Finanz- und Aufgabenplan. der Gemeinde Meierskappel

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1 Finanz- und Aufgabenplan 216 bis 22 der Gemeinde Meierskappel (mit Gemeindehaus-Verkauf und Gemeindezentrum Vorlage 1) erstellt am 21. April 216 Finanzplanungstool Version 6.1 (September 29) Prof. Dr. Christoph Lengwiler Institut für Finanzdienstleistungen Zug IFZ der Hochschule Luzern Die Excel Datei mit diesem Finanzplanungstool darf nur mit Einwilligung des IFZ an Dritte weiter gegeben werden.

2 Finanz- und Aufgabenplan Gemeinde Meierskappel Formular a: Planungsgrössen und Ausgangslage Bestandesrechnung Gemeinde Meierskappel Ausgangsdaten Budget - Budget? Nein Kanton Luzern Ständige Wohnbevölkerung Ende Rechnungsjahr 214 1' Finanzplanjahr 217 Kantonales Mittel der Nettoschuld Pro Einwohner Ende 214 Letzte Rechnung 215 2'44 Aktuelles Budget 216 Anteil Lehrkräfte am Personalaufwand (ca.) 59% Verwendung Rechnungsüberschüsse für zusätzliche Abschreibungen Nein Eingabe Einflussfaktoren / Plangrössen Personalaufwand Verwaltung/Betrieb Personalaufwand Lehrkräfte Teuerung Sachaufwand / Entgelte Steuerfuss Wachstum der Ø Steuerkraft Entschäd./Rückerst. Gemeinwesen (Kto 35,45) Eigene & Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46) Wachstum der ständigen Wohnbevölkerung Ständige Wohnbevölkerung Ende Jahr Zinssätze (für Neukredite) Rechng Budget Finanzplanjahre % 1.% 1.% 1.%.5% 1.% 1.% 1.% 2.% 3.% 4.% 4.% % 1.% 4.% 3.%.5% 1.% 1.% 1.% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5%.%.%.5% 1.8% 5.1% 1.% 1'339 1'339 1'346 1'37 1'44 1'454 1.% 1.% 1.% 1.% Bestandesrechnung Ende des Rechnungsjahres 215 (nach Abschlussverbuchung) in 1' Franken 1 Aktiven 13'961 2 Passiven 13'961 1 Finanzvermögen 9'991 2 Fremdkapital 6' Verwaltungsvermögen 3'97 2 Laufende Verpflichtungen 3' Sachgüter 3'96 21 Kurzfristige Schulden Darlehen und Beteiligungen Langfristige Schulden 2'2 116 Investitionsbeiträge Verpflicht. für Sonderrechnungen Übrige aktivierte Ausgaben Rückstellungen Spezialfinanzierungen - 25 Transitorische Passiven Bilanzfehlbetrag - 22 Spezialfinanzierungen 4' Verpflicht. an Spezialfinanz Spezialfonds 3' Vorfinanzierungen 1'31 23 Kapital 2'748 Investitionsrechnung des Jahres 215 in 1' Franken 5 Investitionsausgaben 58 6 Investitionseinnahmen 335 Nettoinvestitionen 173 Version Seite 2 / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

