei AXA Leben AG Forderungen gegenüber angeschlossenen Arbeitgebern Vermögensanlagen Stiftung Guthaben bei AXA Leben AG Aktive Rechnungsabgrenzung Aktiven aus Versicherungsverträgen Total Aktiven 8'358' '695' '447' '611' ' '084' ' ' ' ' ' ' '694' '057' '209' '919' Passiven Verbindlichkeiten 5'922' '533' Freizügigkeitsleistungen und Renten 1'517' '377' Verpflichtungen gegenüber AXA Leben AG ' '197' Vorausbezahlte Beiträge der angeschlossenen Arbeitgeber 4'055' '957' Andere Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung ' ' Arbeitgeber-Beitragsreserven ' ' Nicht-technische Rückstellungen Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen 5.3, 5.4, Passiven aus Versicherungsverträgen '694' '057' Vorsorgekapital aktive Versicherte '763' '552' Vorsorgekapital Rentner '930' '505' Wertschwankungsreserve Freie Mittel Vorsorgewerke '416' '096' Freie Mittel zu Beginn der Periode 2'096' '065' Veränderung freie Mittel aus Übernahmen und Übertragungen -5' ' Ertrags-/Aufwandüberschuss Vorsorgewerke (Netto) 325' ' Freie Mittel Stiftung 117' ' Stand zu Beginn der Periode 117' ' Aufwandüberschuss Stiftung ' Total Passiven 388'209' '919' AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 2

4 Betriebsrechnung in Index Anhang Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen Beiträge Arbeitnehmer Beiträge Arbeitgeber davon Entnahme aus Arbeitgeber-Beitragsreserven zur Beitragsfinanzierung Einmaleinlagen und Einkaufsummen Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserven Eintrittsleistungen Freizügigkeitseinlagen Einlagen bei Übernahme von Versichertenbeständen Einzahlungen Scheidung Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen Reglementarische Leistungen Altersrenten Hinterlassenenrenten Invalidenrenten Kapitalleistungen bei Pensionierung Kapitalleistungen bei Tod und Invalidität Austrittsleistungen Freizügigkeitsleistungen bei Austritt Übertragung von zusätzlichen Mitteln bei kollektivem Austritt Scheidung 33'089' '124' '880' '567' '280' '486' ' ' '114' '769' ' '389' '903' '294' '895' ' ' ' ' '478' '711' '104' ' '679' '236' ' '610' '513' '470' '912' '794' ' '972' '891' ' '330' '109' ' ' ' ' Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -40'322' '243' Bildung Vorsorgekapitalien, technische Rückstellungen und Beitragsreserven -22'600' '591' Bildung Vorsorgekapital aktive Versicherte (Netto) -13'928' '753' Bildung Vorsorgekapital Rentner (Netto) -3'425' '166' Veränderung freie Mittel aus Übernahmen und Übertragungen 5' ' Verzinsung Vorsorgekapital aktive Versicherte -5'282' '264' Auflösung/Bildung Arbeitgeber-Beitragsreserven 30' ' AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 3

5 in Index Anhang Ertrag aus Versicherungsleistungen Versicherungsleistungen Überschussanteile aus Versicherungen Versicherungsaufwand Sparprämien Risikoprämien Kostenprämien Einmaleinlagen an Versicherungen Beiträge an Sicherheitsfonds Veränderung Aktiven aus Versicherungsverträgen Netto-Ergebnis aus dem Versicherungsteil Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage Zinsertrag aus Guthaben bei AXA Leben AG Zinsaufwand aus Verpflichtungen gegenüber AXA Leben AG Zinsen auf Forderungen gegenüber Arbeitgebern Verzinsung der vorausbezahlten Beiträge Arbeitgeber Zinsertrag auf erhaltenen Versicherungsleistungen Verzinsung Freizügigkeits-/Versicherungsleistungen Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage Verzinsung Arbeitgeber-Beitragsreserven Sonstiger Ertrag Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen Übrige Erträge Sonstiger Aufwand Verwaltungsaufwand Allgemeiner Verwaltungsaufwand Kosten für die Revisionsstelle Kosten für die Aufsichtsbehörde Ertrags-/Aufwandüberschuss vor Bildung/Auflösung Wertschwankungsreserve Bildung/Auflösung Wertschwankungsreserve Ertrags-/Aufwandüberschuss Ertrags-/Aufwandüberschuss Vorsorgewerke (Netto) Aufwandüberschuss Stiftung 43'672' '522' '203' '596' '468' '926' '445' '595' '220' '456' '518' '164' '775' '689' '912' '252' ' ' '636' '185' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 4

