Diagramme. 1. Kapitel: Bank- und volkswirtschaftliche Aspekte des Bankkredits

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1 institut für banken und finanzplanung Feldstrasse 41, 7205 Zizers , Diagramme Theorie und Praxis des Bankkredits 1 Grundlagen und Privatkundenkredite Max Lüscher-Marty 4. Auflage 2012 Compendio Bildungsmedien 1. Kapitel: Bank- und volkswirtschaftliche Aspekte des Bankkredits Copyright: Max Lüscher-Marty

2 Kreditgeschäft der Banken: systematische Einordnung Finanzkontrakte/ Dienstleistungen Geschäftsfelder Business Banking Wealth & Asset Management Investment Banking Eigengeschäfte Zinsdifferenzgeschäft (Bilanzgeschäft) Einlagengeschäft Kreditgeschäft Commercial Banking Interbankgeschäft Kapitalmarktgeschäft Dienstleistungsgeschäft (Ausserbilanzgeschäft) Wertschriften- und Anlagegeschäft Handelsgeschäft Übriges Dienstleistungsgeschäft KG1-1.02

3 Bilanz per 31. Dezember 2011: Banken in der Schweiz Aktiven in Mia. CHF Passiven in Mia. CHF Flüssige Mittel Verpflichtungen aus Geldmarktpapieren Forderungen aus Geldmarktpapieren Verpflichtungen gegenüber Banken Forderungen gegenüber Banken Verpflichtungen g. Kunden in Spar-/Anlageform Forderungen gegenüber Kunden Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden Hypothekarforderungen Kassenobligationen Handelsbestände in Wertschriften/Edelmetallen Anleihen und Pfandbriefdarlehen Finanzanlagen Rechnungsabgrenzungen Beteiligungen Sonstige Passiven Sachanlagen Wertberichtigungen und Rückstellungen Rechnungsabgrenzungen Reserven für allgemeine Bankrisiken Sonstige Aktiven Gesellschaftskapital Nicht einbezahltes Gesellschaftskapital Allgemeine gesetzliche Reserven Übrige Reserven, Gewinn-/Verlustvortrag Bilanzsumme 2' Bilanzsumme 2' Kreditgeschäft KG1-1.04

4 4'000.0 Banken in der Schweiz: Kreditgeschäft, Bilanzsumme ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Datenbasis: Nationalbank (SNB) Diagramm: Max Lüscher-Marty Mia. CHF Bilanzsumme Kredite KG1-1.05

5 Bilanz per 31. Dezember 2011: Grossbanken Aktiven in Mia. CHF Passiven in Mia. CHF Flüssige Mittel Verpflichtungen aus Geldmarktpapieren Forderungen aus Geldmarktpapieren Verpflichtungen gegenüber Banken Forderungen gegenüber Banken Verpflichtungen g. Kunden in Spar-/Anlageform Forderungen gegenüber Kunden Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden Hypothekarforderungen Kassenobligationen Handelsbestände in Wertschriften/Edelmetallen Anleihen und Pfandbriefdarlehen Finanzanlagen Rechnungsabgrenzungen Beteiligungen Sonstige Passiven Sachanlagen Wertberichtigungen und Rückstellungen Rechnungsabgrenzungen Reserven für allgemeine Bankrisiken Sonstige Aktiven Gesellschaftskapital Nicht einbezahltes Gesellschaftskapital Allgemeine gesetzliche Reserven Übrige Reserven, Gewinn-/Verlustvortrag Bilanzsumme Bilanzsumme Kreditgeschäft KG1-1.06

6 Bilanz per 31. Dezember 2011: Kantonalbanken Aktiven in Mia. CHF Passiven in Mia. CHF Flüssige Mittel Verpflichtungen aus Geldmarktpapieren Forderungen aus Geldmarktpapieren Verpflichtungen gegenüber Banken Forderungen gegenüber Banken Verpflichtungen g. Kunden in Spar-/Anlageform Forderungen gegenüber Kunden Übrige Verpflichtungen gegenüber Kunden Hypothekarforderungen Kassenobligationen Handelsbestände in Wertschriften/Edelmetallen Anleihen und Pfandbriefdarlehen Finanzanlagen Rechnungsabgrenzungen Beteiligungen Sonstige Passiven Sachanlagen Wertberichtigungen und Rückstellungen Rechnungsabgrenzungen Reserven für allgemeine Bankrisiken Sonstige Aktiven Gesellschaftskapital Nicht einbezahltes Gesellschaftskapital Allgemeine gesetzliche Reserven Übrige Reserven, Gewinn-/Verlustvortrag Bilanzsumme Bilanzsumme Kreditgeschäft KG1-1.06