3 Finanz- und Aufgabenplan Gemeinde Meierskappel Formular b: Erfassung der letzten und aktuellen Budgets bzw. Rechnungen Laufende Rechnung des Jahres 215 in 1' Franken 3 Aufwand 6'868 4 Ertrag 8'572 3 Personalaufwand 2'171 4 Steuern 5'55 31 Sachaufwand 9 4 Einkommens-/Vermögenssteuern 4' Passivzinsen 46.1 Gemeindesteuern: Ertrag des laufenden Jahre 3' Abschreibungen Nachträgliche Vermögenssteuer 33 Finanzvermögen Sondersteuer auf Kapitalauszahl Verwaltungsvermögen ordentlich Nachträge früherer Jahre Verwaltungsvermögen zusätzlich Eingang abgeschriebener Steuern Bilanzfehlbetrag.3 Quellensteuer Ant. u. Beitr. ohne Zweckbest. 6.4 Nachsteuern- und Steuerstrafen 5 34 Einnahmenanteile an andere Gemeinden 6 42 Sondersteuern: Personal-/Liegenschaftssteuer Ausgaben ohne Zweckbindung an Kanton 43 Grundstückgewinn-/Lotteriegewinnsteuer 1' Entsch. an Gemeinwesen 1'23 44 Handänderungssteuer Eigene Beiträge 1' Erbschaftssteuern 37 Durchlaufende Beiträge 4 46 Besitz- und Aufwandsteuern (Hunde, Forst, Billett Einlagen (ohne 389 Ertragsüberschuss) Regalien und Konzessionen Interne Verrechnung Vermögenserträge 788 davon 424 Buchgewinn aus Veräuss. Finanzverm Entgelte Aneile und Beiträge ohne Zweckbindung Rückerstattungen von Gemeinwesen Beiträge für eigene Rechnung 73 davon 463 Ertrag eigene Anstalten 1 47 Durchlaufende Beiträge 4 48 Entnahmen (ohne 489 Aufwandüberschuss) Interne Verrechung 94 Ertragsüberschuss 215 1'74 Aufwandüberschuss Budget der Laufenden Rechnung des Jahres 216 in 1' Franken 3 Aufwand 6'445 4 Ertrag 5'935 3 Personalaufwand 2'19 4 Steuern 3'92 31 Sachaufwand 75 4 Einkommens-/Vermögenssteuern 3' Passivzinsen 35.1 Gemeindesteuern: Ertrag des laufenden Jahre 3'28 33 Abschreibungen Nachträgliche Vermögenssteuer 33 Finanzvermögen 1.16 Sondersteuer auf Kapitalauszahl Verwaltungsvermögen ordentlich Nachträge früherer Jahre Verwaltungsvermögen zusätzlich.29 Eingang abgeschriebener Steuern Bilanzfehlbetrag.3 Quellensteuer Ant. u. Beitr. ohne Zweckbest. 5.4 Nachsteuern- und Steuerstrafen 9 34 Einnahmenanteile an andere Gemeinden 5 42 Sondersteuern: Personal-/Liegenschaftssteuer Ausgaben ohne Zweckbindung an Kanton 43 Grundstückgewinn-/Lotteriegewinnsteuer Entsch. an Gemeinwesen 1' Handänderungssteuer 6 36 Eigene Beiträge 1'85 45 Erbschaftssteuern 37 Durchlaufende Beiträge 4 46 Besitz- und Aufwandsteuern (Hunde, Forst, Billett Einlagen (ohne 389 Ertragsüberschuss) Regalien und Konzessionen Interne Verrechnung 9 42 Vermögenserträge 74 davon 424 Buchgewinn aus Veräuss. Finanzverm. 43 Entgelte Aneile und Beiträge ohne Zweckbindung Rückerstattungen von Gemeinwesen Beiträge für eigene Rechnung 77 davon 463 Ertrag eigene Anstalten Durchlaufende Beiträge 4 48 Entnahmen (ohne 489 Aufwandüberschuss) 49 Interne Verrechung 9 Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss Restsaldo Bilanzfehlbeträge per Ende Version 6.1 Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

4 Finanz- und Aufgabenplan Formular 1: Weiterführung der Laufenden Rechnung Gemeinde Meierskappel in 1' Franken Aufwand Rechng Budget Finanzplanjahre Kto Aufwandposition Differenz zu Personalaufwand 2'171 2'19 2'12 2'141 2'162 2'184.6% 31 Sachaufwand % 32 Passivzinsen % 33 Abschreibungen Finanzvermögen % 34 Ant./Beitr. ohne Zweckbindung % 341 Horizontale Abschöpfung (Kt LU).% 35 Entschädigung an Gemeinwesen 1'23 1'247 1'253 1'266 1'278 1' % 36 Eigene Beiträge 1'728 1'85 1'896 1'944 1'992 2' % 37 Durchlaufende Beiträge % 38 Einlagen (Finanzplanjahre in F5) vgl. Form5 39 Interne Verrechnung % Total laufender Aufwand 6'416 6'2 6'129 6'232 6'344 6'459.7% Ertrag Rechng Budget Finanzplanjahre Kto Ertragsposition Differenz zu Einkommens-/Vermögenssteuern 4'219 3'661 4'21 4'124 4'474 4'639 1.%.1 Ertrag des laufenden Jahres 3'512 3'28 3'654 3'757 4'17 4' % davon Steuerfuss zu %.15 Nachträgliche Vermögenssteuer.%.16 Sondersteuer auf Kapitalauszahl %.2 Nachträge früherer Jahre %.29 Eingang abgeschrieber Steuern %.3 Quellensteuer %.4 Nachsteuern- und Steuerstrafen % 42 Personal-/Liegenschaftssteuern % 43 Grundstückgew.-/Lotteriegew.st. 1' % 44 Handänderungssteuern % 45 Erbschafts-/Schenkungssteuern.% 46 Besitz-, Aufwand-/Lotteriesteuer % 41 Regalien und Konzessionen % 42 Vermögenserträge % 43 Entgelte % 444 Total Einnahmen Finanzausgleich % 45 Rückerstatt. von Gemeinwesen % 46 Beiträge für eigene Rechnung % davon Pos. 463 Eigene Anstalten Durchlaufende Beiträge % 48 Entnahmen (Finanzplanjahre in F5) vgl. Form5 49 Interne Verrechnung % Total laufender Ertrag 8'572 5'935 6'319 6'517 7'23 7' % Version Seite 4/ _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

