Muster eines Erfolgs- und Finanzierungsplans

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1 Anlage 1a zu VV-Landesbetriebe Muster eines Erfolgs- und Finanzierungsplans (kaufmännische doppelte Buchführung) A. ERFOLGSPLAN Erträge Umsatzerlöse Summe Bestandsveränderungen an unfertigen und fertigen Erzeugnissen Summe Andere aktivierte Eigenleistungen Summe Sonstige betriebliche Erträge (z.b. Mieterträge, Erträge aus dem Abgang von Gegen- ständen des Anlagevermögens, Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen und Rückstel- lungen, periodenfremde Erträge) Summe Zinserträge und ähnliche Erträge Summe Außerordentliche Erträge Gewährleistung der Versorgungszusagen durch die FHH Summe Gesamterträge

2 Anlage 1a zu VV-Landesbetriebe A. ERFOLGSPLAN Aufwendungen Materialaufwendungen 1.1 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren Summe Aufwendungen für bezogene Leistungen (z.b. Energie) Summe Summe Personalaufwendungen 2.1 Gehälter und Löhne Beamtenbezüge Angestelltenvergütungen Arbeiterlöhne sonstige Aufwendungen mit Lohn- und Gehaltscharakter Summe soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung Arbeitgeberanteil Sozialversicherung Angestellte Arbeitgeberanteil Sozialversicherung Arbeiter Versorgungsaufwendungen Beamte Versorgungsaufwendungen Angestellte Versorgungsaufwendungen Arbeiter Pensionsrückstellung (Zuführung) Beihilfe, Unterstützung, Fürsorgeleistungen Beiträge zur Landesunfallkasse Summe Summe Abschreibungen auf Anlagevermögen Summe Sonstige betriebliche Aufwendungen 4.1 personalbedingte Aufwendungen (z.b. Reisekosten, Fahrgelder, Zehrkosten, Aus- und Fortbildung, sonstige personalbedingte Aufwendungen) Summe Bewirtschaftung, Versorgung, Instandhaltung

3 Anlage 1a zu VV-Landesbetriebe (z.b. Wasser, Bewirtschaftungskosten, Mieten, Unterhaltung von Gebäuden und Anlagen, Kfz-Unterhaltung) Summe Aufwendungen für den Geschäftsbetrieb (z.b.geschäftsbedarf, Büromaterial etc., Post- und Fern- meldegebühren, Versicherungsprämien, Öffentlichkeits- arbeit, Anwalts- und Gerichtskosten, Verwaltungskosten- erstattung Mitgliedsbeiträge) Summe übrige sonstige Aufwendungen (z.b. Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen Schadenersatzleistungen, Abschreibungen auf Forderungen periodenfremde Aufwendungen) Summe Summe Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen Summe Außerordentliche Aufwendungen Summe Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (z.b. Gewerbeertrags-, Körperschafts-, Kapitalertragssteuer) Summe Sonstige Steuern (z.b. Kfz-, Grund-, Gewerbekapitalsteuer) Summe Gesamtaufwendungen Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag

4 Anlage 1a zu VV-Landesbetriebe VE VE B. FINANZIERUNGSPLAN I. Finanzbedarf 1. Investitionen Grunderwerb Baumaßnahmen Maschinen und Anlagen Fahrzeuge Betriebs- und Geschäftsausstattung Summe Sonstiger Finanzbedarf Abdeckung des im Vorjahr nicht gedeckten Finanzbedarfs Ablieferung an den Haushalt Jahresfehlbetrag Summe Gesamtsumme Finanzbedarf II. Deckungsmittel Jahresüberschuss Abschreibungen Im Vorjahr nicht verbrauchte Deckungsmittel Investitionszuschuss aus dem Haushalt (Titel ) Betriebszuschuss aus dem Haushalt (Titel ) Gesamtsumme Deckungsmittel III. Noch verfügbare Deckungsmittel (+) / Nicht gedeckter Finanzbedarf (-)

5 Anlage 1b zu VV-Landesbetriebe Muster eines Erfolgs- und Finanzierungsplans (kameralistische Buchführung) A. ERFOLGSPLAN Einnahmen Betriebseinnahmen Summe Sonstige Einnahmen Summe Zinseinnahmen und ähnliche Einnahmen Summe Gesamteinnahmen

