TOPSIM Global Management. Teilnehmerhandbuch Teil II Ausgangssituation Version 2.5. Copyright TATA Interactive Systems GmbH D Tübingen

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1 T TOPSIM Global Management Teilnehmerhandbuch Teil II Ausgangssituation Version 2.5 Copyright TATA Interactive Systems GmbH D Tübingen TATA Interactive Systems GmbH. All rights reserved.

2 Inhaltsverzeichnis 1 Einführung Die Berichte Welche Berichte helfen mir? Bericht Nr. 1: Executive Summary Bericht Nr. 2: Marktberichte Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung Bericht Nr. 5: Produktionsbericht für Front-End Werke Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End Werke Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement Bericht Nr. 11: Geschäftsberichte der Branche Bericht Nr. 12: Marktforschung I Bericht Nr. 13: Marktforschung II Bericht Nr. 14: Übersicht der Entscheidungen... 44

3 1 Einführung Dies ist Teil II des Teilnehmerhandbuchs zur Vorbereitung auf TOPSIM Global Management. Hier finden Sie die detaillierten Erläuterungen zu den Teilnehmerberichten, die Sie nach jeder Periode zur Auswertung erhalten. 2 Die Berichte Die Berichte in TOPSIM Global Management enthalten alle wichtigen Informationen über Ihre jeweils vorangegangene Spielperiode. Zusätzlich zu diesen Teilnehmerberichten erhalten Sie im Spielverlauf die aktuellen wirtschaftlichen Rahmen- und Investitionsdaten. Unter Beachtung der strategischen Zielvorgaben Ihres Unternehmens treffen Sie dann Ihre Entscheidungen für die aktuelle Spielperiode. Am Anfang der Simulation starten alle Unternehmen mit den gleichen Ausgangsdaten. 3 Welche Berichte helfen mir? Teilnehmerbericht Nr. 1 Nr. 2 Nr. 3 Nr. 4 Nr. 5 Nr. 6 Nr. 7 Nr. 8 Nr. 9 Nr. 10 Nr. 11 Nr. 12 Nr. 13 Nr. 14 Inhalt Executive Summary: Zusammenfassung der wichtigsten Daten und Entwicklungen Marktberichte Forschungs- und Entwicklungsbericht der Regionen Übersicht Forschung und Entwicklung Produktionsberichte Front-End Werke Produktionsberichte Back-End Werke Lagerbestände und Transporte Vertriebsübersicht Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz Finanzbericht und Cash Flow Statement Geschäftsberichte der Branche Marktforschung I Marktforschung II Übersicht der Entscheidungen Seite 1 von 46

4 3.1 Bericht Nr. 1: Executive Summary Mit dem Executive Summary erhalten Sie einen schnellen Überblick über die abgelaufene Periode. Der Bericht besteht aus zwei Teilen. Der erste Teil enthält die wichtigsten Kennzahlen Ihres Unternehmens sowie Informationen über alle Produkte und Märkte. Alle Informationen der Executive Summary finden Sie auch nochmals im Detail in den weiteren Teilnehmerberichten. Der zweite Teil zeigt Ihnen auf einen Blick den Status Ihrer Produktion, Ihres Lagers sowie Ihrer Werke. Zudem erkennen Sie die Entwicklung Ihrer Generationen. Abgeschlossen wird die Executive Summary von einer Übersicht der Daten für wichtige Value Driver (Werttreiber). Seite 2 von 46

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6 Kennzahlen Periodenüberschuss/- fehlbetrag Aktienkurs (EUR/Aktie) EVA Kassenbestand Überziehungskredit F&E-Ausgaben Periodengewinn / -verlust nach Steuern. Aktienkurs am Ende der laufenden Periode, dieser wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst. Economic Value Added (Geschäftswertbeitrag): Kapitalerlöse (linke Seite des Baumes) abzüglich Kapitalkosten (rechte Seite des Baumes). Kassenbestand am Ende der laufenden Periode. Überziehungskredit wird automatisch in Anspruch genommen, bis der Kassenmindestbestand von 0 erreicht ist. Ausgaben für Forschung und Entwicklung. Seite 4 von 46

7 Marktbericht Key Accounts Preis Hardware-Generation Preis-Äquivalent Preis-Äquivalent der Branche im Durchschnitt Absatz Umsatz Normaler Verkaufsweg Verkaufspreis der Produkte Aktuelle Hardware-Generation Ihrer Produkte Preis-Leistungsverhältnis. Preis-Leistungsverhältnis der gesamten Branche gemittelt. Gesamtes Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen. Neben Key Accounts zählen noch Distributoren, Named Key Accounts sowie der Spotmarkt dazu. Insgesamt generierter Umsatz Produktions- und Lagerübersicht: Fertigerzeugnisse Lageranfangsbestand Menge gesamt davon Subunternehmer Herstellkosten gesamt (EUR/Stück). Deckungsbeitrag II (EUR/Stück) Lagerbestand an unfertigen Erzeugnissen am Ende der letzten Periode. Insgesamt produzierte Menge Menge, die anstelle im Back-End Werken bei Subunternehmer gefertigt werden. Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind. Erlös abzüglich variablen Herstellkosten und Produktfixkosten. Werksbericht Ausbeute Produktion gesamt Kosten pro St. (lokale Whr.) Prozentualer Anteil der Ware, die nicht Ausschuss ist. Insgesamt produzierte Menge Kosten je produzierter Einheit, in lokaler Währung angegeben. Sonstiges Hardware nächste Generation Software aktuell Software nächste Generation Shrink-Generation Produktionskompetenz Level der Entwicklungsstufe, zeigt den Fortschritt an. Index der Software entsprechend zur aktuellen Generation Index der Software für die nächste Generation. Wirkt sich auf Anzahl von Produkten pro Batch aus. Index für Know-How der Produktion im gesamten Unternehmen. Seite 5 von 46

