Inhaltsverzeichnis. A. Allgemeiner Überblick 9/1. B. Gesetzliche Grundlagen des Investmentgeschäfts 9/9. Inhaltsverzeichnis

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1 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis A. Allgemeiner Überblick 9/1 B. Gesetzliche Grundlagen des Investmentgeschäfts 9/9 I. Investmentgesetz (InvG) 9/9 1. Allgemeines 9/9 2. Besondere Vorschriften für die einzelnen Fondstypen 9/11 3. Investmentaktiengesellschaften 9/24 4. Sondervermögen mit zusätzlichen Risiken 9/25 5. Vertriebsvorschriften 9/25a H. Gesetz über das Kreditwesen (KWG) und andere Vorschriften 9/27 1. Allgemeine Vorschriften des KWG 9/27 2. Eigenmittel und Kreditgeschäft 9/36 3. Besondere Pflichten, u.a. Anzeige- und organisatorische Pflichten, Rechnungslegung 9/42 4. Zulassung zum Geschäftsbetrieb, Beaufsichtigung 9/47 5. Sonstige Vorschriften 9/54 6. Wertpapierhandelsgesetz 9/58 in. Investmentsteuergesetz (InvStG) 9/62 C. Die Organisation des inländischen Investmentgeschäfts 9/73 I. Die Kapitalanlagegesellschaft/Investmentgesellschaft 9/73 1. Gesetzliche Anforderungen, Rechtsform 9/73 2. Erteilung der Geschäftserlaubnis 9/79 3. Geschäftsorganisation, Mindestanforderungen an die Wertpapierhandelsgeschäfte 9/87 4. Aufsicht, Kontrolle, Innenrevision 9/96 a) Aufsichtsrat 9/96 b) Staatliche Aufsicht 9/101 c) Abschlussprüfung 9/106 d) Innenrevision 9/ Rechnungslegung 9/110 II. Die Depotbank 9/ Bestellung der Depotbank 9/113 a) Anforderungen des InvG und der BaFin 9/113 b) Genehmigungsverfahren 9/ Depotbankvertrag 9/120 a) Rechtsnatur des Depotbankvertrags 9/120 b) Inhalt eines Depotbankvertrags 9/122 Inhalt I

2 Investmentgeschäft 3. Aufgaben der Depotbank a) Allgemeine Aufgaben aa) Ausgabe und Rücknahme von Anteilscheinen bb) Unterzeichnung der Anteilscheine cc) Bewertung des Sondervermögens und Berechnung der Ausgabe- und Rücknahmepreise dd) Kontrolle bei der Geschäftsabwicklung ee) Führung der Sperrkonten und Sperrdepots ff) Durchführung von Ausschüttungen gg) Rechtsverfolgung und Widerspruchsklage nach 771 ZPO b) Aufgaben für die einzelnen Fondstypen aa) Richtlinienkonforme Sondervermögen bb) Immobilien-Sondervermögen cc) Gemischte Sondervermögen dd) Altersvorsorge-Sondervermögen ee) Infrastruktur-Sondervermögen ff) Sonstige Sondervermögen gg) Investmentaktiengesellschaften hh) Sondervermögen mit zusätzlichen Risiken c) Die Depotbank als Verwahrstelle für Investmentkonten d) Die Depotbank bei ausländischen Investmentanteilen und EG-Investmentanteilen III. Anlageausschüsse IV. Sachverständigenausschuss bei Immobilien-Sondervermögen 1. Rechtliche Befugnisse 2. Geschäftsordnung (Muster) D. Die Sondervermögen (Investmentfonds) im Sinne des InvG I. Allgemeine Anforderungen 1. Auflegung 2. Bezeichnung 3. Verwaltung, Sorgfaltspflichten 4. Bewertung 5. Risikomanagement, Kontrolle, Prüfung 6. Rechnungslegung 9/124 9/125 9/125 9/129 9/130 9/132 9/133 9/137 9/138 9/141 9/144 9/146 9/148 9/149 9/149a 9/149b 9/150 9/150a 9/151 9/152 9/155 9/158 9/158 9/162 9/163 9/163 9/163 9/168 9/172 9/179 9/182 9/190 Inhalt 2 n. Besondere Anforderungen und Merkmale der einzelnen Fondstypen 1. Richtlinienkonforme Sondervermögen a) Vermögensgegenstände und Anlagegrenzen b) Wertpapierfonds c) Geldmarktfonds d) Dachfonds e) Derivatefonds f) Garantiefonds 2. Immobilien-Sondervermögen 3. Gemischte Sondervermögen 4. Altersvorsorge-Sondervermögen 5. Infrastruktur-Sondervermögen 6. Sonstige Sondervermögen 7. Sondervermögen mit zusätzlichen Risiken 9/195 9/198 9/198 9/204 9/219 9/220 9/221 9/222 9/225 9/242 9/246 9/252a 9/252e 9/253 III. Investmentaktiengesellschaften 9/260

