XBRL für die Geschäftsberichterstellung

Transkript

1 XBRL für die Geschäftsberichterstellung XBRL Guerilla

2 Referent Adrian Zimmermann eidg. Dipl. Wirtschaftsinformatiker Vorstandsmitglied Verein XBRL CH Certified XBRL Professional Mitglied Arbeitsgruppe XBRL OR Taxonomie XBRL Guerilla

3 Finanzberichterstattung aktuell Einlieferung von Bilanz & Erfolgsrechnung in verschiedensten Formaten Papier Excel Empfänger Finanzbericht PDF Word XBRL Guerilla

4 Finanzberichterstattung aktuell Manuelle Analyse von Bilanz und Erfolgsrechnung Ersteller Einzelunternehmen KMU Börsenkotierte Unternehmen Internationale Konzerne Empfänger Kreditgeber Steuerbehörden Aktionäre Börsenaufsicht Druckereien Bilanz Papier Erfolgsrechnung Auswerten XBRL Guerilla

5 Finanzberichterstattung 2.0 Einlieferung von Bilanz & Erfolgsrechnung in definiertem Format Bilanz Erfolgsrechnung Empfänger Finanzbericht XBRL Guerilla

6 Finanzberichterstattung mit XBRL Automatisierte Analyse von Bilanz und Erfolgsrechnung im XBRL-Format Ersteller Einzelunternehmen KMU Börsenkotierte Unternehmen Internationale Konzerne Empfänger Kreditgeber Steuerbehörden Banken Börsenaufsicht Druckereien Bilanz Erfolgsrechnung Auswerten XBRL Guerilla

7 extensible Business Reporting Language XBRL Guerilla

8 Was ist XBRL NICHT? XBRL ist KEIN Software-Tool XBRL ist nicht nur für Geschäftsberichte XBRL ist keine abgeschlossene fertige Lösung XBRL Guerilla

9 Was ist XBRL? XBRL ist eine elektronische Sprache für den Austausch von Informationen XBRL definiert Datenelemente in einem Dokument, welche Fakten darstellen, z.b. den Banksaldo XBRL vereinfacht die Erstellung, Analyse und Wiederverwendung von elektronischen Dokumenten XBRL basiert auf XML XBRL Guerilla

10 Bestandteile von XBRL XBRL Spezifikation (Sprache) XBRL Taxonomie (Wörterbuch) XBRL Instance Document (Geschäftsdokument) XML XBRL Specification XBRL Taxonomy XBRL Instance Document XBRL Guerilla

11 XBRL Taxonomie Die XBRL Taxonomie definiert die zu verwendenden Elemente (Kontoplan) XBRL Taxonomie gibt es für alle wichtigen Rechnungslegungsnormen (IFRS, US-GAAP, HGB, OR) Die Taxonomie ist der «Vertrag» zwischen Ersteller und Empfänger <xsd:element name="kasse" id="chor_kasse" type="xbrli:stringitemtype" xbrli:periodtype="instant" substitutiongroup="xbrli:item"/> <xsd:element name="bank" id="ch-or_bank" type="xbrli:stringitemtype" xbrli:periodtype="instant" substitutiongroup="xbrli:item"/> <xsd:element name="debitoren" id="ch-or_debitoren" type="xbrli:stringitemtype" xbrli:periodtype="instant" substitutiongroup="xbrli:item"/> XBRL Guerilla

12 XBRL Instance Document Das XBRL Instance Document enthält die Finanzwerte (Bilanz- und Erfolgsrechnung) XBRL Instance Document wird vom Unternehmen erstellt Instance Document referenziert auf die XBRL Taxonomie <ch-or:kasse decimals="2" contextref="instanceyear01" unitref=eur">201.30</ifrs:invento ry> <ch-or:bank decimals="2" contextref="instanceyear01" unitref=eur"> </ifrs:inven tory> <ch-or:debitoren decimals="2" contextref="instanceyear01" unitref=eur"> </ifrs:inven tory> XBRL Guerilla

13 Anwender von XBRL US-Börsenaufsicht verlangt zwingend die Einreichung von Geschäftsberichten im XBRL-Format für alle börsenkotierten Unternehmen. In Grossbritannien ist die Einreichung der Steuerrechnung im XBRL-Format seit 31. März 2011 obligatorisch. In Deutschland muss ab 2013 der Finanzbericht obligatorisch im XBRL-Format ans Finanzamt eingereicht werden (E-Bilanz). XBRL Guerilla