8 Ökonomische Werttreiber (Value Drivers) EVA EBIT Gesamtumsatz Spezifische Kosten Herstellkosten Vertriebskosten F&E-Kosten Kapitalkosten Betriebsvermögen Anlagevermögen Umlaufvermögen Lagerumschlag Lagerbestände Forderungen Forderungsumschlag Wertpapiere Kassenbestand Economic Value Added (Geschäftswertbeitrag): Kapitalerlöse (linke Seite des Baumes) abzüglich Kapitalkosten (rechte Seite des Baumes). Earnings Before Interest and Tax: Gewinne vor Zinsen und Steuern. Summe der Umsatzerlöse aus allen Märkten. Summe von Herstell-, Vertriebs- und F&E-Kosten. Herstellkosten der Produkte. Summe aus Transportkosten, Personalkosten, var. Vertriebskosten, Personalkosten Support und Verwaltung, CI und Marktforschung, und Verwaltungs- / Mietkosten in allen drei Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte ). Kosten für Forschung und Entwicklung. Geschäftsnotwendiges Vermögen * Durchschnittliche Kapitalkosten. Zur Vereinfachung werden durchschnittliche Kapitalkosten von 2% pro Quartal angenommen (kalkulatorischer Zins für Eigenkapitalkosten inbegriffen). Summe aus Anlage- und Umlaufvermögen. Maschinenbestand, Grundbesitz, Immobilienbesitz, etc. Lagerwert, Forderungen aus LL, Wertpapiere, Kassenbestand. Umschlagshäufigkeit des Lagerbestands. Warenwert der unverkauften Fertigerzeugnisse Verkäufe der laufenden Periode, die nicht zu Einzahlungen geführt haben. Umschlagshäufigkeit der Forderungen. Investitionssumme am Kapitalmarkt Barvermögen des Unternehmens Seite 6 von 46

9 3.2 Bericht Nr. 2: Marktberichte In den regionalen Marktberichten (Region 1-3) finden Sie die Absatz und Umsatzzahlen in der jeweiligen Region sowie die Deckungsbeiträge der einzelnen Produktkategorien. Seite 7 von 46

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12 Marktbericht der Region (in lokaler Währung) Preis Absatz Gesamtabsatz Planungsqualität Solution Index Die (tatsächlichen) Preise für Ihre Produkte in der Region. Anzahl der von Ihnen verkauften Produkte. Gesamtabsatz im Markt (Summe Key Accounts, Distributoren). Die Planungsqualität resultiert aus dem Vergleich des geplanten mit dem tatsächlichen Umsatzes für eine Produktkategorie. Zeigt den Level Ihrer Solution, die Sie Ihren Kunden anbieten. Wird beeinflusst von der Software und der Anzahl an Field Application Engineers. Kommunikation / Marktforschung Budget Das Gesamtbudget ist die Summe Ihrer Ausgaben für Marktforschung und Corporate Identity (CI). Personalwesen im Verkauf Anfangsbestand Personal Endbestand am Ende der letzten Periode. Fluktuation Endbestand Personal Einstellungs-/ Entlassungskosten Personalnebenkosten Mitarbeiterfluktuation. Endbestand am Ende der aktuellen Periode. Kosten für Personaleinstellungen oder -entlassungen. Personalnebenkosten. Verkaufsergebnisse Verkaufsergebnisse Herstellkosten Transportkosten Personalkosten Variable Vertriebskosten Pers.kosten Support & Verw. CI und Marktforschung Gesamte Umsatzerlöse: Umsatz nach Produkten und Kunden. Herstellkosten der Produkte. Transportkosten von den Back-End Werken zu den Kunden. Personalkosten Vertriebsmitarbeiter und Field Application Engineers. Andere variable Kosten innerhalb der Vertriebsorganisation, z.b. Reisekosten für Vertriebsmitarbeiter und Field Application Engineers. Die Kosten hängen stark von der Mitarbeiterzahl ab. Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet. Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet. Verwaltungs- & Mietaufw. Aufwendungen werden im Verhältnis zum Umsatz zugeordnet. Deckungsbeitrag 1 Deckungsbeitrag 2 Gesamter Erlös minus Fertigungskosten, Transportkosten und variable Verkaufskosten. Deckungsbeitrag 1 minus Personalkosten, Aufwendungen für Verwaltung, Corporate Identity, Marktforschung und Administration. Seite 10 von 46