6 Anhang 1 Grundlagen und Organisation 1.1 Rechtsform und Zweck Am 7. Mai 1982 errichtete die Winterthur Lebensversicherungs-Gesellschaft in Winterthur unter dem Namen Stiftung der Winterthur-Leben für betriebliche Vorsorge im Fürstentum Liechtenstein eine Stiftung im Sinne der Art. 552 ff. des Liechtensteinischen Personen- und Gesellschaftsrechtes (PGR). Der Name der Stifterin lautet heute AXA Leben AG. Der Name der Stiftung lautet heute AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein. Die Stiftung hat ihren Sitz in Vaduz. Die Stiftung bezweckt, die Arbeitnehmer und Arbeitgeber der ihr angeschlossenen Firmen nach Massgabe ihrer Reglemente gegen die wirtschaftlichen Folgen des Erwerbsausfalles infolge Alter, Tod und Invalidität zu schützen. Sie erbringt Leistungen nach den Vorschriften über die obligatorische und freiwillige betriebliche Vorsorge. 1.2 BPVG Unterstellung Die Stiftung ist dem Gesetz vom 20. Oktober 1987 über die betriebliche Personalvorsorge unterstellt. Dieses Gesetz legt die Mindestbestimmungen für die obligatorische betriebliche Alters-, Invaliden- und Hinterlassenenvorsorge fest. Ferner enthält es allgemeine Vorschriften für die obligatorische und freiwillige betriebliche Vorsorge. Die Stiftung entrichtet dem Sicherheitsfonds BVG in der Schweiz Beiträge zur Insolvenzsicherung und ist unter der Nr. FL 8 registriert. 1.3 Angabe der Urkunde und Reglemente Ausgabe Stiftungsurkunde Vorsorgereglemente/Vorsorgepläne Reglement Überschussbeteiligung Geschäftsreglement des Stiftungsrates Reglement Teil- und Gesamtliquidation von Vorsorgewerken Reglement Teilliquidation Sammelstiftung Kostenreglement Neue Ausgabe per AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 5

7 1.4 Oberstes Organ, Zeichnungsberechtigung und Geschäftsführung Stiftungsrat Mitglieder Urs Hunziker Cornelia Ritter, lic.iur. Rolf Brazerol Bernd Wurster Die Stiftungsräte zeichnen kollektiv zu zweien. Funktion Präsident Amtsdauer Personalvorsorge-Kommissionen (PVK) Paritätische, aus gleich vielen Arbeitnehmer- und Arbeitgebervertretern zusammengesetzte Führungsorgane der für die angeschlossenen Arbeitgeber separat geführten Vorsorgewerke. Geschäftsführung Geschäftsführerin Administrative Durchführung, Buchführung Versicherungstechnische Rückdeckung Bis : AXA Leben AG, Winterthur (Alain Criblez, Thomas Kehle) Ab : AXA Leben AG, Winterthur (Daniel Blattner, Thomas Kehle) AXA Leben AG AXA Leben AG 1.5 Revisionsstelle, Aufsichtsbehörde Revisionsstelle Aufsichtsbehörde KPMG (Liechtenstein) AG, Schaan Finanzmarktaufsicht Liechtenstein, Vaduz 1.6 Angeschlossene Arbeitgeber (Anzahl Anschlussverträge) Veränderung in % Anzahl Anschlussverträge am Zugänge ,19 Abgänge Total Anschlussverträge am ,66 AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 6