3 Inhaltsverzeichnis E. Vertragliche Grundlagen des Investmentgeschäfts nach dem InvG 9/269 I. Investmentvertrag 9/ Rechtsnatur 9/ Vertragsschluss 9/ Vertragsbeendigung 9/277 a) Rückgabe von Investmentanteilscheinen 9/277 b) Aussetzung der Rücknahme 9/282 c) Kündigung, Aufhebung oder Übertragung eines Investmentanteilscheinkontos 9/286 d) Liquidation des Fondsvermögens 9/289 e) Übertragung der Fondsverwaltung 9/294 f) Übertragung von Fondsanteilen 9/295 g) Verschmelzung von Fonds 9/295a II. Vertragsbedingungen 9/ Gesetzliche Grundlagen 9/ Geltungsbereich 9/ Änderung von Vertragsbedingungen 9/305 HI. Mustervertragsbedingungen 9/ Entstehung von Mustervertragsbedingungen 9/ Mustervertragsbedingungen für die einzelnen Fondstypen 9/309 IV. Mustervertragsbedingungen für Richtlinienkonforme Sondervermögen 9/ Allgemeine Vertragsbedingungen für Richtlinienkonforme Sondervermögen - Stand: 25. Januar mit Erläuterungen 9/ Muster-Bausteine für Besondere Vertragsbedingungen für ein Richtlinienkonformes Sondervermögen - Stand: 25. Januar /405 V. Mustervertragsbedingungen für Immobilien-Sondervermögen 9/ Allgemeine Vertragsbedingungen für Immobilien-Sondervermögen - Stand: 17. Januar / Besondere Vertragsbedingungen für ein Immobilien-Sondervermögen - Stand: 30. Januar /408 VI. Spezialfonds und die Dreier-Vereinbarung 9/ Gesetzliche Anforderungen an Spezialfonds 9/ Anlagepolitik der Spezialfonds 9/ Regelungsinhalt der Dreier-Vereinbarung 9/ Muster einer Dreier-Vereinbarung 9/420 F. Die Beteiligung des Anlegers am Investmentgeschäft 9/421 I. Beteiligung an Sondervermögen im Sinne des InvG 9/ Anteilscheine 9/423 a) Arten der Anteilscheine, Rechtsnatur 9/423 b) Anteilscheinkauf 9/426 c) Verwahrung der Anteilscheine 9/428 d) Mündelsicherheit 9/430 e) Rechtsgeschäftliche Verfügungen, Zwangsvollstreckung 9/ Investmentkonto/Investmentdepot 9/436 a) Allgemeines 9/436 aa) Begriff»Konto«9/436 bb) Vorteile des Investmentkontos/Investmentdepots 9/439 Inhalt 3

4 Investmentgeschäft cc) Anforderungen an die Kontoeröffnung 9/442 b) Arten der Investmentkonten/Investmentdepots 9/444 aa) Investmenteinzahlplan, -sparplan 9/444 bb) Investmentanlagekonto 9/446 cc) Investmentauszahlplan 9/447 dd) Investmenteinzahlplan mit Versicherungsschutz 9/448 ee) Altersvorsorge-Sparplan/Auszahlplan 9/450 c) Investmentkonto/Investmentdepot-Bedingungen (Beispiel) 9/ Die fondsgebundene Lebensversicherung (FLV) 9/ Die fondsgebundene Vermögensverwaltung 9/464 II. Beteiligung an ausländischen Investmentvermögen 9/ Ausländische Investmentanteile 9/ Ausländische Planzertifikate 9/473 G. Vorschriften beim Anteilverkauf 9/475 I. Verkaufsunterlagen 9/ Allgemeines 9/ Verkaufsprospekt 9/ Vertragsbedingungen oder Satzung 9/ Jahresbericht und Halbjahresbericht 9/ Antrag auf Vertragsabschluss oder Kaufabrechnung; Risikomanagementkonzept 9/ Verpflichtung, die Verkaufsunterlagen anzubieten 9/ Sonstige Verkaufsunterlagen, Werbung 9/ Basisinformationen gemäß 31 WpHG 9/503 II. Prospekthaftung 9/521 m. Widerrufsrecht 9/535 IV. Maßnahmen gegen Arbitrage 9/544a H. Öffentlicher Vertrieb ausländischer Investmentanteile/ Inhalt 4 von EG-Investmentanteilen 9/545 I. Ausländisches Investmentvermögen 9/545 II. Öffentlicher Vertrieb 9/553 III. Börsennotierte ausländische Investmentanteile 9/560 IV. Vertrieb ausländischer Investmentanteile 9/ Materielle Vertriebsvoraussetzungen 9/564 a) Öffentliche Aufsicht 9/564a b) Repräsentant 9/565 c) Depotbank 9/567 d) Zahlstellen 9/577 e) Mindestanforderungen an die Vertragsbedingungen oder die Satzung der ausländischen Investmentgesellschaft 9/578 f) Informationspflichten 9/ Vertriebsanzeige bei der BaFin 9/594 V. Vertrieb von EG-Investmentanteilen gemäß der Richtlinie 85/611/EWG 9/ Allgemeines 9/ OGAW-Bescheinigung des Sitzstaates 9/608