13 3.3 Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region Dieser Bericht stellt die regionalen F&E-Aktivitäten dar und hilft so auch die regionenspezifischen Besonderheiten in der Forschung und Entwicklung (Personalnebenkosten, Einstellungs- und Entlassungskosten, Trainingsmaßnahmen, die Qualifikation der Mitarbeiter, etc.) übersichtlich zu erfassen. Seite 11 von 46

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15 F&E-Mitarbeiter nach Regionen und Produkten Hardware Software Mitarbeiter für Hardware nach Produkt. Mitarbeiter für Software nach Produkt. Gesamtes F&E-Personal nach Region (in lokaler Währung) Anfangsbestand Personal Mitarbeiterbestand am Ende der letzten Periode. Endbestand Personal Mitarbeiterbestand für die laufende Periode. Seite 13 von 46

16 Mitarbeiterqualifikation (Kompetenz) Anfangsqualifikation Zuwachs durch Erfahrung Qualifikation der Neueinstellungen Summe Mitarbeiterqualifikation Effizienz Mitarbeiter (Einarbeitung) Forschungsleistung (MJ je Mitarbeiter) Mitarbeiterqualifikation am Ende der letzten Periode. Lernkurvenerfahrung. Qualifikation der neu eingestellten Mitarbeiter. Durchschnittliche Mitarbeiterqualifikation dieser Periode (Gewichteter Durchschnitt aus Neueinstellungen und bisherigen Mitarbeitern) Wert der Produktivität. Dieser nimmt ab, wenn der Anteil der neu eingestellten Mitarbeiter groß ist. Wert der erbrachten Forschungsleistung in der laufenden Periode (in Mannjahren) F&E-Kosten nach Region (in lokaler Währung) Variable F&E Kosten Sonstige F&E Kosten Personalkosten Verwaltung Variable Kosten für F&E-Mitarbeiter. Sonstige F&E-Kosten, abhängig von der Anzahl an F&E- Mitarbeitern. In Abhängigkeit der Mitarbeiterzahl werden die Kosten dem Produkt zugeordnet. Seite 14 von 46

17 3.4 Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung Dieser Bericht fasst die F&E-Aktivitäten in der Zentrale und in den verschiedenen Regionen zusammen. Dazu gibt der Bericht auch eine Übersicht über die aggregierten Kosten der F&E. Seite 15 von 46

18 F&E Zentrale (Mannjahre für die nächste Generation) Level zu Beginn Input Region Input Zentrale Level zum Ende der Periode Resultierender Level Prod. kompetenz Mannjahre für die aktuelle Produktgeneration am Ende der letzten Periode. Effektive Mannjahre (Mitarbeiterzahl / 4 x Level Mitarbeiterqualifikation) der drei Regionen. Effektive Mannjahre für Produktionstechnologie. Mannjahre die zur Entwicklung der nächsten Generation beitragen, am Ende der laufenden Periode. Hardware: C/S 1 (Projektinitiation) bis C/S 10 (fertige Hardwaregeneration). Die neue Generation wird dann automatisch in der nächsten Periode eingeführt. Software: Level hängt von der aktuellen Generation ab, bei einem Level von 1.0 hat eine Solution Marktreife erlangt. Die Kompetenz eines Unternehmens in der Produktionstechnologie. F&E Level aktuelle Generation Hardware / Shrink Generation Index Software Hardware- und Shrinkgeneration der laufenden Periode. Softwarelevel der aktuellen Generation. Mitarbeiterqualifikation in F&E Produktionstechnologie Anfangsqualifikation Zuwachs durch Erfahrung Qualifikation der Neueinstellungen Summe Mitarbeiterqualifikation Effizienz Mitarbeiter (Einarbeitung) Forschungsleistung (MJ je Mitarbeiter) Mitarbeiterqualifikation zum Ende der letzten Periode. Zuwachs an Qualifikation der Mitarbeiter durch Lernkurveneffekte. Qualifikationsniveau der Neueinstellungen, abhängig von der Arbeitsmarktsituation in der Region (siehe Szenario der Periode). Durchschnittliche Mitarbeiterqualifikation dieser Periode (Gewichteter Durchschnitt aus Neueinstellungen und bisherigen Mitarbeitern). Wert der Produktivität. Dieser nimmt ab, wenn der Anteil der neu eingestellten Mitarbeiter groß ist. Wert der erbrachten Forschungsleistung in der laufenden Periode (in Mannjahren). Seite 16 von 46

19 Personal Zentrale Anfangsbestand Personal Endbestand Personal Mitarbeiterendbestand am Ende der letzten Periode. Mitarbeiterzahl der aktuellen Periode. Kombinierte F&E-Kosten und Mitarbeiter aller Regionen (in der Währung der Zentrale) Anfangsbestand Personal Endbestand Personal Variable F&E Kosten Sonstige F&E Kosten Personalkosten Verwaltung Alle Mitarbeiter in Hardware, Software, Produktionstechnologie und Verwaltung aus allen Regionen und der Zentrale am Ende der letzten Periode. Personalenbestand der aktuellen Periode. Gesamte variable F&E-Kosten für Components, Custom und Zentrale. Gesamte sonstige F&E-Kosten für Components, Custom und Zentrale. Gesamte Verwaltungs-Mitarbeiter-Kosten für Components, Custom und Zentrale. Seite 17 von 46