8 2 Aktive Mitglieder und Rentner 2.1 Aktive Versicherte Veränderung in % Anzahl aktiv versicherte Personen am '407 6'186 3,57 Zugänge 1'533 1'608 Abgänge -1'328-1'387 Total aktiv versicherte Personen am '612 6'407 3, Rentenbezüger Altersrenten Pensionierten-Kinderrenten Invalidenrenten Invaliden-Kinderrenten Ehegattenrenten Waisenrenten Zeitrenten Zugänge Anzahl am Abgänge Anzahl am Total Renten Art der Umsetzung des Zwecks 3.1 Erläuterung der Vorsorgepläne Das vom Stiftungsrat erlassene Vorsorgereglement bildet den Rahmen für die individuellen Vorsorgepläne der angeschlossenen Vorsorgewerke. Jedes angeschlossene Vorsorgewerk hat einen Vorsorgeplan erlassen. Darin sind die Art und Höhe der Vorsorgeleistungen sowie die Höhe und Zusammensetzung der Beiträge festgehalten. 3.2 Finanzierung, Finanzierungsmethode Die Finanzierung der Personalvorsorge der angeschlossenen Arbeitgeber richtet sich nach den individuellen Vorsorgeplänen der Vorsorgewerke. 3.3 Überschussanteile aus Versicherungen Die AXA Leben AG ermittelt die Überschussbeteiligungen jährlich unter Berücksichtigung der gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Bestimmungen der Schweiz. Details zur Zuweisung der Überschussanteile sind unter Punkt 5.6 ersichtlich. AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 7

9 4 4.1 Bewertungs- und Rechnungslegungsgrundsätze, Stetigkeit Bestätigung über Rechnungslegung nach Swiss GAAP FER 26 Die Bilanz, Betriebsrechnung und der Anhang zur Jahresrechnung entsprechen den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung gemäss Swiss GAAP FER Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze Die Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze entsprechen den gesetzlichen Vorschriften und werden wie folgt umgesetzt: - Flüssige Mittel, Forderungen, Verbindlichkeiten und Abgrenzungen: Nominalwert - Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen: Rückkaufsfähiges Spar-Deckungskapital aktive Versicherte und Deckungskapital Rentner auf Grundlage der Versicherungstarife der AXA Leben AG, bei gekündigten Anschlussverträgen Rückkaufswert der AXA Leben AG 4.3 Änderung von Grundsätzen bei Bewertung, Buchführung und Rechnungslegung Die Stiftung hat die Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenrenten vollumfänglich bei der AXA Leben AG versichert. Neu wird das Deckungskapital Rentner in der Bilanz in der Position Aktiven aus Versicherungsverträgen und als Vorsorgekapital Rentner unter Passiven aus Versicherungsverträgen ausgewiesen. Die Veränderungen werden in der Betriebsrechnung ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen wurden dementsprechend angepasst. Das bei der AXA Leben AG rückgedeckte Vorsorgekapital für aktive Versicherte ist neu unter der Position Passiven aus Versicherungsverträgen statt unter Vorsorgekapitalien und technische Rückstellungen ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst. Zur Erhöhung der Transparenz sind die Zinsen auf Freizügigkeits- und Versicherungsleistungen in der Betriebsrechnung brutto dargestellt. Die entsprechenden Vorjahreszahlen in der Betriebsrechnung wurden wertmässig nicht verändert, aber nach der neuen Gliederung dargestellt. AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 8

10 5 5.1 Versicherungstechnische Risiken / Risikodeckung / Deckungsgrad Art der Risikodeckung, Rückversicherungen Für die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität hat die Stiftung mit der AXA Leben AG einen Kollektiv-Versicherungsvertrag abgeschlossen. Die Vermögensanlagen werden durch die AXA Leben AG verwaltet. 5.2 Erläuterung von Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen Die Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen entsprechen dem Spar-Deckungskapital (Vorsorgekapital aktive Versicherte) sowie dem Deckungskapital Rentner (Vorsorgekapital Rentner) aus dem Kollektiv-Versicherungsvertrag. Entwicklungen vgl. Punkt 5.3 bzw Entwicklung der Aktiven und Passiven aus Versicherungsverträgen 1) Stand am '057' Veränderung 22'636' Stand am '694' '872' '185' '057' ) Das Deckungskapital Rentner wurde erstmals in der Jahresrechnung 2014 bilanziert. Bisher wurde dieses Kapital nur im Anhang ausgewiesen. Für eine bessere Vergleichbarkeit wurden die Vorjahreszahlen angepasst. 5.3 Entwicklung und Verzinsung des Vorsorgekapitals aktive Versicherte Beim Vorsorgekapital aktive Versicherte handelt es sich um die reglementarischen Altersguthaben der versicherten Personen. Sie sind vollständig bei der AXA Leben AG rückgedeckt. In der Bilanz der Stiftung ist das Vorsorgekapital aktive Versicherte in den Positionen Aktiven aus Versicherungsverträgen und Passiven aus Versicherungsverträgen enthalten. Vgl. auch Punkt 5.2. Entwicklung der Altersguthaben Stand der Altersguthaben am Altersgutschriften Freizügigkeitseinlagen Einzahlungen Scheidung Weitere Einlagen Freizügigkeitsleistungen bei Austritt Scheidung Auflösung infolge Pensionierung, Tod und Invalidität; sonstige Verzinsung der Altersguthaben Stand der Altersguthaben am '552' '598' '294' ' '168' '513' ' '622' '282' '763' '534' '912' '895' ' '826' '109' ' '181' '264' '552' Verzinsung der Altersguthaben Verzinsung der Altersguthaben 1) 1,75 % 2,20 % 1) Gesamtverzinsung inkl. Überschussanteil 0,75 % (Vorjahr 0,95 %), vgl. auch Punkt 5.6 AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 9