5 Finanz- und Aufgabenplan Gemeinde Meierskappel Formular 2: Finanzausgleich in 1' Franken Position Rechng Budget Finanzplanjahre Differen z zu 215 Horizontale Abschöpfung (Kto 341.1).% Minderertrag Übergangsregelung (Kto 341.5) Total Ausgaben Finanzausgleich.% Ressourcenausgleich.% Topografischer Lastenausgleich Bildungslastenausgleich Soziallastenausgleich Infrastrukturlastenausgleich % %.%.% Entschuldungsbeitrag (Kto 444.4).% Sonderbeiträge (Kto 444.3) Andere Finanzausgleichszahlungen.%.% Mehrertrag Übergangsregelung.% Total Einnahmen Finanzausgleich % Hinweise Da Finanzausgleichszahlungen aufgrund der neusten amtlichen statistischen Grundlagen berechnet werden, hängen dieses Zahlungsströme nicht nur von der finanziellen Entwicklung in der eigenen Gemeinde ab, sondern auch von jener der übrigen Gemeindezahlen im Kanton. Somit sind sie schwer prognostizierbar und es können Veränderungen eintreten. Ressourcenausgleich und horizontalen Abschöpfung - Wenn das Ressourcenpotential weniger als im kantonalen Durchschnitt wächst, dann sinkt die horizontale Abschöfpung bzw. steigt der Ressourcenausgleich. - Wenn das Ressourcenpotential mehr als im kantonalen Durchschnitt wächst, dann steigt die horizontale Abschöpfung Abschöpfung bzw. sinkt der Ressourcenausgleich. Lastenausgleich Der Lastenausgleich dürfte in der Regel mindestens in der Höhe des Vorjahres plus Teuerung zu liegen kommen. Allerdings sind auch diese Zahlen nur schwer prognostizierbar, da der Regierungsrat die Beiträge in die verschiedenen Gefässe von Jahr zu Jahr bestimmen kann und da zudem die Höhe der Beiträge davon abhängig ist, wie sich die zugrunde gelegten Parameter im Vergleich zum kantonalen Duchschnitt entwickeln. Sonderbeiträge Der Regierungsrat verfügt über diesen Fonds und kann auf Gesuch einer Gemeinde Sonderbeiträge sprechen. Einen Rechtsanspruch darauf besteht jedoch nicht und entsprechend sind Sonderbeiträge kaum planbar. Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

6 Finanz- und Aufgabenplan Gemeinde Meierskappel Formular 3: Veränderungen mit Auswirkungen auf die Laufende Rechnung in 1' Franken Sämtliche Auswirkungen der Aufgabenplanung, inklusive deren Folgekosten, sowie weitere Änderungen im Umfang der Aufgabenerfüllung mit Auswirkungen auf die Laufende Rechnung (ohne Zinsfolgen und Abschreibungen). (+ = Mehraufwand/Minderertrag; - = Minderaufwand/Mehrertrag) * Veränderung der Aufgaben inklusive Finanzplanjahre S/E Folgekosten Allgemeine Verwaltung 1 Öffentliche Sicherheit 2 Bildung Zusätzliche Oberstufenschüler (8/7/11/-1) Kultur und Freizeit 4 Gesundheit 5 Soziale Wohlfahrt 6 Verkehr 7 Umwelt und Raumordnung 8 Volkswirtschaft 9 Finanzen und Steuern -1'618 B Verkauf Gemeindehaus (Buchwert) -1'618 Total '635 Gesamter Gemeindehaushalt, inklusive Spezialfinanzierungen! * In dieser Spalte werden als Hilfe für die Berechnung der Finanzkennzahlen die folgenden Ertragspositionen markiert: S = Steuerertrag / B = Buchgewinne aus Veräusserung Finanzvermögen (Pos. 424) / A = Ertrag eigene Anstalten (Pos. 463) / E = übriger Ertrag / F = Ordentlicher Finanzausgleich / F = Ordentlicher Finanzausgleich Version 6.1 Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

7 Finanz- und Aufgabenplan Formular 4: Auswirkungen der Aufgabenplanung auf die Investitionsrechnung Gemeinde Meierskappel in 1' Franken Total 216 bis Budget Finanzplanjahre Investitionsvorhaben 22 ND* später Allgemeine Verwaltung 3'19 3 1'19 1'7 Gemeindeverwaltung 4' '5 1'7 Vorfinanzierung Gemeindehaus -1'31 4-1'31 1 Öffentliche Sicherheit Kleinlöschtankfahrzeug Beitrag GVL Feuerwehrlokal netto 4 Sanierung Scheibenstand Bildung Umbau Feuerwehrlokal in Werkraum Photovoltaikanlage Schulräume 4 3 Kultur und Freizeit Vereinslokal / Spielgruppe, usw. 4 4 Gesundheit 5 Soziale Wohlfahrt 6 Verkehr '2 Sanierung Lendiswilerstrasse 2 1'2 Sanierung Güterstrassen Erschliessung Seilerhof Regionalverkehr Werkhof 4 7 Umwelt und Raumordnung 3'693 1'473 1' Wasser und Abwasser gemäss IR 3' '343 1' Anschlussgebühren Sanierung Dietisbergbach Ortsplanung Volkswirtschaft 9 Finanzen und Steuern Total Nettoinvestitionen 216 bis 22 8'91 1'919 3'21 1' Total Nettoinvestitionen 216 bis später 9'466 1'375 Total aufgelöste Vorfinanzierungen/Spezialfonds 1'31 1'31 Finanzierungsbedarf Invest 216 bis 22 9'41 1'919 4'331 1' Version 6.1 Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