20 3.5 Bericht Nr. 5: Produktionsbericht für Front-End Werke Die einzelnen Berichte zeigen die Produktionszahlen und die Kostenrechnung für alle Front-End Werke Ihres Unternehmens (in lokaler Währung). Seite 18 von 46

21 Produktionsdaten nach Region / Werk Geplante Produktionsmenge Tatsächliche Produktion Qualitätsmanagement Level Ausbeute (in %) Geplante Batchstarts / Woche. Tatsächliche Batchstarts / Woche in der aktuellen Periode. Diese Zahl kann bei einem hohen Prozessoptimierungsindex über der maximal möglichen Produktionsmenge liegen. Qualitätsmanagement Level, abhängig von den Entscheidungen. Prozentsatz an hergestellten Produkten, die aufgrund Ihrer ausreichenden Qualität in das Work-in-Progress-Lager transferiert werden können. Seite 19 von 46

22 Tatsächliche Produktion Benötigte Prod.- Mitarbeiter Produktionsveränderung Training/Verlernen Produktionsveränderung Erfahrung Mitarbeiterqualifikation Stück pro Batch Tatsächliche Anzahl von Produkten, die in das Work-in- Progress-Lager transferiert wird. Notwendige Mitarbeiterzahl, um geplantes Produktionsvolumen mit der aktuellen Qualifikation produzieren zu können. Auswirkung von Trainingsaufwendungen auf Mitarbeiterqualifikation. Lernkurvenauswirkung auf Mitarbeiterqualifikation. Qualifikation für aktuelle Periode, entscheidet über benötigte Anzahl an Produktionsmitarbeitern (abhängig vom geplanten Produktionsvolumen). Anzahl von Produkten pro Batch in der laufenden Shrink- Generation. Mitarbeiterdaten pro Werk / Region Anfangsbestand Personal Mitarbeiterendbestand am Ende der letzten Periode. Endbestand Personal Produktion Engineering Verwaltung Mitarbeiterbestand für die laufende Periode. Mitarbeiterzahl in der Produktion ist abhängig von der geplanten Produktionsmenge. Mitarbeiterzahl im Engineering hängt von Zahl der Produktionsmitarbeiter und von den Ausgaben für Qualitätsmanagement ab. Mitarbeiterzahl der Verwaltung hängt ab von der Anzahl an Produktionsmitarbeitern und Ingenieuren. Technische und finanzielle Daten pro Werk Normale Maximalkapazität Maximale Produktion nächste Periode Minimale Produktion nächste Periode Normal benötigte Mitarbeiter Maximale Hardware- Generation Tatsächliche Maximalkapazität / benötigte Mitarbeiter Investitionswert Restnutzungsdauer Maximale Anzahl an Batchstarts pro Woche. Batchstarts nächste Periode begrenzt von max. Ramp-up. Batchstarts nächste Periode begrenzt von max. Ramp-down. Benötigte Mitarbeiteranzahl für ein Werk bei normaler Mitarbeiterqualifikation. Maximale Hardware-Generation, bis zu der verlustfrei produziert werden kann. Wird eine höhere Generation produziert, so sinkt die tatsächliche Maximalkapazität und es werden mehr Mitarbeiter benötigt. Kaufpreis des Werkes. Periodenanzahl, bis ein Werk vollständig abgeschrieben ist. Aber auch danach kann das Werk weiter betrieben werden. Seite 20 von 46

23 Abschreibung / Periode Lineare Abschreibung gemäß Spezifikation des Werkes. Netto-Buchwert der Anlage Aktueller Restbuchwert der Anlage. Sonstige fixe Kosten Zusätzlich durch das Werk verursachte Kosten (z.b. Wartung). Marktwert der Anlage Modernisiert in Periode Kosten Modernisierung Verkaufswert eines Werkes in der laufenden Periode. Anzeige der Periode, in der das Werk ggf. modernisiert wurde. Einmalige Investitionssumme für Modernisierung des Werkes. Kostenrechnung pro Werk Aufwendungen Batches / für andere RHB Sonstige variable Kosten Herstellkosten Menge Batch- u. RHB-Preis hängt von gesamter Einkaufsmenge ab (Mengenstaffeln). Variable Produktionskosten gesamt und pro Batch. Kosten der Produktion gesamt und pro Produkt. Anzahl der produzierten Einheiten gesamt und pro Batch. Seite 21 von 46

24 3.6 Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End Werke Die einzelnen Berichte zeigen die Produktionszahlen und die Kostenrechnung für Back-End Werke in lokaler Währung. Seite 22 von 46

25 Produktionsdaten pro Region / Werk Geplante Produktionsmenge Tatsächliche Produktion Tatsächliche Menge im Lager Benötigte Prod.- Mitarbeiter Mitarbeiterqualifikation Geplante Menge an zu produzierenden Teilen (Components oder Custom). Tatsächlich produzierte Teile (Components oder Custom) in der laufenden Periode. Tatsächliche Anzahl an Produkten (Components oder Custom), abhängig von der Ausbeute, die in das Lager für Fertigprodukte transferiert werden können und zum Verkauf bereit stehen. Notwendige Mitarbeiterzahl, um geplantes Produktionsvolumen mit der aktuellen Qualifikation produzieren zu können. Qualifikation in der laufenden Periode, beeinflusst von Training, Lernkurveneffekten und Qualifikation der Neueinstellungen. Seite 23 von 46