5 Inhaltsverzeichnis 3. Inländische Zahlstelle 9/ Informationspflichten 9/ Vertriebsanzeige bei der BaFin 9/613 I. Vertrieb und Wettbewerb 9/616 I. Vertriebsformen 9/ Eigen vertrieb 9/ Kooperation mit Kreditinstituten 9/ Einschaltung selbstständiger Vertriebsgesellschaften 9/ Sonstige Vertriebsformen 9/620 II. Vertrieb in Mitgliedstaaten der EU/Vertragsstaaten des EWR 9/621 III. Wettbewerb 9/ Kartellrecht 9/ Gesetz gegen den unlauteren Wettbewerb (UWG) 9/ Werbemissstände nach dem InvG 9/640 J. Haftungsfragen, Strafvorschriften, Ordnungswidrigkeiten 9/645 I. Haftungsfragen 9/ Kapitalanlagegesellschaft 9/ Depotbank 9/ Depotstelle für Investmentkonten 9/ Vermögensverwaltung mit Investmentanteilen 9/ Vertriebsbanken und sonstige Vertriebsstellen 9/ Anleger 9/ Ausländische Investmentgesellschaften, Verwaltungsgesellschaften und Vertriebsgesellschaften 9/675 II. Strafvorschriften, Ordnungswidrigkeiten 9/ Verletzung von Anlagevorschriften und Anlagegrenzen 9/ Verletzung von Anzeigevorschriften 9/ Verletzung von Vorschriften beim Verkauf von Investmentanteilen 9/ Verletzung von Publizitätsvorschriften 9/ Verletzung von besonderen Pflichten bei Hedgefonds 9/ Unzulässiger Vertrieb ausländischer Investmentanteile oder von EG-Investmentanteilen 9/ Nichtbeachtung von Zwangsmaßnahmen der BaFin 9/699a K. Investmentanlagen und Steuern 9/700 I. Steuersubjekte 9/ Kapitalanlagegesellschaft 9/703 a) Allgemeines 9/703 b) Umsatzsteuer 9/706 c) Grunderwerbsteuer 9/ Sondervermögen, Investmentaktiengesellschaft 9/ Anteilscheininhaber 9/717 a) Steuerinländer 9/717 b) Steuerbefreite inländische Körperschaft 9/722 c) Steuerausländer 9/724 Inhalts

6 Investmentgeschäft II. Anteilscheine von Investmentfonds im Privatvermögen eines Steuerinländers 9/ Einkünfte aus Kapitalvermögen 9/ Besteuerung der Ausschüttungen 9/734 a) Steuerpflichtige Erträge 9/734 b) Steuerfreie und steuerbegünstigte Erträge 9/744 c) Einkünfte aus ausländischen Staaten 9/ Besteuerung der thesaurierten Erträge 9/ Kapitalertragsteuer 9/ Besteuerung des Zwischengewinns 9/ Ertragsausgleich 9/ Solidaritätszuschlag 9/ Bewertung, Erbschaft- und Schenkungsteuer 9/777 III. Investmentfondsanteile im inländischen Betriebsvermögen 9/ Laufende Erträge 9/ Wertansatz und Wertminderungen 9/ Aktiengewinn und Immobiliengewinn 9/787 IV. Bekanntmachungs- und Verfahrensvorschriften 9/ Bekanntmachung der Steuerdaten 9/ Verfahrensvorschriften 9/795 L. Staatliche Förderung des Investmentsparens 9/812 I. Fünftes Vermögensbildungsgesetz 9/813 U. Lohnsteuerfreibetrag nach 19a EStG 9/818 m. Altersvorsorgeverträge nach 10a, 79 ff. EStG 9/819 IV. Kapitalgedeckte Altersversorgung nach 10 Abs. 1 Nr. 2 Buchst.b EStG 9/822 Inhalt 6