6 Anlage 1b zu VV-Landesbetriebe A. ERFOLGSPLAN Ausgaben Materialausgaben Summe Personalausgaben 2.1 Gehälter und Löhne Beamtenbezüge Angestelltenvergütungen Arbeiterlöhne sonstige Ausgaben mit Lohn- und Gehaltscharakter Summe soziale Abgaben und Ausgaben für Altersversorgung und für Unterstützung Arbeitgeberanteil Sozialversicherung Angestellte Arbeitgeberanteil Sozialversicherung Arbeiter Versorgungsbezüge Beamte Versorgungsbezüge Angestellte Versorgungsbezüge Arbeiter Versorgungszuschläge Beihilfe, Unterstützung, Fürsorgeleistungen Beiträge zur Landesunfallkasse Summe Summe Sonstige betriebliche Ausgaben 3.1 personalbedingte Ausgaben (z.b. Reisekosten, Fahrgelder, Zehrkosten, Aus- und Fortbildung, sonstige personalbedingte Ausgaben) Summe Bewirtschaftung, Versorgung, Instandhaltung (z.b. Energie, Strom, Gas, Wasser, Bewirtschaftungskosten, Mieten, Unterhaltung von Gebäuden und Anlagen, Kfz-Unterhaltung Summe

7 Anlage 1b zu VV-Landesbetriebe Ausgaben für den Geschäftsbetrieb (z.b. Geschäftsbedarf,Büromaterial etc.,post- und Fernmelde- gebühren, Versicherungsprämien, Öffentlichkeitsarbeit, Anwalts- und Gerichtskosten, Verwaltungskostenerstattung, Mitgliedsbeiträge) Summe übrige sonstige Ausgaben (z.b. Schadenersatzleistungen) Summe Summe Zinsausgaben und ähnliche Ausgaben Summe Steuern Summe Gesamtausgaben Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag

8 Anlage 1b zu VV-Landesbetriebe VE VE B. FINANZIERUNGSPLAN I. Finanzbedarf 1. Investitionen Grunderwerb Baumaßnahmen Maschinen und Anlagen Fahrzeuge Betriebs- und Geschäftsausstattung Summe Sonstiger Finanzbedarf Abdeckung des im Vorjahr nicht gedeckten Finanzbedarfs Ablieferung an den Haushalt Jahresfehlbetrag Summe Gesamtsumme Finanzbedarf II. Deckungsmittel Jahresüberschuss Im Vorjahr nicht verbrauchte Deckungsmittel Investitionszuschuss aus dem Haushalt (Titel ) Betriebszuschuss aus dem Haushalt (Titel ) Gesamtsumme Deckungsmittel III. Noch verfügbare Deckungsmittel (+) / Nicht gedeckter Finanzbedarf (-)

9 Anlage 2a zu VV-Landesbetriebe Muster für Übersichten über den Jahresabschluss für Landesbetriebe, die nach den Regeln der kaufmännischen doppelten Buchführung buchen Wirtschaftsplan Wirtschaftsjahr.. Gewinn- und Verlustrechnung (vereinfacht) E r t r ä g e EUR A u f w e n d u n g e n EUR Betriebserträge. Personalaufwendungen. Übrige Erträge. Sächliche Aufwendungen. Abschreibungen auf Anlagevermögen. Übrige Aufwendungen. Insgesamt. Insgesamt. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag..EUR A k t i v a Stand am XXXX EUR Bilanz (verkürzt) P a s s i v a Stand am XXXX EUR Anlagevermögen Eigenkapital. Umlaufvermögen - Grundkapital. Rechnungsabgrenzung - Kapitalrücklage. - Gewinnrücklage. - Bilanzgewinn-/verlust. Rückstellungen. Verbindlichkeiten. Rechnungsabgrenzung.. Insgesamt Insgesamt. 9