11 5.4 Entwicklung des Deckungskapitals Rentner (Vorsorgekapital Rentner) Die Stiftung hat die Alters-, Invaliden- und Hinterlassenenrenten vollständig bei der AXA Leben AG rückgedeckt. In der Bilanz der Stiftung ist das Deckungskapital Rentner der AXA Leben AG in den Positionen Aktiven aus Versicherungsverträgen und Passiven aus Versicherungsverträgen enthalten. Vgl. auch Punkt 5.2. Bildung Auflösung Altersrenten 32'192' '242' '391' ' Pensionierten-Kinderrenten 22' ' Invalidenrenten 14'107' ' '603' '144' Invaliden-Kinderrenten 466' ' ' ' Ehegattenrenten 5'186' ' '009' ' Waisenrenten 545' ' ' Zeitrenten 409' ' ' Stand am '930' '505' Anzahl Renten (Details siehe Punkt 2.2) Technische Rückstellungen Aufgrund der vollständigen Rückdeckung der versicherungstechnischen Risiken bei der AXA Leben AG benötigt die Stiftung keine technischen Rückstellungen. AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 10

12 5.6 Überschussanteile aus Versicherungen Die AXA Leben AG ermittelt die Überschussbeteiligungen jährlich unter Berücksichtigung der gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Bestimmungen der Schweiz. Die versicherungsmässig rückgedeckten Altersguthaben wurden mit 1,00 % verzinst. Darüber hinaus richtete die AXA Leben AG für das Jahr 2014 aus dem Sparprozess einen Überschussanteil in der Höhe von 0,75 % aus. Damit ergibt sich eine Gesamtverzinsung von 1,75 %. Die Überschussanteile wurden gemäss Überschussreglement zugewiesen. Die Vorsorgewerke wurden individuell über die Überschusszuweisung informiert. Die Gutschrift der Überschussanteile aus dem Sparprozess erfolgte grundsätzlich in Form einer laufenden Zusatzverzinsung der Altersguthaben im Total der von der Versicherung erhaltenen Überschussanteile davon zur Erhöhung der Altersguthaben der versicherten Personen verwendet davon gemäss anderslautenden Beschlüssen der zuständigen Personalvorsorge-Kommissionen verwendet '468' '420' ' '926' '872' ' Im Umfang von 39' erfolgt die Zuweisung der gemäss Beschluss der Personalvorsorge- Kommission anderweitig zu verwendenden Überschussanteile aus dem Sparprozess per Diese Überschussanteile beziehen sich auf das Jahr Um eine vollständige, periodengerechte Sicht zu gewährleisten, werden die Überschussanteile auf Rechnung der Bemessungsperiode gebucht. Die verbleibenden 8' wurden bereits im 2014 gutgeschrieben. 5.7 Ergebnis des letzten versicherungstechnischen Gutachtens Gemäss Art. 19 Abs. 2 BPVG ist die Vorsorgeeinrichtung durch einen von der Regierung anerkannten Pensionskassenexperten zu überprüfen, sofern die Vorsorgeeinrichtung das versicherungstechnische Risiko selbst trägt. Der Experte erstellt dann periodisch ein versicherungstechnisches Gutachten. Da die Stiftung sämtliche Risiken zu 100 % bei der AXA Leben AG rückgedeckt hat, entfällt diese Pflicht. 5.8 Technische Grundlagen und andere versicherungstechnisch relevante Annahmen Die Stiftung hat für die versicherungstechnischen Risiken Alter, Tod und Invalidität mit der AXA Leben AG einen Kollektiv-Versicherungsvertrag abgeschlossen. Die versicherungstechnischen Grundlagen basieren auf dem jeweils gültigen und von der FINMA Schweiz genehmigten Kollektiv-Lebensversicherungstarif der AXA Leben AG. Damit sind die versicherungstechnischen Grundlagen der Stiftung identisch mit denjenigen der AXA Leben AG. AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 11

