Haushaltsausgleich Bezugsgrößen Werte Anzustrebendes Ziel , EW
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- Eike Sachs
- vor 7 Jahren
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1 Kennzahlen der Jahresabschlussanalyse Das Ministerium für Inneres, Sport und Integration fordert zukünftig auch Kennzahlen als weitere Information für die Beurteilung der kommunalen Haushalte an. Die entsprechenden Kennzahlen wurden per Erlass vom festgelegt. Diese Kennzahlen sind in der anliegenden Darstellung aufgenommen worden und als Daten der Haushaltswirtschaft gesondert gekennzeichnet (*). Allgemeine Kennzahlen: Kapitalstruktur: Haushaltsausgleich Jahresergebnis ,21-28,83 /EW 182,06 /EW Eigenkapitalquote I Eigenkapital ohne Sonderposten Eigenkapital ohne Sonderposten verkürzte , , ,42 29,20% 29,36% 44,58% 45,22% Die verkürzte ergibt sich aus der abzüglich der Investitionszuweisungen und -zuschüsse, der Beiträge und ähnlichen Entgelte sowie der erhaltenen Anzahlungen auf Sonderposten. Eigenkapitalquote II Eigenkapital ,45 63,77% 64,47% Fremdkapitalquote Schulden, Rückstellungen, PRAP ,58 36,23% 35,53% Verschuldungsgrad (*) Schulden, Rückstellungen ,47 35,82% 35,22%
2 Finanzstruktur: Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit 100,03 /EW 221,58 /EW Der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ergibt sich aus den Einzahlungen abzüglich der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit. Cashflow Marge Einzahl. aus lfd. Verwaltungstätigk ,70 6,89% 14,41% Liquidität 1. Grades Liquide Mittel kurzfristige Verbindlichkeiten , ,04 148,71% 172,80% Kurzfristige Verbindlichkeiten sind alle Schulden mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Dynamischer Verschuldungsgrad Schulden + Rückstellungen Schulden (netto) , ,67 14,9 Jahre 6,8 Jahre 8,4 Jahre 3,9 Jahre Liquiditätskreditquote (*) Höhe der Liquiditätskredite Einzahl. aus lfd. Verwaltungstätigk. 0, ,70 0,00% 0,00% Vermögensstruktur: Anlagenintensität Anlagevermögen ,25 88,81% 88,28%
3 Infrastrukturquote Infrastrukturvermögen ,31 50,35% 50,22% (Anlage-)Deckungsgrad 1 Nettoposition Anlagevermögen , ,25 71,80% 73,03% (Anlage-)Deckungsgrad 2 Nettoposition + langfr. Fremdkapital Anlagevermögen , ,25 84,74% 87,99% Das langfristige Fremdkapital sind Schulden mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren. Anlagenabnutzungsgrad kumulierte AfA auf Sachvermögen AHW Sachvermögen kumulierte AfA auf Sachvermögen AHW abnutzbares Sachvermögen , , , ,95 43,57% 42,15% 50,29% 48,69% Die Anschaffungs- oder Herstellungswerte (AHW) des abnutzbaren Sachvermögens ergeben sich aus den Anschaffungs- oder Herstellungswerten des Sachvermögens abzüglich der Anschaffungswerte für Grund und Boden und abzüglich der Anschaffungs- oder Herstellungswerte von den Anlagen im Bau. Abschreibungsintensität (*) AfA auf immater. und Sachvermög ,79 8,40% 8,59% Abschreibungslastquote Erträge der Auflösung von SoPo AfA auf immater. und Sachvermög , ,79 54,65% 55,20%