7 1'000.0 Grossbanken: Refinanzierung des Kreditgeschäfts Datenbasis: Nationalbank (SNB) Diagramm: Max Lüscher-Marty Mia. CHF Kredite (Kundenforderungen,Hypotheken) Kundengelder KG1-1.07

8 500.0 Kantonalbanken: Refinanzierung des Kreditgeschäfts Datenbasis: Nationalbank (SNB) Diagramm: Max Lüscher-Marty Mia. CHF Kredite (Kundenforderungen,Hypotheken) Kundengelder KG1-1.07

9 Kundenforderungen Inland nach Kundengruppen per Ende 2011: in Mia. CHF / Banken mit Inlandaktiven > CHF 1.5 Mia. Privatkunden, private Institutionen Nicht finanzielle Unternehmungen ; 23.44% ; 11.30% Finanzielle Unternehmungen Öffentliche Hand / Übrige ; 23.32% ; 41.94% Datenbasis: Nationalbank (SNB) Diagramm: Max Lüscher-Marty KG1-1.10

10 100% CHF-Kundenforderungen Inland: Marktanteile : ohne Fremdwährungskredite 3.3% 3.5% 3.6% 3.8% 3.8% 4.1% 4.1% 4.1% 3.8% 4.9% 5.1% 5.7% 6.2% 6.4% 6.7% 6.1% 5.7% 4.9% 5.0% 6.2% 6.5% 7.7% 6.4% 6.2% 6.2% 5.9% 5.7% 5.1% 5.0% 4.7% 5.0% 5.3% 5.6% 5.9% 5.4% 4.8% 4.4% 4.5% 5.0% 5.6% 45.3% 45.1% 43.0% 43.5% 47.2% 45.8% 45.0% 43.6% 48.1% 42.6% 42.6% 40.2% 38.9% 38.0% 35.6% 41.7% 42.5% 34.4% 31.2% 47.5% 44.8% 27.2% 27.9% 32.6% 33.1% 30.2% 31.0% 31.8% 33.1% 30.0% 32.9% 32.1% 32.1% 32.0% 31.5% 31.7% 28.6% 27.4% 26.3% 28.3% 33.1% 35.8% 13.5% 13.4% 13.1% 13.1% 12.6% 12.9% 13.1% 13.5% 13.0% 14.6% 15.5% 17.0% 17.6% 18.5% 20.2% 18.2% 19.5% 16.9% 17.3% 21.2% 21.0% 10.7% 10.1% 75% 50% 25% 0% Datenbasis: Nationalbank (SNB) Diagramm: Max Lüscher-Marty Grossbanken Kantonalbanken Übrige/Andere Banken Regionalbanken Raiffeisenbanken KG1-1.11

11 1' '000.0 CH-Banken: Kunden- und Hypothekarforderungen Inland / inkl. Fremdwährungskredite Hypothekarforderungen Kundenforderungen ungedeckt Kundenforderungen gedeckt Datenbasis: Nationalbank (SNB) Diagramm: Max Lüscher-Marty Mia. CHF KG1-1.12

12 Hypothekarforderungen Inland nach Kundengruppen per Ende 2011: in Mia. CHF / Banken mit Inlandaktiven > CHF 1.5 Mia. Privatkunden, private Institutionen ; 21.23% ; 1.42% 1.234; 0.16% Nicht finanzielle Unternehmungen Finanzielle Unternehmungen Öffentliche Hand / Übrige ; 77.18% Datenbasis: Nationalbank (SNB) Diagramm: Max Lüscher-Marty KG1-1.12

13 100% Hypothekarforderungen Inland: Marktanteile : inkl. Fremdwährungskredite 4.8% 4.8% 5.1% 5.2% 5.4% 5.4% 5.7% 5.2% 5.5% 6.0% 6.4% 6.8% 6.9% 7.1% 7.1% 7.5% 8.4% 8.6% 8.7% 8.8% 9.1% 37.5% 37.8% 38.2% 39.7% 39.3% 39.6% 38.6% 37.8% 36.3% 34.9% 34.3% 33.6% 33.7% 33.9% 34.6% 34.5% 33.9% 33.1% 31.9% 30.9% 30.2% 35.3% 35.8% 35.7% 35.7% 35.6% 35.0% 35.1% 35.6% 36.3% 35.7% 35.7% 35.6% 35.1% 34.6% 34.0% 33.7% 33.4% 33.4% 33.9% 34.3% 34.6% 6.6% 15.8% 6.8% 14.9% 7.3% 13.7% 7.8% 11.6% 8.2% 11.4% 8.7% 11.3% 9.4% 11.2% 10.0% 11.4% 10.5% 11.4% 11.7% 11.6% 12.2% 11.5% 12.7% 11.3% 13.2% 11.1% 13.5% 10.9% 13.6% 10.7% 13.7% 10.5% 14.2% 10.1% 14.7% 10.2% 15.3% 10.2% 15.8% 10.2% 16.1% 10.1% 75% 50% 25% 0% Datenbasis: Nationalbank (SNB) Diagramm: Max Lüscher-Marty Grossbanken Kantonalbanken Raiffeisenbanken Regionalbanken Übrige/Andere Banken KG1-1.13