26 Personaldaten pro Werk Anfangsbestand Personal Mitarbeiterbestand am Ende der letzten Periode. Endbestand Personal Tatsächlich für Produktion benötigte Mitarbeiter in Abhängigkeit von der Qualifikation. Technische Daten pro Werk Normale Maximalkapazität Maximale Produktion nächste Periode Minimale Produktion nächste Periode Normal benötigte Mitarbeiter Maximale Hardware- Generation Tatsächliche Maximalkapazität / benötigte Mitarbeiter Investitionswert Restnutzungsdauer Abschreibung / Periode Netto-Buchwert der Anlage Sonstige fixe Kosten Maximale Kapazität des Werkes pro Periode. Max. Produktion nächste Periode begrenzt von max. Ramp-up. Min. Prod. nächste Periode begrenzt von max. Ramp-down. Benötigte Mitarbeiteranzahl für ein Werk bei normaler Mitarbeiterqualifikation. Maximale Hardware-Generation, bis zu der verlustfrei produziert werden kann. Wird eine höhere Generation produziert, so sinkt die tatsächliche Maximalkapazität und es werden mehr Mitarbeiter benötigt. Kaufpreis des Werkes. Periodenanzahl, bis das Werk vollständig abgeschrieben ist. Aber auch danach kann das Werk weiter betrieben werden. Lineare Abschreibung gemäß Spezifikation des Werkes. Aktueller Restbuchwert der Anlage. Zusätzlich durch das Werk verursachte Kosten (z.b. Wartung). Marktwert der Anlage Verkaufswert eines Werkes in der laufenden Periode. Kosten Modernisierung Modernisiert in Periode Kosten Modernisierung Einmalige Investitionssumme für Modernisierung des Werkes. Anzeige der Periode, in der das Werk ggf. modernisiert wurde. Einmalige Investitionssumme für Modernisierung des Werkes. Kostenrechnung pro Werk Transferkosten von Front-End Transportkosten von Front-End Aufwand für RHB ( Packaging ) Herstellkosten (Produkt) Wert der Produkte aus den Front-End Werken inklusive der anfallenden Transportkosten. Transportkosten vom Front-End Werk ins Back-End Werk. Verpackungskosten: Packaging der Fertigprodukte. Herstellkosten für Produkte. Seite 24 von 46

27 3.7 Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte Der Lagerbericht zeigt alle halbfertigen und fertigen Produkte aller Regionen. Zudem hilft der Bericht zeigt den Abgang an die Back-End Werke bzw. in die Absatzmärkte. Alle Werte werden in der Währung der Zentrale anzeigt. Seite 25 von 46

28 Einsatzstoffe Bedarf Region Resultierende Einkaufsbedingungen Einsatzstoffe für Front-End und Back-End Werke in den Regionen, aufgeteilt nach verschiedenen Arten von Einsatzstoffen. Einkaufskonditionen für Einsatzstoffe sind abhängig vom Volumen (Mengenstaffeln). Die Einkaufskonditionen für die anderen RHB Front End werden auch von der jeweiligen Shrink Generation beeinflusst (siehe Szenario der jeweiligen Periode). Bestand an unfertigen Erzeugnissen LAUFENDE PERIODE Lageranfangsbestand Von Front-End / Regionen in der laufenden Periode Verfügbare Menge in der laufenden Periode An Produktion Back-End / Regionen An Subunternehmer Verbleibende Menge nach der lfd. Periode Lagerbestand an unfertigen Erzeugnissen am Ende der letzten Periode. Zugang an Einheiten von Front-End Werken welche in der laufenden Periode in Back-End Werke transferiert werden können. Menge an Einheiten, die in der laufenden Periode zu durchschnittlichen Transferkosten weiterverarbeitet werden können. Einheiten, die in der laufenden Periode in die verschiedenen Back-End Werke der drei Regionen geliefert werden können. Einheiten, die aufgrund von Engpässen in den eigenen Back- End Werken an Unterauftragnehmer vergeben werden. Einheiten aus den Front-End Werken, die am Ende der Periode im Lager verbleiben (normalerweise 0, da Subunternehmer die Back-End Produktionsstufe bei Unterkapazität übernehmen). NÄCHSTE PERIODE Von Front-End / Regionen in der nächsten Periode Zugang an Einheiten aus Front-End Werken, die in der folgenden Periode in den Back-End Werken verarbeitet werden. Verfügbare Menge in der nächsten Periode Lagerkosten Endbestand Einheiten für die Back-End Produktion in der folgenden Periode. Lagerkosten pro Einheit und gesamte Lagerkosten. Einheiten für die Back-End Produktion in der folgenden Periode, bewertet zu Transferkosten. Bestand an Fertigerzeugnissen Lageranfangsbestand Von Produktion Back-End / Regionen Von Subunternehmern Verkaufbare Fertigprodukte am Ende der letzten Periode. Zugang an Einheiten aus den Back-End Werken aus allen Regionen. Zugang an Einheiten aus der Produktion bei Unterauftragnehmern. Seite 26 von 46