8 Finanz- und Aufgabenplan Formular 4a: Investitionen und Abschreibungen Gemeinde Meierskappel in 1' Franken Zusammenfassung der Investitionsrechnung (Verwaltungsvermögen) nach Abschreibunggruppen (ohne Pos. 115 Darlehen) Total 216 bis Budget Finanzplanjahre Investitionsvorhaben später a Hochbauten 4 Jahre 3' '513 1' b Tiefbauten 2 Jahre '375 c Kanalnetze 5 Jahre 3'533 1'443 1' d Orts- / Regionalplanungen 1 Jahre e Mobilien & Maschinen 8 Jahre f Spezialfahrzeuge 15 Jahre g Informatik- / Komm. Systeme 4 Jahre h Andere (Boden) Jahre j Speziell Jahre k Speziell Jahre Total 8'91 1'919 3'21 1' '375 Berechnung der geplanten Abschreibungen durch Investitionen Nutzung Anzahl Budget Finanzplanjahre Abschreibungen Jahre a Hochbauten 4 Jahre b Tiefbauten 2 Jahre c Kanalnetze 5 Jahre d Orts- / Regionalplanungen 1 Jahre e Mobilien & Maschinen 8 Jahre 8 f Spezialfahrzeuge 15 Jahre g Informatik- / Komm. Systeme 4 Jahre 4 h Andere (Boden) j Speziell Jahre k Speziell Jahre Total neue Abschreibungen im entsprechenden Jahr Abzüglich Minderabschreibungen aus a.o. Abschreibungen Form 5b Abzüglich auslaufenden / entfallende Abschreibungen Total ordentliche Abschreibungen auf VV Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

9 Finanz- und Aufgabenplan Formular 5a: Veränderung der Zinsbelastung gegenüber Budgetjahr 216 Gemeinde Meierskappel in 1' Franken Budget Finanzplanjahre satz* Finanzierungsfehlbetrag(+) / -überschuss (-) 2'39 4'266 1' '68 Veränderung des Nettozinsaufwandes im Folgejahr durch Neuverschuldung Zins- Veränderung der Kreditpositionen Rückzahlung von Darlehen und Krediten Postfinance: Amortisation pro Jahr Postfinance: Ablauf Vertrag 217 Postfinance: Amortisation pro Jahr Postfinance: Ablauf Vertrag % % 1.84% 1'5.84% Neuaufnahme zinsloser Darlehen Veränderung des Zinsaufwandes im Folgejahr durch Umschuldung Veränderungen Anlagen im Finanzvermögen Auflösung von Anlagen des Finanzvermögens (zum Buchwert, realisierte Buchgewinne vgl. Form 3) Verkauf Gemeindehaus -1'618 Neuanlagen in das Finanzvermögen Veränderung des Zinsaufwandes im Folgejahr durch Veränderungen im Finanzvermögen Erhöhung Zinszuschüsse IHG im folg. Jahr Reduktion Zinszzuschüsse IHG im folg. Jahr Total Veränderung des Zinsaufwandes gegenüber dem Budgetjahr Entlastung Zinsaufwand / + Mehrbelastung Zinsaufwand Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