14 100% Ertragskomponenten von CH-Banken : in Mia. CHF % 60% 40% 20% Werte in Mia. CHF 0% Datenbasis: Nationalbank (SNB) Diagramm: Max Lüscher-Marty -20% Zinserfolg Kommissionserfolg Handelserfolg übriger ordentlicher Erfolg (KG1-1.14)

15 Banken in der Schweiz: Zinsmarge 2011 Kantonalbanken Grossbanken Regionalbanken Raiffeisenbanken Übrige Banken Zinserfolg (in Mia. CHF) Bilanzsumme (in Mia. CHF) Zinsmarge 1.16% 0.45% 1.25% 1.33% 1.04% Kredite in % der Bilanzsumme 72.60% 38.19% 86.47% 87.37% 39.35% Einlagen in % der Bilanzsumme 64.30% 44.09% 69.33% 78.37% 63.81% Bankengruppe Kantonalbanken 1.44% 1.43% 1.40% 1.43% 1.41% 1.42% 1.36% 1.27% 1.20% 1.16% Grossbanken 0.78% 0.90% 0.70% 0.55% 0.41% 0.36% 0.33% 0.35% 0.40% 0.45% Regionalbanken 1.65% 1.66% 1.66% 1.61% 1.62% 1.61% 1.53% 1.42% 1.34% 1.25% Raiffeisenbanken 1.57% 1.55% 1.54% 1.59% 1.58% 1.53% 1.46% 1.40% 1.36% 1.33% Übrige Banken 1.23% 1.13% 1.13% 1.05% 1.14% 1.20% 1.28% 1.07% 1.03% 1.04% Alle Banken 0.99% 1.05% 0.91% 0.79% 0.69% 0.66% 0.69% 0.73% 0.73% 0.75% KG1-1.15

16 Bankenkreditmarkt als Teil des Finanzsystems Geldnehmer Defiziteinheiten Nationalbank Geschäftsbanken Bilanzgeschäft Interbankguthaben/ Interbankschulden/ Geldmarktpapiere Geldmarktpapiere Interbankgeschäft / Interbankenmarkt Geldgeber Überschusseinheiten Nationalbank private Haushalte Kredite Bankenkreditmarkt Kundengelder Bankeneinlagenmarkt private Haushalte Unternehmungen Staat Ausland andere Kapitalmarktanlagen Kapitalmarktgelder Ausser-Bilanzgeschäft Geldmarktkontrakte: Treuhandanlagen, Geldmarktpapiere Kapitalmarktkontrakte: Aktien, Obligationen OTC-Kontrakte in Devisen- und Edelmetallen andere bilanzneutrale Transaktionen per Kassa und Termin Primärmarkt/Sekundärmarkt Nichtbanken Versicherungen, Pensionskassen Anlagefonds Spezialfinanzierungsinstitute, PostFinance Unternehmungen Staat Ausland andere KG1-1.16

17 Finanzierungsformen Innenfinanzierung Aussenfinanzierung Desinvestition (Verflüssigungsfinanzierung) Selbstfinanzierung Beteiligungsfinanzierung Kreditfinanzierung Eigenes Sparen durch: - Konsumverzicht der privaten Haushalte Verkauf entbehrlicher Vermögenswerte, z.b. - Mobilien Beschaffung von Eigenkapital, z.b. - Aktienkapital Beschaffung von Fremdkapital, z.b. - Privatdarlehen - Einbehalten von Unternehmens- Cashflows - Einnahmenüberschüsse der öffentlichen Haushalte (Bund, Kantone, Gemeinden) - Immobilien - Wertschriften - Genossenschaftskapital - PS-Kapital - Stille Beteiligung - usw. - Lieferantenkredit - Bankkredit - Obligationen-Anleihe - Leasing, Factoring, Forfaitierung - usw. Eigenfinanzierung Fremdfinanzierung KG1-1.18