10 Anlage 2a zu VV-Landesbetriebe Jahresergebnis des Finanzierungsplans (aggregiert) F i n a n z b e d a r f EUR D e c k u n g s m i t t e l EUR Investitionen. Jahresüberschuss Abdeckung des im Vorjahr nicht gedeckten Finanzbedarfs. Abschreibungen Ablieferung an den Haushalt. Jahresfehlbetrag. Im Vorjahr nicht verbrauchte Deckungsmittel Investitionszuschuss der FHH Betriebszuschuss der FHH Insgesamt.. Insgesamt Noch verfügbare Deckungsmittel (+).. Nicht gedeckter Finanzbedarf (-) Erläuterungen zum nicht gedeckten Finanzbedarf in Höhe von EUR: 10

11 Anhang zur Anlage 2a zu VV-Landesbetriebe Zuordnung der Kontengruppen des Erfolgsplans zu den einzelnen Positionen der verkürzten Gewinn- und Verlustrechnung Es sind auszuweisen: als Betriebserträge die Summe der Erträge der Kontengruppen 1. Umsatzerlöse 2. Bestandsveränderungen an unfertigen und fertigen Erzeugnissen 3. Andere aktivierte Eigenleistungen 4. Sonstige betriebliche Erträge; als Übrige Erträge die Summe der Erträge der Kontengruppen 5. Zinserträge und ähnliche Erträge 6. Außerordentliche Erträge; als Personalaufwendungen die Summe der Kontengruppe 2. Personalaufwendungen; als Sächliche Aufwendungen die Summe der Aufwendungen der Kontengruppen 1. Materialaufwendungen 4. Sonstige betriebliche Aufwendungen; als Abschreibungen auf Anlagevermögen die Summe der Aufwendungen der Kontengruppe 3. Abschreibungen auf Anlagevermögen sowie als Übrige Aufwendungen die Summe der Aufwendungen der Kontengruppen 5. Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen 6. Außerordentliche Aufwendungen 7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 8. Sonstige Steuern. 11

12 Anlage 2b zu VV-Landesbetriebe Muster für Übersichten über den Jahresabschluss für Landesbetriebe, die nach den Grundsätzen der Kameralistik buchen Wirtschaftsplan Wirtschaftsjahr.. Jahresergebnis des Erfolgsplans (aggregiert) E i n n a h m e n EUR A u s g a b e n EUR Betriebseinnahmen Personalausgaben Sonstige Einnahmen Sächliche Ausgaben Sonstige Ausgaben. Insgesamt.. insgesamt Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag..EUR 12

13 Anlage 2b zu VV-Landesbetriebe Jahresergebnis des Finanzierungsplans (aggregiert) F i n a n z b e d a r f EUR D e c k u n g s m i t t e l EUR Investitionen. Jahresüberschuss.. Abdeckung des im Vorjahr nicht gedeckten Finanzbedarfs. Ablieferung an den Haushalt. Jahresfehlbetrag. Im Vorjahr nicht verbrauchte Deckungsmittel.. Investitionszuschuss der FHH.. Betriebszuschuss der FHH.. Insgesamt.. Insgesamt.. Noch verfügbare Deckungsmittel (+).. Nicht gedeckter Finanzbedarf (-).. Erläuterungen zum nicht gedeckten Finanzbedarf in Höhe von EUR: 13

14 Anlage 2b zu VV-Landesbetriebe Zuordnung der Kontengruppen des Erfolgsplans zu den einzelnen Positionen des aggregierten Jahresabschlusses Es sind auszuweisen: als Betriebseinnahmen die Summe der Einnahmen der Kontengruppe 1. Betriebseinnahmen; als Sonstige Einnahmen die Summe der Einnahmen der Kontengruppen 2. Sonstige Einnahmen 3. Zinseinnahmen oder ähnliche Einnahmen; als Personalausgaben die Summe der Ausgaben der Kontengruppe 2. Personalausgaben; als Sächliche Ausgaben die Summe der Ausgaben der Kontengruppen 1. Materialausgaben 3. Sonstige betriebliche Ausgaben; als Sonstige Ausgaben die Summe der Ausgaben der Kontengruppen 4. Zinsausgaben und ähnliche Ausgaben 5. Steuern. 14

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