10 Finanz- und Aufgabenplan Hilfsformular 5b: Berechnung der Abschlussverbuchung gemäss Gemeindegesetz Kanton Luzern Gemeinde Meierskappel in 1' Franken Bilanzfehlbetrag aus dem Jahr Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RL Ordent Saldo Zusätzl Saldo RL prov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre Abschr prov. Abschr def Jahre Wollen Sie aus Rechnungsüberschüssen zusätzliche Abschreibungen bilden? Nein (Eingabe in Formular a) Überschuss Laufende Rechnung 1'676 Zusätzliche Abschreibung BF Bildung Eigenkapital 1'676 Fehlbetrag Laufende Rechnung Erhöhung Bilanzfehlbetrag Auflösung Eigenkapital Abzuschreibendes VV Anfang Jahr 2'471 4'145 6'876 8'477 9'36 Nettoinvestitionen 1'919 3'21 1' Ordentliche Abschreibungen % 29 7.% % % % Abzuschreibendes VV Ende Jahr 4'145 6'876 8'477 9'36 8'85 Zus. Abschreibungen VV (F4a) Zus. Abschr aus Rechnungsüberschuss Zus. Abschr aus Entschuldungsbeitrag a.o. Abs. Budget Abzuschreibendes VV Ende Jahr 4'145 6'876 8'477 9'36 8'85 Reduktion Abschreibung Folgejahr Übertrag F4a Übertrag F4a Übertrag F4a Übertrag F4a Übertrag F4a Entschuldungsbeiträge vgl. Budget Zus Abschr Bilanzfehlbetrag vgl. Budget Zus Abschr VV vgl. Budget Rekapitulation (nach Abschlussverbuchung Bilanzfehlbetrag Ende Jahr Eigenkapital Ende Jahr '238 1'82 1'411 1'254 2'93 Abzuschreibendes VV Ende Jahr (ohne Kto. 115, abzgl. 2285) '145 6'876 8'477 9'36 8'85 Version 6.1 Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

11 Finanz- und Aufgabenplan Formular 5: Zusammenfassung Gemeinde Meierskappel in 1' Franken Budget Finanzplanjahre Laufende Rechnung Weiterführung der bisherigen Aufgaben 1 Laufender Ertrag (F1) 5'935 6'319 6'517 7'23 7'164 2 Laufender Aufwand (F1) 6'55 6'129 6'232 6'344 6'459 3 Bruttoüberschuss I (1) - (2) Veränderung der Laufenden Rechnung 4 Aufwand- und Ertragsänderungen (F3) '635 5 Veränderung der Zinsbelastung (F5a) Bruttoüberschuss II (3) - (4) - (5) '293 7 Mindestabschreibungen Verwaltungsvermögen (F4a) Zusätzliche Abschreibung Verwaltungsvermögen (F4a und F5b) 9 Ordentliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag 1 Zusätzliche Abschreibung Bilanzfehlbetrag 11 Einlagen (Kontengruppe 38, F1) Entnahmen (Kontengruppe 48, F1) 13 Ergebnis der Laufenden Rechnung nach ordentlichen Abschreibungen ' Zusätzliche Abschreibungen Bilanzfehlbetrag (F5b) 15 Erhöhung Bilanzfehlbetrag (F5b) 16 Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen (F5b) 17 Bildung (+) bzw. Auflösung (-) von Eigenkapital (F5b) ' Ergebnis der Laufenden Rechnung nach Verbuchung des Ergebnisses Berechnung des Mittelbedarfs Finanzierungsfehlbetrag (Form 5a) Kreditrückzahlungen (F5a) Änderungen Finanzvermögen (F5a) Mittelbedarf (inkl. Umschuldungen / Finanzvermögen) 2'39 4'266 1' '68 1'7 4 1'618 3'739 4'666 1' Voraussichtliche Deckung des Mittelbedarfs Neuaufnahme verzinsliche Darlehen Neuaufnahme zinslose Darlehen Zusätzliche neue Kredite 2'77 2'58 2' '77 2'58 2' Voraussichtliche Verwendung von Mittelüberschüssen Zusätzliche Rückzahlung von Darlehen und Krediten Veränderung der liquiden Mittel kumuliert 1' '55-2'54-2'787-3'975 Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

12 Finanz- und Aufgabenplan Formular 6: Kennzahlen Gemeinde Meierskappel in 1' Franken Rechng Rechng Budget Finanzplanjahre Kennzahl Nettoinvestitionen ins Finanzvermögen Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen Selbstfinanzierung (inkl. a.o. Abschr/Beiträge) Finanzierungsfehlbetrag(+) / -überschuss(-) Veränderung der Nettoverschuldung kumuliert Nettoverschuldung Ende Jahr Ständige Wohnbevölkerung Ende Jahr Zinsaufwand Vermögenserträge Nettozinsaufwand Abschreibungen (ohne Bilanzfehlbetrag) Kapitaldienst (Nettozinsaufwand + ord. Abschr) Konsolidierter Laufender Ertrag Ertrag der Gemeindesteuern Ergebnis Laufenden Rechnung (vor Abschluss) Ergebnis Laufende Rechnung in Steuereinheiten Ergebnis Laufende Rechnung kumuliert Bilanzfehlbetrag Ende Jahr (nach Abschluss) Eigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss) Steuerfuss Mittelbedarf (+) / -überschuss (-) Finanzausgleichszahlungen Total (Netto) Finanzausgleich ordentlich ' '919 4'331 1' ' ' '39 4'266 1' ' '183 6'449 8'273 8'791 6'723-3'769-1'73 2'536 4'36 4'878 2'81 1'339 1'339 1'339 1'346 1'37 1'44 1' '221 5'792 6'175 6'371 6'876 8' '211 3'648 4'18 4'121 4'471 4' ' ' '198 1'688 1' '38 2'748 2'238 1'82 1'411 1'254 2' '739 4'666 1' Detaillierte Erfassung für Kennzahlen a-g Aufwandüberschuss LR (Kto 489) Ertragsüberschuss LR (Kto 389) Liegenschaftsaufwand (-) / -ertrag (+) FV (Kt ) '74 1' vgl. Berechnung Fin Kennzahlen gemäss Verordnung Grenzwert Ø 16-2 a. Selbstfinanzierungsgrad min. * % % 94% -6% 2% 7% 46% 119% 3% b. Selbstfinanzierungsanteil min. * %.% 25.5% -2.1% 1.1% 2.2% 6.5% 26.6% 8.3% c. Zinsbelastungsanteil I max. 4% -.7% -.7% -1.1% -1.3% -.6% -.3% -.2% -.6% d. Zinsbelastungsanteil II max. 6% -1.1% -1.3% -1.6% -1.8% -.9% -.4% -.3% -.9% e. Kapitaldienstanteil max. 8% 2.7% 1.9% 3.2% 3.4% 5.1% 5.6% 4.6% 4.4% f. Verschuldungsgrad max. 12% #WERT! -86% -44% 59% 99% 12% 57% 57% g. Nettoschuld pro Einwohner max. 4'88-2'815-1'292 1'884 3'182 3'388 1'933 1'85 h. Bilanzfehlbetrag in % max. 33% #WERT!.%.%.%.%.%.%.% Version 6.1 Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