29 Einkauf von Foundry / Regionen Verfügbare Menge zum Verkauf Verkauf an Vertriebsregion Verkauf an Spot Markt Verkauf an Named Key Accounts Verbleibende Menge nach Verkauf Lagerkosten Endbestand Zugang an Einheiten aus der Produktion bei Foundries, abhängig von Ihren Entscheidungen. Gesamtzahl an zu Durchschnittspreisen bewerteten Einheiten, die in der laufenden Periode verkauft werden können. Verkaufsvolumen in den Regionen. Verkaufsvolumen auf dem Spot Markt. Verkaufsvolumen Named Key Accounts. Einheiten, die in der laufenden Periode nicht verkauft wurden. Lagerkosten pro Einheit und gesamte Lagerkosten. Anzahl an Einheiten, die in der folgenden Periode verkauft werden können, bewertet zu Herstellkosten. Seite 27 von 46

30 3.8 Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht Dieser Bericht umfasst alle Verkaufsaktivitäten der Periode in den drei Regionen, bei Named Key Accounts und auf dem Spot Markt. Zudem gibt er eine Übersicht und Aufschlüsselung zu den Segmentergebnissen der beiden Segmente Ihres Unternehmens. Alle Werte der Vertriebsübersicht sind in der Währung der Zentrale angegeben. Verkäufe der Zentrale NAMED KEY ACCOUNTS Preis Absatz Umsatz Herstellkosten Fixer Preis. Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen. Umsatz mit den NKA. Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind. Seite 28 von 46

31 SPOT MARKET Preis Absatz Umsatz Herstellkosten Preis unsicher, abhängig von der Marktnachfrage und der allgemeinen wirtschaftlichen Situation. Verkaufsvolumen, abhängig von Ihren Entscheidungen. Umsatz auf dem Spotmarkt. Herstellkosten, die für diese Produkte angefallen sind. Deckungsbeitrag 1: Named Key Accounts und Spot Markt Deckungsbeitrag 1 Umsatz aus den Verkäufen an NKA und auf dem Spot Markt abzüglich der Herstellkosten (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte). Übersicht Umsätze Region Named Key Accounts / Spot Markt Herstellkosten Vertriebskosten F&E (produktfix) Segmentergebnisse F&E (unternehmensfix) Sonst. & Verw.kosten Betriebsergebnis Umsätze in den Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte ) Umsätze bei Named Key Accounts und Spot Markt. Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte. Summe aus Transportkosten, Personalkosten, var. Vertriebskosten, Personalkosten Support und Verwaltung, CI und Marktforschung, und Verwaltungs- / Mietkosten in allen drei Regionen (siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte ). Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung. Gesamte F&E-Kosten für Component und Custom. Ergebnis nach Produktsegmenten. Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung. Unternehmensfixe F&E-Kosten für Produktionstechnologie. Unternehmensfixe sonstige und Verwaltungskosten. Gesamtvertriebsergebnis nach Abzug aller Kosten. Seite 29 von 46

32 3.9 Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz Dieser Bericht enthält die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Umsatzkostenverfahren, den Bericht zur Gewinnverwendung und die Bilanz. Alle Werte in der Währung der Zentrale. Seite 30 von 46

33 Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Herstellkosten Forschungs- & Entwicklungskosten Vertriebs-, sonstige & Verwaltungskosten Restrukturierungsaufwendungen Sonstige einmalige Aufwendungen (netto) Erträge aus Wertpapieren Zinsen und ähnliche Aufwendungen Außerordentliche Erträge / Aufwendungen Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Periodenüberschuss / Periodenfehlbetrag Absatz in allen Märkten in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht). Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte. Siehe Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung. Siehe Bericht Nr. 8: Vetriebsübersicht. Aufwendungen für die Schließung eines Werkes. Einmalige Aufwendungen (netto), z.b. Abschreibungen auf das Lager. Siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement. Zinszahlungen auf Kredite (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement). Nicht dem operativen Betrieb zurechenbare Erträge / Aufwendungen (z.b. Bewertung eines Marketingkonzepts durch den Seminarleiter). Einkommenssteuer. Periodengewinn / -verlust nach Steuern. Ergebnisverwendung Gewinn- / Verlustvortrag aus der Vorperiode Einstellungen in Gewinnrücklagen Auszuschüttender Betrag (Dividende) Gewinnvortrag / Verlustvortrag Kumulierte Verluste der vorherigen Perioden. Diese werden dann mit Gewinnen verrechnet (dies hat einen Effekt auf die zu zahlenden Steuern). Teil des Periodengewinns, der nicht an die Aktionäre ausbezahlt wird (wenn keine Verluste mehr ausgeglichen werden müssen). Dividendenzahlung in der folgenden Periode (nur, wenn keine Verluste in die Folgeperiode vorangetragen werden). Kumulierte Verluste mit Einbeziehung von Gewinnen / Verlusten der laufenden Periode, die in die nächste Periode vorangetragen werden. Seite 31 von 46