18 Direkte/indirekte Vermittlung von Geldkapital Geldnehmer Defiziteinheiten Geschäftsbanken Bilanzgeschäft Geldgeber Überschusseinheiten Nationalbank Interbankguthaben/ Interbankschulden/ Geldmarktpapiere Geldmarktpapiere Interbankgeschäft / Interbankenmarkt Nationalbank private Haushalte Unternehmungen 1 Kredite Bankenkreditmarkt Kapitalmarktanlagen Ausser-Bilanzgeschäft Kundengelder Bankeneinlagenmarkt Kapitalmarktgelder 1 private Haushalte Unternehmungen Staat Ausland andere Geldmarktkontrakte: Treuhandanlagen, Geldmarktpapiere 2 2 Kapitalmarktkontrakte: Aktien, Obligationen OTC-Kontrakte in Devisen- und Edelmetallen andere bilanzneutrale Transaktionen per Kassa und Termin Primärmarkt/Sekundärmarkt Nichtbanken Versicherungen, Pensionskassen 3 Anlagefonds 3 Spezialfinanzierungsinstitute, PostFinance Staat Ausland andere 4 4 KG1-1.19

19 600.0 CH-Banken: Kundengeldstruktur Mia. CHF Kassenobligationen Spar- und Anlagegelder 0.0 Datenbasis: Nationalbank (SNB) Diagramm: Max Lüscher-Marty KG1-1.20

20 Fonds schweizerischen Rechts KG '115 1'201 1'294 1' '400 1' Mia. CHF / Nettovermögen '000 1'750 1'500 1'250 bewilligte Fonds NAV von CH-Fonds Bewilligte CH-Fonds Datenquelle: SNB, FINMA Diagramm: Max Lüscher-Marty 1'

21 1'000.0 Banken in der Schweiz: Hypothekenrefinanzierung Datenbasis: Nationalbank (SNB) Diagramm: Max Lüscher-Marty Mia. CHF Hypothekarforderungen Spar- und Anlagegelder, Kassenobligationen KG1-1.21

22 institut für banken und finanzplanung Feldstrasse 41, 7205 Zizers , Diagramme Theorie und Praxis des Bankkredits 1 Grundlagen und Privatkundenkredite Max Lüscher-Marty 4. Auflage 2012 Compendio Bildungsmedien 2. Kapitel: Kreditarten und Kreditbegriffe Copyright: Max Lüscher-Marty

23 Systematisierung der Kreditbegriffe (1) Kreditnehmer Privatkredit Nichtbankenkredit Firmenkredit (Kommerzkredit) ÖrK-Kredit (Kommunalkredit) Interbankkredit Organkredit Kreditform Diskontkredit Kontokorrentkredit Darlehen Fester Vorschuss Amortisationsdarlehen Kreditbedürfnis / Bilanzwirksamkeit Geldkredit Akkreditivkredit Kautionskredit Verpflichtungskredit Akzeptkredit Kreditdeckung/ Kreditsicherheit Gedeckter Kredit Ungedeckter Kredit Grundpfandkredit Faustpfandkredit Zessionskredit Bürgschaftskredit Garantiekredit Wechselkredit Blankokredit andere ungedeckte Kredite Realkredit Personalkredit Kreditumfang Kleinkredit Grosskredit Mittelkredit Beispiel: Hypothekardarlehen zur Finanzierung des Kaufs eines Einfamilienhauses KG1-2.02

24 Systematisierung der Kreditbegriffe (2) Zahl der Kreditgeber/ -nehmer Einzelkredit (Individualkredit) Konsortialkredit Solidarschuldnerkredit Verwendungszweck Produktivkredit (self liquidating credit) Betriebskredit Anlagekredit (Investitionskredit) Konsumtivkredit Kreditdauer Terminkredit (befristeter Kredit) extern terminiert Saisonkredit Stand-by-Kredit intern terminiert Dauerkredit (unbefristeter Kredit) Domizil des Kreditnehmers Inlandkredit gewöhnlicher Auslandkredit Auslandkredit Exportkredit (Bestellerkredit) Eurokredit Zinsfestlegung variabler Zins bis auf weiteres begrenzt variabler ZIns bis auf weiteres Festkredit (Festzinskredit) Roll-over-Kredit usw. Beispiel: Hypothekardarlehen zur Finanzierung des Kaufs eines Einfamilienhauses KG1-2.02