13 in 1' Franken in 1' Franken 2' 1'5 Ergebnis Laufenden Rechnung (vor Abschluss) 1'74 1'676 1' ' '5 Ergebnis Laufende Rechnung kumuliert 2'198 2'38 2' 1'688 1'5 1'27 1' Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

14 in 1' Franken in 1' Franken Bilanzfehlbetrag Ende Jahr (nach Abschluss) Eigenkapital Ende Jahr (nach Abschluss) 3'5 3' 2'748 2'93 2'5 2'238 2' 1'82 1'5 1' 1'411 1' Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

15 in 1' Franken in 1' Franken 2'5 2' Selbstfinanzierung (inkl. a.o. Abschr/Beiträge) 2'1 2'293 1'5 1' Nettoverschuldung Ende Jahr 6' 5' 4'36 4'878 4' 3' 2'536 2'81 2' 1' -1' -2' -3' -4' -5' -3'769-1' Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

16 in 1' Franken in 1' Franken Finanzierungsfehlbetrag(+) / -überschuss(-) 5' 4' 4'266 3' 2' 2'39 1'824 1' ' ' -3' -2' Veränderung der Nettoverschuldung kumuliert 1' 9' 8' 8'273 8'791 7' 6' 5' 4' 6'449 6'723 3' 2' 1' 144 2' Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

17 in 1' Franken in 1' Franken Nettoinvestitionen ins Verwaltungsvermögen 5' 4'5 4'331 4' 3'5 3' 2'5 2' 2'244 1'919 1'963 1'5 1' Abschreibungen (ohne Bilanzfehlbetrag) Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

18 in 1' Franken in 1' Franken Nettozinsaufwand Kapitaldienst (Nettozinsaufwand + ord. Abschr) Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

19 in 1' Franken in Steuereinheiten Ergebnis Laufende Rechnung in Steuereinheiten Finanzausgleichszahlungen Total (Netto) Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

20 in 1' Franken in 1' Franken Ertrag der Gemeindesteuern 5' 4'5 4' 4'458 4'211 3'648 4'18 4'121 4'471 4'636 3'5 3' 2'5 2' 1'5 1' Konsolidierter Laufender Ertrag 1' 9' 8' 8'221 8'634 7' 6' 6'786 5'792 6'175 6'371 6'876 5' 4' 3' 2' 1' Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

21 Kennzahl a: Selbstfinanzierungsgrad 12% 1% 119% 8% 6% 4% 2% % % 94% -6% 2% 7% 46% -2% Untergrenze Ø Finanzplanperiode 3.% 25.% Kennzahl b: Selbstfinanzierungsanteil 25.5% 26.6% 2.% 15.% 1.% 6.5% 5.%.%.% 1.1% 2.2% -5.% -2.1% Untergrenze Ø Finanzplanperiode Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

22 Kennzahl c: Zinsbelastungsanteil I 5.% 4.% 3.% 2.% 1.%.% -1.% -2.% -.3% -.2% -.7% -.7% -.6% -1.1% -1.3% Obergrenze Ø Finanzplanperiode Kennzahl d: Zinsbelastungsanteil II 7.% 6.% 5.% 4.% 3.% 2.% 1.%.% -1.% -2.% -3.% -.4% -.3% -1.1% -.9% -1.3% -1.6% -1.8% Obergrenze Ø Finanzplanperiode Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