4 Reinvestitionsquote (*) Auszahlungen für Investitionen AfA auf immater. und Sachvermög , ,79 89,37% 117,83% Kreditfinanzierungsquote Nettokreditaufnahme Nettoinvestitionen , ,05-47,65% -89,05% Die Nettokreditaufnahme ergibt sich aus der Kreditaufnahme abzüglich der Tilgungsleistungen. Die Summe der Nettoinvestitionen ergibt sich aus den Zugängen des Anlagevermögens, verrechnet mit den Zugängen an Sonderposten (Passiva-Bilanzpositionen 1.4.1, und 1.4.5) und den Zugängen zum Basisreinvermögen (Passiva-Bilanzposition 1.1). Kreditschulden pro Kopf Kreditschulden ,58 710,04 /EW 748,65 /EW Ertragslage: Steuerquote (*) Erträge aus Steuer u. ä. Abgaben Erträge aus Steuer u. ä. Abgaben , ,75 63,99% 71,76% 985,65 /EW 1.064,23 /EW Realsteueraufbringungskraft Grundsteuer A + B, Gewerbesteuer ordentliche Erträge Grundsteuer A + B, Gewerbesteuer , , ,04 40,58% 44,18% 615,26 /EW 735,50 /EW Zuwendungsquote Erträge Zuwendungen + Umlagen ordentliche Erträge , ,95 12,22% 14,37%
5 Zinsdeckungsquote Zinsaufwand ordentliche Erträge , ,95 1,99% 1,86% Zinslastquote (*) Zinsaufwand ,03 1,96% 2,09% Personalaufwandsquote Aufwand Personalbudget Nettobelastung Personalbudget , ,07 21,93% 21,17% 20,30% 19,67% Der Aufwand aus dem Personalbudget setzt sich zusammen aus den Aufwendungen für aktives Personal, den Aufwendungen für Versorgung und den Personalaufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeiten. Personalintensität (*) Aufwendungen für aktives Personal ,45 20,86% 20,23% Zuschussquote an verbundene Unternehmen, Sondervermögen und Beteiligungen (*) Verlustausgleichszahlungen ,16 0,24% 1,36% Die Verlustausgleichszahlungen betreffen die Verlustübernahme für die Solbad Melle GmbH (die reinen Zahlungen) und den Zuschuss an die Osnabrücker Land-Entwicklungsgesellschaft mbh (oleg). Transferaufwandsquote Transferaufwendungen ,86 45,91% 46,59%
6 Kennzahlen im Überblick: Allgemeine Kennzahl: Haushaltsausgleich -62,67 /EW 30,47 /EW 182,06 /EW -28,83 /EW Kapitalstruktur: Eigenkapitalquote I-A 24,56% 25,33% 29,36% 29,20% Eigenkapitalquote I-B 39,03% 40,06% 45,22% 44,58% Eigenkapitalquote II 61,69% 62,14% 64,47% 63,77% Fremdkapitalquote 38,31% 37,86% 35,53% 36,23% Verschuldungsgrad 37,82% 37,16% 35,22% 35,82% Finanzstruktur: Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit -1,43 /EW 151,11 /EW 221,58 /EW 100,03 /EW Cashflow Marge -0,12% 11,13% 14,41% 6,89% Liquidität 1. Grades 110,27% 134,91% 172,80% 148,71% Dynamischer Verschuldungsgrad A ,8 Jahre 10,3 Jahre 6,8 Jahre 14,9 Jahre Dynamischer Verschuldungsgrad B -709,7 Jahre 6,3 Jahre 3,9 Jahre 8,4 Jahre Liquiditätskreditquote 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Vermögensstruktur: Anlagenintensität 91,14% 90,37% 88,28% 88,81% Infrastrukturquote 52,20% 51,61% 50,22% 50,35% (Anlage-)Deckungsgrad 1 67,69% 68,76% 73,03% 71,80% (Anlage-)Deckungsgrad 2 86,56% 85,74% 87,99% 84,74% Anlagenabnutzungsgrad A 39,40% 40,86% 42,15% 43,57% Anlagenabnutzungsgrad B 45,80% 47,09% 48,69% 50,29% Abschreibungsintensität 8,81% 8,87% 8,59% 8,40% Abschreibungslastquote 56,96% 55,85% 55,20% 54,65% Reinvestitionsquote 145,42% 79,14% 117,83% 89,37% Kreditfinanzierungsquote 48,51% -184,12% -89,05% -47,65% Kreditschulden pro Kopf 912,54 /EW 841,01 /EW 748,65 /EW 710,04 /EW Ertragslage: Steuerquote A 52,30% 59,28% 71,76% 63,99% Steuerquote B 699,87 /EW 824,77 /EW 1.064,23 /EW 985,65 /EW Realsteueraufbringungskraft A 30,22% 36,51% 44,18% 40,58% Realsteueraufbringungskraft B 387,05 /EW 517,03 /EW 735,50 /EW 615,26 /EW Zuwendungsquote 18,42% 16,96% 14,37% 12,22% Zinsdeckungsquote 2,69% 2,39% 1,86% 1,99% Zinslastquote 2,58% 2,44% 2,09% 1,96% Personalaufwandsquote A 23,08% 21,81% 21,17% 21,93% Personalaufwandsquote B 21,17% 19,84% 19,67% 20,30% Personalintensität 22,29% 21,17% 20,23% 20,86% Zuschussquote 0,58% 0,48% 1,36% 0,24% Transferaufwandsquote 46,99% 44,73% 46,59% 45,91%
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