34 Bilanz Umlaufvermögen Wertpapiere Forderungen aus LL Lagerbestände Anlagevermögen Wertpapiere für die laufende Periode und Kassenendbestand (Siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement). Verkäufe der laufenden Periode, die nicht zu Einzahlungen geführt haben. Siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte. Beinhaltet Immobilien, Werke und Ausrüstung, Grundstücke und Maschinen nach Abschreibung für die laufende Periode. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklagen Gewinnrücklage Gewinn- / Verlustvortrag Periodenüberschuss / - fehlbetrag = Anfangskapital (Nennwert des ausgegebenen Aktienkapitals). Differenz zwischen Verkaufpreis und Nennwert bei der Ausgabe neuer Aktien. Siehe oben. Siehe oben. Siehe oben. Fremdkapital Verbindlichkeiten Pensionsrückstellungen Rating Änderung Fremdkapitalzinsen Beinhaltet alle Arten von Krediten (kurz / langfristige Kredite, Überziehungskredit) und Verbindlichkeiten aus Einkäufen der aktuellen Periode, die in der nächsten Periode bezahlt werden müssen. Schon besteuerte kumulierte Jahresüberschüsse, die nicht ausbezahlt wurden. Bewertung der Bonität des Unternehmens durch Kreditinstitute (Index von 0 bis 140 Punkte; 90 = neutral) Änderung des Fremdkapitalzinses (im Vergleich zum neutralen Zins). Die Änderung der laufenden Periode wird sich auf die Fremdkapitalzinsen der nächsten Periode aus. Betrifft auch langfristige Kredite. Seite 32 von 46

35 3.10 Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement Dieser Bericht zeigt den Finanzbericht (Einzahlungen und Auszahlungen) und das Cash Flow Statement. Alle Werte in der Währung der Zentrale. Seite 33 von 46

36 Finanzbericht Kassenanfangsbestand Kassenbestand am Anfang der aktuellen Periode. EINZAHLUNGEN Einzahlungen aus Umsatz in laufenden Periode Einzahlungen aus Umsatz Vorperiode Einzahlungen aus Umsatz mit Aufkäufern (Spezialmarkt) Wertpapiere Zinserträge aus Wertpapieren Außerordentliche Erträge / Kapitalerhöhung Desinvestition von Werken Mittel- und langfristige / Überziehungskredite Einzahlungen vom Umsatz in der laufenden Periode (abhängig von der Zahlungsquote der Kunden). Restliche Einzahlungen vom Umsatz in der Vorperiode, abhängig von der Zahlungsquote in der Vorperiode). Dieser Betrag entspricht dem Betrag der Forderungen in der Vorperiode. Einzahlungen aus dem Verkauf auf dem Spezialmarkt. Einzahlungen aus dem Verkauf von Wertpapieren. Zinserträge für Wertpapiere in der laufenden Periode. Siehe oben. Erträge aus der Desinvestition von Werken. Aufnahme von mittel- und langfristigen Krediten. Überziehungskredit wird automatisch in Anspruch genommen, bis der Kassenmindestbestand von 0 erreicht ist. AUSZAHLUNGEN Einkauf Einsatzstoffe in laufenden Periode Einkauf Einsatzstoffe in Vorperiode Von Foundries bezogene Produkte Von Subunternehmern bezogene Produkte Personalkosten Sonstige Aufwendungen Rückzahlung Kredite Zinsaufwendungen Anteil Auszahlungen für Einsatzstoffe in der laufenden Periode. Anteil restliche Auszahlungen für Einsatzstoffe der Vorperiode. Wert der von Foundries gekauften Produkte. Wert der von Unterauftragnehmern bezogenen Produkte. Personalausgaben für alle Mitarbeiter (Vertrieb, F&E, Produktion und Zentrale). Sammelposition, die folgende Aufwendungen beinhaltet: Transportkosten (Front-End zu Back-End); Marketingausgaben (inkl. Corporate ID und Marktforschung); Vertriebskosten; Variable & Sonstige F&E-Kosten; Kosten für Maskenwechsel bei Shrinks; Lagerhaltungskosten (Work in Progress & Fertigprodukte); Sonstige Fixkosten der Werke. Rückzahlung von kurzfristigen Krediten und Überziehungskrediten aus der Vorperiode. Zinszahlung für Kredite in der laufenden Periode. Seite 34 von 46