13 5.9 Änderung von technischen Grundlagen und Annahmen Der für die Stiftung massgebende Kollektiv-Lebensversicherungstarif der AXA Leben AG wurde auf den angepasst. Der von der FINMA Schweiz genehmigte Tarif blieb insgesamt auf konstantem Niveau, wobei die Höhe der Risikoprämien massgeblich durch die Risikoerfahrung der jeweiligen Wirtschaftsbranche und durch den individuellen Risikoverlauf der Vorsorgewerke beeinflusst wurde Deckungsgrad Die Stiftung weist keine Unterdeckung auf. Alle 651 Vorsorgewerke weisen einen Deckungsgrad von 100 % oder höher auf. AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 12

14 6 6.1 Erläuterung der Vermögensanlage und des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage Organisation der Anlagetätigkeit Die Stiftung hat sämtliche Vorsorgekapitalien aktive Versicherte und Vorsorgekapitalien Rentner im Rahmen eines Kollektiv-Versicherungsvertrages bei der AXA Leben AG rückgedeckt und die freien Mittel sowie die Arbeitgeber-Beitragsreserven vollumfänglich bei der AXA Leben AG angelegt. 6.2 Zielgrösse und Berechnung der Wertschwankungsreserve Aufgrund der vollständigen versicherungsmässigen Rückdeckung des Sparprozesses und der Vorsorgeleistungen (Vollversicherungslösung) benötigt die Stiftung keine Wertschwankungsreserve. 6.3 Darstellung der Vermögensanlage nach Anlagekategorien Anlagekategorie Forderungen Kontoguthaben bei AXA Leben AG Forderungen gegenüber angeschlossenen Arbeitgebern DI DI Total '564'786 Total '729' '730 1'084'339 Total Vermögensanlagen 8'475'516 14'813'385 Aktive Rechnungsabgrenzung 39'673 48'192 Aktiven aus Versicherungsverträgen 379'694' '057'835 Total Aktiven 388'209' '919'412 DI Direkt-Anlagen Asset Allocation der AXA Leben AG für Aktiven aus Versicherungsverträgen Das bei der AXA Leben AG im Rahmen des Kollektiv-Versicherungsvertrages rückgedeckte Vorsorgekapital (Aktiven aus Versicherungsverträgen) ist durch die AXA Leben AG unter Beachtung der aufsichtsrechtlichen Bestimmungen angelegt. In % der Kapitalanlagen der AXA Leben AG Flüssige Mittel und Festgelder 3,1 Schuldtitel 57,0 Hypotheken und Darlehen 15,7 Beteiligungstitel (Aktien und Fondsanteile) 3,5 Private Equity und Hedge Funds 5,8 Grundbesitz und Einrichtungen 16,2 Übrige Kapitalanlagen (Derivate, Termingeschäfte und Repo) -1,3 1) 1,5 57,6 16,2 3,4 3,9 17,3 0,1 1) Passivderivate AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 13