25 Kreditarten nach Kreditnehmern Kredite an Nichtbanken Interbankkredite Organkredite Privatkundenkredite Risikoversicherungen Firmenkundenkredite (kommerzielle Kredite/ Risikoversicherungen Kommerzkredite) Gemischte Versicherungen ÖrK-Kredite (Kredite an öffentlichrechtliche Körperschaften, Kommunalkredit) KG1-2.03

26 Soll (CHF) Kontokorrentkredit -250' ' ' ' ' Zeit 50' ' ' ' ' Kreditlimite Saldo (Kontostand) Kreditüberschreitung Haben (CHF) KG1-2.04

27 Fester Vorschuss und Amortisationsdarlehen -500' ' Fester Vorschuss Amortisationsdarlehen -400' ' Darlehenssumme -300' ' ' ' ' ' Zeit KG1-2.06

28 120' ' Festtilgung Kapital: 1'000'000, Laufzeit: 15 Jahre, Zinssatz: 4.00%, Tilgung: 66' Zinsbetrag Tilgungsrate 66' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Tilgungsrate/Zinsbetrag 20' Diagramm: Max Lüscher-Marty Jahre KG1-2.06

29 120' Annuitätentilgung Kapital: 1'000'000, Laufzeit: 15 Jahre, Zinssatz: 4.00%, Annuität: 89' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Zinsbetrag Tilgungsrate Tilgungsrate/Zinsbetrag Diagramm: Max Lüscher-Marty Jahre KG1-2.07

30 Geldkredite Realkredite Personalkredite Grundpfandkredite Faustpfandkredite Zessionskredite Gedeckte Personalkredite Ungedeckte Kredite Baukredit Hypothekardarlehen Andere Kredite mit hypothekarischer Deckung Lombardkredit Warenkredit Registerpfandkredite Kredit gegen Abtretung von Kundenguthaben Unternehmerkredit Eigentumsvorbehaltsdarlehen Bürgschaftskredit Garantiekredit Wechselkredit Blankokredit Konsumkredit (KG1-2.08)

31 Realkredite Kreditart Sicherheit Kreditform Grundpfandkredite Baukredit Hypothekardarlehen (Grundstückfinanzierung) Liegenschaft - Bauland allein (Terrainkredit) - Gebäude und Land Selbständiges und dauerndes Baurecht Kontokorrent Darlehen Andere Kredite mit hypothekarischer Deckung Miteigentumsanteil, Stockwerkeinheit Kontokorrent, Darlehen Faustpfandkredite Lombardkredit Warenkredit Depotwerte und Guthaben auf Bankkonti Rohstoffe, Fertigfabrikate, usw. KK, Darlehen Kontokorrent Registerpfandkredit Flugzeuge, Schiffe Darlehen Zessionskredite Kredit gegen Abtretung von Kundenguthaben Kundenguthaben aus Warenlieferungen, Dienstleistungen, Werkverträgen Kontokorrent Unternehmerkredit zukünftige Forderungen aus bestimmten Werkverträgen Kontokorrent Eigentumsvorbehaltsdarlehen mit dem Eigentumsvorbehalt belastete mobile Investitionsgüter (z.b. Maschinen) Darlehen KG1-2.08

32 Personalkredite Kreditart Sicherheit Kreditform Gedeckte Personalkredite Bürgschaftskredit Garantiekredit Bürge(n): private/kommerzielle Bürgen Garant(en) Kontokorrent, Darlehen Kontokorrent, Darlehen Wechselkredit (Diskontkredit) Wechselschuldner: Bezogener, Indossant, Garant, usw. Diskont Ungedeckte Kredite Blankokredit ohne besondere Sicherstellung Kontokorrent, (Fester Vorschuss) Konsumkredit Kontokorrent, Darlehen KG1-2.08

33 Verpflichtungskredite Akkreditivkredit Kautionskredit Akzeptkredit Bankbürgschaften/ -garantien im Inlandgeschäft Bankgarantien im Import-/Exportgeschäft Risikoversicherungen Andere Anwendungsfälle Eröffnung unwiderruflicher Akkreditive Bestätigung Risikoversicherungen unwiderruflicher Akkreditive Gemischte Versicherungen Akzepte auf Eigenwechseln Akzepte auf internationalen Warenwechseln (KG1-2.10)