14 XBRL in der Schweiz XBRL OR Taxonomie basierend auf dem KMU Kontenplan steht zum Download auf XBRL-CH Website bereit XBRL Fachgruppe im Standardisierungsgremium ech XBRL ist Standard für egovernment Lösungen in der Schweiz (SAGA) Steuererklärung für juristische Personen im XBRL Format Banken prüfen XBRL für Unternehmensrating Neuer KMU-Kontenplan im 2013 => Neue OR-Taxonomie XBRL Guerilla

15 XBRL OR Taxonomie im Detail Taxonomie für die Rechnungslegung nach OR Zielgruppe sind alle Unternehmen, welche den Geschäftsabschluss nach OR machen Taxonomie definiert Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang OR-Taxonomie referenziert auf den KMU-Kontenplan Taxonomie ist viersprachig (de, fr, it, en) Taxonomie kann branchenspezifisch erweitert werden XBRL Guerilla

16 XBRL GCD-CH Taxonomie Global Common Data Taxonomie für die Schweiz Umschlag / Titelblatt der OR Taxonomie Enthält Informationen zum Unternehmen, welches eine OR-Taxonomie einreicht wie Adresse und Rechtsform Enthält Informationen zum eingereichten Bericht wie Berichtsperiode oder Bilanzstichtag Taxonomie ist aktuell zweisprachig (de, en) XBRL Guerilla

17 XBRL und die graphische Industrie Was bringt mir XBRL? XBRL Guerilla

18 XBRL Erstellung mit XBRL Tool Buchhaltung / ERP Taxonomie InDesign Printer XBRL Tool Excel PDF ixbrl XBRL Guerilla

19 XBRL Tool XBRL Instanzdokument mit Konvertierungsprogramm erstellen Saldolink Software ermöglicht Import von Kontenplan und Mapping auf XBRL OR Taxonomie Mittels Import von Bilanz & Erfolgsrechnung wird das XBRL Instanzdokument erstellt Demo XBRL Guerilla

20 XBRL Erstellung aus Buchhaltung / ERP Taxonomie InDesign Printer Buchhaltung / ERP PDF ixbrl XBRL Guerilla

21 Buchhaltungssoftware mit XBRL Erweiterung XBRL Instance Dokument aus Buchhaltungsprogramm erstellen Abacus Software hat die Erstellung des XBRL Instanzdokuments für Deutschland (E-Bilanz) integriert Erstellung des XBRL Instanzdokuments für die Schweiz in Arbeit XBRL Guerilla

22 Dokumentgenerierung aus XBRL Taxonomie InDesign Printer Buchhaltung / ERP PDF ixbrl XBRL Guerilla

23 Erstellung von PDF-Dokumenten Transformation des XBRL-Dokuments in ein PDF-Dokument Automatisch auf Knopfdruck Verschiedene Sprachen Verschiedene Layouts Demo XBRL Guerilla

24 Generierung von HTML-Websites Transformation des XBRL-Dokuments in eine HTML-Website Unterstützung von Inline XBRL Verschiedene Sprachen Verschiedene Layout Demo XBRL Guerilla

25 Import in Layout-Programme Import des XBRL-Dokuments in Adobe InDesign Design in InDesign, Daten in XBRL XML-Verknüpfung in InDesign Automatische Aktualisierung der Werte Demo XBRL Guerilla

26 Tool für Dokumentgenerierung Taxonomie InDesign Printer Buchhaltung / ERP PDF ixbrl XBRL Guerilla

27 Grenzen von XBRL Was kann XBRL nicht? XBRL ersetzt nicht das Design des Geschäftsberichts XBRL umfasst nicht alle Daten zum Geschäftsbericht XBRL kann den Finanzbericht nicht komplett automatisch generieren XBRL Guerilla

28 Unterstützung durch XBRL Was kann XBRL? XBRL unterstützt den Prozess zur Erstellung des Finanzberichtes XBRL beschleunigt die Aufbereitung von Finanzinformationen XBRL ermöglicht die Wiederverwendung von bestehenden Finanzinformationen Finanzinformationen können auf regulatorische Anforderungen zugeschnitten werden XBRL Guerilla

29 Verein XBRL CH XBRL CH ist die offizielle Schweizer Jurisdiktion von XBRL International XBRL CH fördert die Verbreitung die Verbreitung von XBRL im nationalen und internationalen Rahmen fördert. XBRL CH ist Mitglied von ech XBRL CH Tag am 20. November 2012 XBRL Guerilla

30 Haben Sie Fragen? XBRL Guerilla

31 Weitere Informationen zu XBRL Website XBRL International Website XBRL CH Website zu XBRL in der Schweiz XBRL Guerilla

32 Kontakt Adrian Zimmermann T adrian.zimmermann@saldolink.ch Verein XBRL-CH Lagerstrasse 1 CH-8021 Zürich XBRL Guerilla