15 6.4 Erläuterung des Netto-Ergebnisses aus Vermögensanlage Im Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage sind die Erfolge aus der Vermögensanlage der Stiftung wie auch der einzelnen Vorsorgewerke zusammengefasst. Die Vorsorgewerke wurden individuell über das Ergebnis ihrer Vermögensanlage informiert. Performance des Gesamtvermögens 1) Summe der relevanten Aktiven am Summe der relevanten Aktiven am Durchschnittlicher Bestand 328'846' '526' Netto-Ergebnis aus Vermögensanlage -26' ' Zinsen und Überschussanteile aus Versicherungen 5'340' '311' Performance des Gesamtvermögens in % 1) Ohne Vorsorgekapital Rentner (Deckungskapital Rentner der AXA Leben AG) '413' '278' '638' '413' ,6 2,0 6.5 Erläuterung der Vermögensverwaltungskosten Für Vermögen, die im Rahmen des Kollektiv-Versicherungsvertrages durch die AXA Leben AG verwaltet werden, fallen für die Stiftung und die versicherten Personen keine direkten Vermögensverwaltungskosten an. Diese werden durch die AXA Leben AG mit den Kapitalerträgen verrechnet. Die Höhe kann der Betriebsrechnung Berufliche Vorsorge der AXA Leben AG entnommen werden. 6.6 Erläuterung der Anlagen bei den Arbeitgebern und der Arbeitgeber-Beitragsreserven Forderungen gegenüber angeschlossenen Arbeitgebern Forderungen gegenüber angeschlossenen Arbeitgebern (offene Beiträge) Total Forderungen gegenüber Arbeitgebern ' ' '084' '084' Im 2014 hat die Stiftung einen Verzugszins von 4,00 % (Vorjahr 4,00 %) erhoben Arbeitgeber-Beitragsreserven Stand der Arbeitgeber-Beitragsreserven am ' ' Einlagen in die Arbeitgeber-Beitragsreserven (inkl. Übernahmen von Vorsorgewerken) ' Entnahme zur Beitragsfinanzierung -30' ' Verzinsung Verzugszins Arbeitgeber Stand der Arbeitgeber-Beitragsreserven am ' ' Die bei der AXA Leben AG angelegten Arbeitgeber-Beitragsreserven wurden im 2014 mit 0,50 % (Vorjahr 0,50 %) verzinst. AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 14

16 7 Erläuterung weiterer Positionen der Bilanz und der Betriebsrechnung Erläuterung Aktiv-Konti Guthaben bei AXA Leben AG (Vorsorgewerke) Diese umfassen die Guthaben der Vorsorgewerke auf den bei der AXA Leben AG geführten Konti Guthaben bei AXA Leben AG (Stiftung) Diese umfassen das Guthaben der Stiftung auf dem bei der AXA Leben AG geführten Konto Aktive Rechnungsabgrenzung Es handelt sich um Abgrenzungen von Überschussanteilen aus Versicherungen Erläuterung Passiv-Konti Verpflichtungen gegenüber AXA Leben AG Diese umfassen vor allem die der AXA Leben AG noch geschuldeten Prämien Passive Rechnungsabgrenzung Es handelt sich um Abgrenzungen von noch nicht verbuchten Beitragsrückerstattungen sowie von noch nicht abgerechneten Sicherheitsfondsbeiträgen Freie Mittel Vorsorgewerke Freie Mittel Vorsorgewerke 1'362' '229' Finanzierungsreserven der Vorsorgewerke im Rahmen der Verbundlösung 1'053' ' Total Freie Mittel Vorsorgewerke 2'416' '096' Die Veränderung der freien Mittel resultiert hauptsächlich aus Beitragsüberschüssen im Rahmen der Verbundlösung, aus Überschussanteilen aus Versicherungen sowie aus der Verteilung von freien Mitteln. AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 15

17 7.3 Erläuterung Betriebsrechnungs-Konti Veränderung freie Mittel aus Übernahmen und Übertragungen Einlagen bei Übernahme von Versichertenbeständen Freie Mittel 12' ' Total 12' ' Übertragung von zusätzlichen Mitteln bei kollektivem Austritt Freie Mittel 17' ' Total 17' ' Auszahlungen infolge Ehescheidung Anzahl 3 11 Totalbetrag in 78' ' Versicherungsleistungen Diese beinhalten die von der AXA Leben AG erhaltenen Alters-, Hinterlassenen- und Invaliditätsleistungen (Renten und Kapitalien), Prämienbefreiungen sowie Rückerstattungen bei Austritten von versicherten Personen, Ehescheidungen und Vertragsauflösungen. AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 16