34 Verpflichtungskredite Kreditart Beispiele Sicherheit Kautionskredit Bankbürgschaften/-garantien (Inlandgeschäft) Bauhandwerkergarantie Zahlungsgarantie von Fall zu Fall Bankgarantien (Import-/Exportgschäft) Bietungsgarantie Anzahlungsgarantie Erfüllungsgarantie Zahlungsgarantie Konnossementsgarantie Zollgarantie Andere Anwendungsfälle Kreditsicherungsgarantie Wechselbürgschaft Vertragsgarantie Gerichtsgarantie Arrestgarantie Eröffnung unwiderruflicher Akkreditive Bestätigung unwiderruflicher Akkreditive von Fall zu Fall Akkreditivkredit Akzeptkredit Akzepte auf Finanzwechseln Akzepte auf internationalen Warenwechseln von Fall zu Fall KG1-2.10

35 institut für banken und finanzplanung Feldstrasse 41, 7205 Zizers , Diagramme Theorie und Praxis des Bankkredits 1 Grundlagen und Privatkundenkredite Max Lüscher-Marty 4. Auflage 2012 Compendio Bildungsmedien 3. Kapitel: Kreditbearbeitung Copyright: Max Lüscher-Marty

36 Kreditrisikomanagement-Prozess Bankpolitik Geschäftsreglement Leitbild Geschäftsstrategie Kreditpolitik Grundsätze/Regeln (Portefeuille/Einzelkredite) Umweltanalyse Konkurrenzanlyse Länder-/Regionen-/ Branchenanalysen, usw. Kreditcontrolling Recovery/ Risk work out Kreditüberwachung Bonitätsanalyse (quantitativ/qualitativ) Kreditsicherheiten Kreditbearbeitung (Einzelkredit-Management) Kreditprüfung Kreditanbahnung (Verkauf/Beratung) Kreditanalyse Absage/ Kündigung Abschreibung/ Verlust Kreditbewilligung Kreditantrag Kreditentscheid Kreditabwicklung Kreditstrukturierung Kredithöhe/form Kreditsicherstellung usw. Auszahlung(en)/ Belastung(en) Einzahlungen/ Tilgungsraten Zinsendienst Kreditengagement KG1-3.02

37 Prozess des Einzelkredit-Managements Kreditüberwachung Kreditprüfung 1 Quantitative Bonitätsanalyse Kontodatenanalyse (individualisiert/statistisch) Finanzanalyse Qualitative Bonitätsanalyse Termintreue/Zuverlässigkeit, Verhalten in kritischen Fällen, Einhaltung von Covenants, usw. Überwachung der Kreditsicherheiten Faustpfänder (Bestand, Marge, Margin-Call), Grundpfänder, Personalsicherheiten, usw. 4 Kreditanbahnung (Verkauf/Beratung) Kundengespräche Informationsbeschaffung Analyse des Kundenpotentials Kreditanalyse Kreditwürdigkeit Kreditfähigkeit Kreditbedarf Kreditzweck Kreditsicherheiten Kreditbewilligung 3 Kreditstrukturierung 2 Kreditantrag/Kreditentscheid Kreditstruktur Kreditrating Pricing Besonderes (z.b. Forderungsverzichte) Kreditabwicklung Kreditvertrag/Korrespondenz Kreditdossier (errichten/ergänzen/kontrollieren) Kreditdaten (erfassen/mutieren) Kreditfreigabe Kredit (Höhe/Form, Kreditmix) Benutzung (Konto/Unterschriftenregelung) Zweck (Verwendung, Auflagen) Sicherstellung (Art, Rang, usw.) Pricing (Zins, Kommission, Spesen) Rückzahlung (Höhe, Rhythmus) Covenants/Sicherungsklauseln Kündigungsfristen Allgemeine Vertragspunkte (AGB, usw.) Verfügbarkeit (Kreditfreigabe) KG1-3.03

38 Kreditprüfung: Alphafehler, Betafehler Kreditwürdigkeits-/fähigkeitsprüfung gutes Risiko schlechtes Risiko Kredit ist zu unrecht abgelehnt/ nicht verlängert worden (Fehler 2. Art/ Beta-Fehler) Kredit ist zu recht bewilligt/verlängert worden Kredit ist zu recht abgelehnt/ nicht verlängert worden Kredit ist zu unrecht bewilligt/verlängert worden (Fehler 1. Art/ Alpha-Fehler) kein Kreditausfall Kreditausfall Kreditausfall KG1-3.04