23 Kennzahl e: Kapitaldienstanteil 9.% 8.% 7.% 6.% 5.% 5.1% 5.6% 4.6% 4.% 3.% 2.% 2.7% 1.9% 3.2% 3.4% 1.%.% Obergrenze Ø Finanzplanperiode 15% Kennzahl f: Verschuldungsgrad 1% 99% 12% 5% 59% 57% % % -5% -44% -1% -86% Obergrenze Ø Finanzplanperiode Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

24 in Franken 6' Kennzahl g: Nettoschuld pro Einwohner 5' 4' 3' 2' 1'884 3'182 3'388 1'933 1' -1' -2' -3' -4' -1'292-2' Obergrenze Ø Finanzplanperiode Kennzahl h: Bilanzfehlbetrag in % der Steuereinnahmen 35.% 3.% 25.% 2.% 15.% 1.% 5.%.%.%.%.%.%.%.%.% Obergrenze Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

25 Finanz- und Aufgabenplan Gemeinde Beispiel Formular 7b: Längerfristige Massnahmen zur Sicherstellung eines gesunden Finanzhaushaltes Realisation Wirkung Kompetenz Massnahme Jahr klein mittel gross Gemeinderat Gemeindeversammlung Volksabstimmung Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

26 Finanz- und Aufgabenplan Wasser Gemeinde Meierskappel Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) in 1' Franken Rechng Budget Finanzplanjahre KtoLaufender Aufwand und Ertrag Aufwand 3 Personalaufwand Sachaufwand Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 35 Entschädigung an Gemeinwesen 36 Eigene Beiträge 39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Aufwand Ertrag 42 Vermögenserträge 43 Entgelte Rückerstattungen von Gemeinwesen 46 Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Ertrag Budget Finanzplanjahre KtoInvestitionen und Änderungen ND Total Investitionsvorhaben Wasser netto 5 2' Total Investitionen 2' Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition inkl. Folgekosten aus Investitionen Grundgebühren Wasser und Abwasser Minderertrag Verkauf Wasser Mehrertrag Abwassergebühren Total Aufwand- und Ertragsänderungen Budget Finanzplanjahre KtoÜberschuss-/Defizitberechnung Bilanzzahlen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr 1'995 1' Guthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% Ertragsposition Laufender Ertrag Laufender Aufwand ( ) Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV ( ) Zusätzliche Abschreibungen auf dem VV ( ) vgl. Form 4a auslaufende Abschreibungen VV (+) Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen ( ) Verzinsung Verwaltungsvermögen ( ) Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Version Seite 26 / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

27 Finanz- und Aufgabenplan Abwasser Gemeinde Meierskappel Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) in 1' Franken Rechng Budget Finanzplanjahre KtoLaufender Aufwand und Ertrag Aufwand 3 Personalaufwand 31 Sachaufwand Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 35 Entschädigung an Gemeinwesen Eigene Beiträge 39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Aufwand Ertrag 42 Vermögenserträge 43 Entgelte Rückerstattungen von Gemeinwesen 46 Beiträge für eigene Rechnung 49 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Ertrag Budget Finanzplanjahre KtoInvestitionen und Änderungen ND Total Investitionsvorhaben Abwasser netto Total Investitionen Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition inkl. Folgekosten aus Investitionen Grundgebühren Wasser und Abwasser Minderertrag Verkauf Wasser Mehrertrag Abwassergebühren Total Aufwand- und Ertragsänderungen Budget Finanzplanjahre KtoÜberschuss-/Defizitberechnung Bilanzzahlen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr Guthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% Ertragsposition Laufender Ertrag Laufender Aufwand ( ) Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV ( ) Zusätzliche Abschreibungen auf dem VV ( ) vgl. Form 4a auslaufende Abschreibungen VV (+) Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen ( ) Verzinsung Verwaltungsvermögen ( ) - - Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Version Seite 27 / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

28 Finanz- und Aufgabenplan Feuerwehr Gemeinde Meierskappel Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) in 1' Franken Rechng Budget Finanzplanjahre KtoLaufender Aufwand und Ertrag Aufwand 3 Personalaufwand Sachaufwand Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 35 Entschädigung an Gemeinwesen 36 Eigene Beiträge Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Aufwand Ertrag 42 Vermögenserträge 43 Entgelte Rückerstattungen von Gemeinwesen 46 Beiträge für eigene Rechnung Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Ertrag Budget Finanzplanjahre KtoInvestitionen und Änderungen ND Total Investitionsvorhaben Total Investitionen Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition inkl. Folgekosten aus Investitionen Total Aufwand- und Ertragsänderungen Budget Finanzplanjahre KtoÜberschuss-/Defizitberechnung Bilanzzahlen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr Guthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% Ertragsposition Laufender Ertrag Laufender Aufwand ( ) Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV ( ) Zusätzliche Abschreibungen auf dem VV ( ) vgl. Form 4a auslaufende Abschreibungen VV (+) Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen ( ) Verzinsung Verwaltungsvermögen ( ) Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Version Seite 28 / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