18 7.3.4 Kostenprämien / Verwaltungsaufwand Die Kostenprämien beinhalten Verwaltungskosten, welche die Stiftung der AXA Leben AG zur Abgeltung des Verwaltungsaufwandes entrichtet. Sie setzen sich wie folgt zusammen: Kosten für allgemeinen Verwaltungsaufwand 1'239' '082' Kosten für Marketing und Werbung 1) 275' ' Entschädigungen für Makler 260' ' Total Kostenprämien 1'775' ) Neben den direkten Marketing- und Werbekosten sind in dieser Position vor allem die Kosten für Akquisition und Betreuung der Kunden enthalten (einmalige und wiederkehrende Entschädigungen der Aussendienstmitarbeiter). 1'689' Der in der Betriebsrechnung ausgewiesene Verwaltungsaufwand beinhaltet die Verwaltungskostenbeiträge für besondere Aufwendungen und Dienstleistungen, welche die AXA Leben AG der Stiftung zusätzlich zur Kostenprämie in Rechnung gestellt hat, sowie die direkten Kosten der Stiftung. Die direkten Kosten der Stiftung wurden, soweit nicht durch Kostenbeiträge für besondere Aufwendungen von versicherten Personen oder Arbeitgebern finanziert, durch die AXA Leben AG getragen und von der Kostenprämie in Abzug gebracht. Der Verwaltungsaufwand setzt sich wie folgt zusammen: Kosten für Inkasso 5' ' Kosten für Gesamt- und Teilliquidation von Vorsorgewerken 3' ' Kosten für besondere Dienstleistungen 4' ' Kosten für die Ausbildung und Entschädigungen des Stiftungsrates 13' ' Kosten für die Revisionsstelle 19' ' Kosten für die Aufsichtsbehörde 22' ' Kosten für Handelsregister/Notar 1' ' Total Verwaltungsaufwand 71' ' Zinsertrag aus Guthaben bei AXA Leben AG Es handelt sich um Zinserträge auf Konti der Vorsorgewerke und der Stiftung, die bei der AXA Leben AG geführt werden Zinsaufwand aus Verpflichtungen gegenüber AXA Leben AG Dieser Posten beinhaltet primär Zinsen auf geschuldeten Prämien Ertrag aus erbrachten Dienstleistungen Zur Abgeltung von besonderen Aufwendungen (z.b. für Inkasso und Vertragsauflösungen) werden zusätzliche Kostenbeiträge gemäss Kostenreglement erhoben Sonstiger Aufwand Es handelt sich um die Prämie für die Vermögensschadenhaftpflichtversicherung. AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 17

19 7.3.9 Ertrags- / Aufwandüberschuss Vorsorgewerke (Netto) Der Ertragsüberschuss resultiert hauptsächlich aus Beitragsüberschüssen sowie der Verzinsung der freien Mittel Aufwandüberschuss Stiftung 2014 Zinsertrag auf Stiftungsmittel Ausgleich Beiträge Sicherheitsfonds -1' Total Aufwandüberschuss Stiftung ' ' Auflagen der Aufsichtsbehörde 8.1 Auflagen der Aufsichtsbehörde Keine 9 Weitere Informationen mit Bezug auf die finanzielle Lage 9.1 Unterdeckung / Erläuterung der getroffenen Massnahmen Keine 9.2 Teilliquidationen Die Voraussetzungen für eine Teilliquidation der Stiftung und die Durchführung eines Teilliquidationsverfahrens richten sich nach dem Reglement "Teilliquidation Sammelstiftung". Im Jahr 2014 wurde auf Stufe der Stiftung kein Teilliquidationsverfahren durchgeführt. Im Rahmen des Geschäftsverlaufs werden Teil- und Gesamtliquidationen auf Stufe Vorsorgewerke durchgeführt. Die Verfahren richten sich nach dem Reglement "Teil- und Gesamtliquidation von Vorsorgewerken". 9.3 Laufende Rechtsverfahren Rechtsverfahren werden im Zusammenarbeit mit der AXA Leben AG durchgeführt. Am war kein Verfahren hängig. 10 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Keine AXA Stiftung Betriebliche Vorsorge, Fürstentum Liechtenstein 18

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