39 Kreditwürdigkeitsprüfung von Privatkunden Ausbildung/ Beruf Letzter Abschluss (Beruf/Schule) ungelernt Berufslehre Höherer Hochschule Abschluss (FH/UNI) Berufliche Stellung Selbständigerwerbend Unselbständigerwerbend Funktion/Stellung Zivilstand/ Familie/ Partnerschaft Nicht verheiratet ledig, verwitwet, geschieden... andere Form der Partnerschaft... Verheiratet Güterstand Kinder Alter, Ausbildung, usw. Nationalität/ Wohnort/ Aufenthalt CH-Bürger Nicht CH-Bürger EU-Bürger Ausweis A Ausweis B Ausweis C Stabilität Arbeitgeber/Beruf Domizil Partnerschaft Ruf/Charakter Referenzen Betreibungsauskunft Zentralstelle für Kreditinformation KG1-3.05

40 Kreditfähigkeitsprüfung von Privatkunden Einkommen Kreditnehmer(in) Erwerbseinkommen, usw. Haupt-/Nebenerwerb (fix/var.) Vermögenseinkommen Zinsen, Dividenden, Mieten Partner(in) Erwerbseinkommen Haupt-/Nebenerwerb (fix/var.) Vermögenseinkommen Zinsen, Dividenden, Mieten Vermögen Finanzvermögen Bank, Wertschriften, Edelmetalle, Lv-Policen, usw. Latentes Vermögen Anwartschaften Sachvermögen Immobilien Anderes Sachvermögen Auto, Boot, Kunst, usw. Finanzielle Verpflichtungen Schulden/ Verpflichtungen Bank, Versicherung, usw. Lombardkredit, Hypothek Latente Schulden Bürgschaft, Drittpfand, usw. Periodische Auslagen Miete Leasing Kinder in Alimente Ausbildung Risikoversicherungen Todesfallrisiko Unfallrisiko Krankheitsrisiko Sach-/Haftpflichtversicherung Gebäude Mobiliar Auto usw. KG1-3.06

41 Risk Adjusted Pricing 9.0% 8.0% 7.0% 6.0% Zinssatz 5.0% Risikokosten 4.0% 3.0% Standardkosten Zuschlag für Eigenmittel- und Betriebskosten 2.0% Refinanzierungssatz Risiko (Ausfallwahrscheinlichkeit, Ausfallquote) KG1-3.11

42 Punktbewertungsschema zur Kreditwürdigkeitsprüfung Kriterien Ausprägung Gewicht Punkte Begründung Name: Vorname: Eberle Andreas Ausbildung/Beruf Letzter Abschluss (Beruf, Schule) x 1 2 Berufliche Stellung x 2 4 Stabilität Arbeitgeber/Beruf x 1 4 Domizil x 1 4 Partnerschaft x 1 4 Ruf/Charakter Referenzen x 2 6 Betreibungsauskunft x 1 4 Zentralstelle für Kreditinformation x 1 4 Punkte total (Kreditwürdigkeit) (40) 32 KG1-3.12

43 Punktbewertungsschema zur Kreditfähigkeitsprüfung Kriterien Ausprägung Gewicht Punkte Begründung Name: Vorname: Eberle Andreas Einkommen Erwerbseinkommen x 2 4 Vermögenseinkommen x 2 2 Einkommen Lebenspartner/in x 1 2 Vermögen Finanzvermögen (inkl. Lv-Policen) x 1 2 Sachvermögen x 1 3 Latentes Vermögen x 1 2 Vermögen Lebenspartner/in x 1 1 Finanzielle Verpflichtungen Hyothek, Lombardkredit, usw. x 2 4 Latente Schulden x 1 4 Periodische Auslagen x 1 3 Risikoversicherungen Todesfallrisiko, Krankheit, Unfall x 1 3 Sach-/Haftpflichtversicherung x 1 3 Punkte total (Kreditfähigkeit) (60) 33 KG1-3.13

44 Risk Adjusted Pricing: Preismodell für Risikozuschläge Kundenrisiko (Risikoklassen und Ausfallwahrscheinlichkeiten) R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 Besicherungsrisiko Ausfallquote % % % % % % % 1. Hypothek EFH/StWE 0.10, 10% 0.01% 0.02% 0.04% 0.07% 0.35% 0.70% 1.40% 2. Hypothek EFH/StWE 0.50, 50% 0.05% 0.10% 0.20% 0.35% 1.75% 3.50% 7.00% 1. Hypothek Ferienobjekt 0.30, 30% 0.03% 0.06% 0.12% 0.21% 1.05% 2.10% 4.20% 1. Hypothek MFH 0.20, 20% 0.02% 0.04% 0.08% 0.14% 0.70% 1.40% 2.80% 2. Hypothek MFH 0.70, 70% 0.07% 0.14% 0.28% 0.49% 2.45% 4.90% 9.80% usw. KG1-3.14