29 Finanz- und Aufgabenplan Abfall Gemeinde Meierskappel Formular 8: Spezialfinanzierungen mit linearer Abschreibung (Hilfsformular) in 1' Franken Rechng Budget Finanzplanjahre KtoLaufender Aufwand und Ertrag Aufwand 3 Personalaufwand Sachaufwand Anteile/Beiträge ohne Zweckbindung 35 Entschädigung an Gemeinwesen Eigene Beiträge 39 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Aufwand Ertrag 42 Vermögenserträge 43 Entgelte Rückerstattungen von Gemeinwesen 46 Beiträge für eigene Rechnung 49 Interne Verrechnungen (ohne Zinsen und Abschreibungen) Total laufender Ertrag Budget Finanzplanjahre KtoInvestitionen und Änderungen ND Total Investitionsvorhaben Total Investitionen Auflösung von Vorfinanzierungen/Spezialfonds Änderungen bei Aufwand- bzw. Ertragsposition inkl. Folgekosten aus Investitionen Total Aufwand- und Ertragsänderungen Budget Finanzplanjahre KtoÜberschuss-/Defizitberechnung Bilanzzahlen Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Anfang Jahr Vorfinanzierungen/Spezialfonds Anfang Jahr Guthaben Gemeinde aus Spezialfin. Anfang Jahr netto Verpflichtung Gemeinde für Spezialfinanzierung Anfang Jahr netto Zinssatz für Verzinsung der Guthaben/Verpflichtungen 1% 1% 1% 1% 1% Ertragsposition Laufender Ertrag Laufender Aufwand ( ) Saldo der Aufwands- und Ertragsänderungen ordentliche Abschreibungen inkl. Neuinvestitionen ins VV ( ) Zusätzliche Abschreibungen auf dem VV ( ) vgl. Form 4a auslaufende Abschreibungen VV (+) Abschreibung Guthaben Spezialfinanzierungen ( ) Verzinsung Verwaltungsvermögen ( ) Verzinsung Guthaben/Verpflichtung Spezialfinanzierung Überschuss (Einlage in Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Defizit (Entnahme aus Spezialfinanzierung, in Form 5 eintragen) Version Seite 29 / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46

30 Finanz- und Aufgabenplan Gemeinde Meierskappel Formular 9: Plangrössen, Kennzahlen und Finanzausgleichszahlungen Rechng Budget Finanzplanjahre Plangrössen Personalaufwand Verwaltung/Betrieb.%.5% 1.% 1.% 1.% Personalaufwand Lehrkräfte.%.5% 1.% 1.% 1.% Teuerung Sachaufwand / Entgelte.% 2.% 3.% 4.% 4.% Steuerfuss Wachstum der Ø Steuerkraft.% 1.% 1.% 4.% 3.% Entschäd./Rückerst. Gemeinwesen (Kto 35,45).%.5% 1.% 1.% 1.% Eigene & Beitr. f. eigene Rechnung (Kto 36,46).% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% Wachstum der ständigen Wohnbevölkerung.%.5% 1.8% 5.1% 1.% Ständige Wohnbevölkerung Ende Jahr 1'339 1'339 1'346 1'37 1'44 1'454 Zinssätze (für Neukredite).% 1.% 1.% 1.% 1.% Grenz- Ø Fipla Rechng Budget Finanzplanjahre Kennzahlen gemäss Verordnung werte a. Selbstfinanzierungsgrad > % 3% 94% -6% 2% 7% 46% 119% b. Selbstfinanzierungsanteil > % 8% 26% -2% 1% 2% 6% 27% c. Zinsbelastungsanteil I < 4% -1% -1% -1% -1% -1% % % d. Zinsbelastungsanteil II < 6% -1% -1% -2% -2% -1% % % e. Kapitaldienstanteil < 8% 4% 2% 3% 3% 5% 6% 5% f. Verschuldungsgrad < 12% 57% -86% -44% 59% 99% 12% 57% g. Nettoschuld pro Einwohner < 4'88 1'85-2'815-1'292 1'884 3'182 3'388 1'933 Rechng Budget Finanzplanjahre Finanzausgleichszahlungen Horizontale Abschöpfung Minderertrag Übergangsregelung Total Ausgaben Finanzausgleich Ressourcenausgleich Topografischer Lastenausgleich Bildungslastenausgleich Soziallastenausgleich Infrastrukturlastenausgleich Entschuldungsbeitrag Beiträge Härtefonds Andere Finanzausgleichszahlungen Mehrertrag Übergangsregelung (+) Total Einnahmen Finanzausgleich Nettoeinnahmen (+) aus Finanzausgleich Version Seite / _Finanzplan (Verkauf G-Haus + V-1).xls / 1:46