45 Risk Adjusted Pricing: Modell für Firmenkunden 38% Betriebskredit/Betriebsdarlehen Standardkosten Variable Hypothek Grundpfand Kurantes Faustpfand Kundenrisiko (Ausfallwahrscheinlichkeit) Baukredit Festhypothek Risikoklasse 1 (R1) Aaa, Aa1 Fester Vorschuss Risikoklasse 2 (R2) Aa2, Aa3 Risikoklasse 4 (R4) Risikoklasse3 (R4) A1, A2, A3 Baa1,...2,...3 Risikoklasse 5 (R5) Risikoklasse 6 (R6) Risikoklasse 7 (R7) Personalsicherheiten Risikoklasse 8 (R8) Ba1, Ba2, Ba3 B1, B2, B3 Caa, Ca 62% Kreditwürdigkeit (Qualitative Faktoren) Unternehmung allgemein Management Markt/Marktbearbeitung Kreditfähigkeit (Quantitative Faktoren) Rechnungswesen allgemein Finanzkennzahlen Eigenfinanzierungsgrad Anlagedeckungsgrad 2 Liquiditätsgrad 2 Debitorenfrist Gesamtkapitalrentabilität Cashflow-Marge Zinsdeckungskoeffizient Andere Sicherheiten, Blanko C Kontodaten Besicherungsrisiko (Ausfallquote) KG1-3.15

46 institut für banken und finanzplanung Feldstrasse 41, 7205 Zizers , Diagramme Theorie und Praxis des Bankkredits 1 Grundlagen und Privatkundenkredite Max Lüscher-Marty 4. Auflage 2012 Compendio Bildungsmedien 4. Kapitel: Grundeigentum und Grundpfandrechte Copyright: Max Lüscher-Marty

47 Grundeigentum (ZGB t) Alleineigentum (ZGB ) Gemeinschaftliches Eigentum Miteigentum (ZGB a) Gesamteigentum (ZGB a) Stockwerkeigentum (ZGB 712a-t) als Sonderform des Miteigentums an einem Grundstück KG1-4.02

48 Dingliche Rechte an Grundstücken Grundeigentum verleiht - im Rahmen der Rechtsordnung - die alleinige Herrschaft über ein Grundstück Beschränkte dingliche Rechte an Grundstücken verleihen - im Rahmen der Rechtsordnung - nur die teilweise Herrschaft über ein Grundstück Gültigkeitserfordernis: öffentliche Beurkundung Eigentumsübergang: mit der Eintragung im Grundbuch In einigen Fällen (z.b. Erbgang, Zwangsversteigerung) wird das Grundeigentum ohne Grundbucheintragung erworben. Der Erwerber kann aber erst über das Grundstück verfügen, wenn er im Grundbuch als Grundeigentümer eingetragen ist. Dienstbarkeiten Grunddienstbarkeiten (ZGB ) - Wegrecht (Fuss- oder Fahrwegrecht) - Näherbaurecht - Durchleitungsrecht Personaldienstbarkeiten - Nutzniessung (ZGB ) - Wohnrecht (ZGB ) - Baurecht (ZGB l) - Quellenrecht (ZGB ) Grundlasten (ZGB ) Grundpfandrechte ( ) KG1-4.03

49 Grundstücke (ZGB 655 und 943) Liegenschaften (ZGB 667 ff) Selbständige und dauernde Rechte Bergwerke (ZGB 771, GBV 10) Miteigentumsanteile an Grundstücken Land Gebäude und Land Baurecht (ZGB 675, l) Quellenrecht (ZGB 780) Es handelt sich um das Recht, mit künstilichen Hilfsmitteln Rohstoffe auszubeuten. Miteigentumsanteil (ZGB ) Stockwerkeinheit (ZGB 712a-t) KG1-4.08

50 Erwerb von Grundeigentum durch Rechtsgeschäft Erwerb des Grundeigentums nach Eintragung im Grundbuch (ZGB 656,1) von Gesetzes wegen Erwerb des Grundeigentums vor Eintragung im Grundbuch (ZGB 656,2) Grundstückkauf (OR 216 ff, ZGB 656,1) Vorvertrag Kaufsrechtsvertrag Vorkaufsvertrag Rückkaufsrechtsvertrag Tausch (OR 237/216) Schenkung (OR 242f) Erbteilung (ZGB 634) Erbgang (ZGB 560 ff) Zwangsverwertung Aneignung (ZGB 658, 664) Enteigung Richterliches Urteil (z.b. ZGB 665,1) Ersitzung (ZGB 661 ff) KG1-4.19