37 Investition in Werke (Kauf) Kauf von Wertpapieren Steuern auf Erträge (Körperschaftssteuer) Ausschüttung von Dividenden (Vorperiode) Außerordentliche Aufwendungen Kassenendbestand Investitionen in den Kauf neuer Werke in der laufenden Periode. Auszahlungen durch den Kauf von Wertpapieren mit einer Periode Laufzeit. Besteuerung der Erträge gemäß Steuersatz (35%). Auszahlung der Dividenden der letzten Periode. Siehe oben. Kassenbestand am Ende der laufenden Periode. Cash Flow Statement Netto- Periodenüberschuss/- fehlbetrag Abschreibung des Anlagevermögens Restrukturierungsaufwendungen Zunahme (-) / Abnahme (+) der unfertigen Erzeugnisse Zunahme (-) / Abnahme (+) der Fertigerzeugnisse Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen Zunahme (-) / Abnahme (+) der Verbindlichkeiten aus LL Erhöhung des gezeichneten Kapitals Ausschüttung von Dividenden (Vorperiode) Zunahme (-) / Abnahme (+) der Wertpapiere Zunahme (-) / Abnahme (+) der Kredite Veränderung des Kassenbestandes Periodengewinn / -verlust nach Steuern. Abschreibungen auf das Anlagevermögen in der laufenden Periode. Differenz zwischen Restbuchwert und Verkaufspreis bei Desinvestition eines Werkes. Veränderung der Lagerwerte in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte). Veränderung der Lagerwerte in der laufenden Periode (siehe Bericht Nr. 7: Lagerbestände und Transporte). Veränderungen bei Forderungen (siehe Bericht Nr. 9: Gewinnund Verlustrechnung, Bilanz). Veränderungen bei Verbindlichkeiten (siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz). Erhöhungen des gezeichneten Kapitals sind in der Simulation nicht abgebildet. Auszahlung der Dividenden der letzten Periode. Veränderung bei Wertpapieren (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement). Veränderung des Kreditvolumens (siehe Bericht Nr. 10: Finanzbericht und Cash Flow Statement). Nettoveränderung des Kassenbestandes in der laufenden Periode. Seite 35 von 46

38 3.11 Bericht Nr. 11: Geschäftsberichte der Branche Hier sehen Sie die Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz aller Unternehmen, um einen Überblick über die Ergebnisse Ihrer Wettbewerber zu erhalten. Die Geschäftsberichte der Branche listen zudem übersichtlich wichtige Kennzahlen aller Unternehmen Ihrer Branche auf. Alle Werte in der Währung der Zentrale. Seite 36 von 46

39 Gewinn- und Verlustrechnung siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz. Bilanz siehe Bericht Nr. 9: Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz. Unternehmenskennzahlen Umsatzrendite Eigenkapitalrendite Auszahlungen Dividende Aktienkurs Unternehmenswert Unternehmensimage Aktionärserträge Operatives Ergebnis im Verhältnis zum Gesamtumsatz. Operatives Ergebnis im Verhältnis zum Eigenkapital. Auszahlungen für Dividenden in der laufenden Periode. Aktienkurs am Ende der laufenden Periode, dieser wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst. Aktuelle Marktkapitalisierung Ihres Unternehmens (Anzahl ausgegebene Aktien * Aktienkurs). Image Ihres Unternehmens in einer Region, abhängig von CI- Aufwendungen und der Präsenz Ihres Unternehmens in der Region. Dies ist der Ertrag für Ihre Aktionäre seit Periode 0. Mit anderen Worten, dieser Wert zeigt an, wie erfolgreich Sie als Vorstand aus Sicht Ihrer Aktionäre bisher gearbeitet haben. Seite 37 von 46

40 3.12 Bericht Nr. 12: Marktforschung I Dieser Bericht zeigt die Aktivitäten und Ergebnisse aller Unternehmen in den drei Regionen. Alle Werte in lokaler Währung. Seite 38 von 46

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43 Components und Custom Der Regionenreport zeigt den Preis, die Vertriebs- und F&E-Mitarbeiter, sowie Absatzzahlen und Umsätze aller Wettbewerber in einer Region an Key Accounts und an Distributoren. Außerdem werden die Marktanteile der einzelnen Unternehmen angezeigt. Die Preise werden relativ zum Know-how angegeben. Ø/S = Durchschnitt / Summe Zeigt die Durchschnittswerte oder Summen von Preisen, Marktanteile und Umsätzen und Vertriebsmitarbeitern. Unternehmen Markt Know-How Unternehmensimage Kundenzufriedenheit Solution Index Wissen über einen bestimmten Markt bzw. eine bestimmte Region. Wird von zahlreichen Faktoren beeinflusst, z.b. Umsatz in einer Region, Ausgaben für Marktforschung, etc. Image eines Unternehmens in einer Region, abhängig von CI- Aufwendungen und Präsenz des Unternehmens in der Region. Kundenzufriedenheit nach Produkten in einer Region, abhängig von mehreren Faktoren wie Anzahl Vertriebsmitarbeiter, Hardware Generation oder Level der angebotenen Software- Solution. Siehe Bericht Nr. 2: Marktberichte Seite 41 von 46

44 3.13 Bericht Nr. 13: Marktforschung II Dieser Bericht gibt einen Überblick über die Produktionskennzahlen der einzelnen Unternehmen und die existierenden Werke in den drei Regionen sowie einen Ausblick auf die Entwicklung bei Investitionen in Werke in den kommenden Perioden. Seite 42 von 46

45 Components und Custom In dieser Tabelle sehen Sie von allen Wettbewerbern für beide Produkte die aktuellen Hardware und Shrink Generationen, die Software Indizes, die Produktionszahlen sowie die Gesamtzahl an F&E-Mitarbeitern. Siehe auch: - Bericht Nr. 3: Forschungs- und Entwicklungsbericht der Region - Bericht Nr. 4: Übersicht Forschung und Entwicklung - Bericht Nr. 6: Produktionsbericht für Back-End. Werke Hier sehen Sie von allen Wettbewerbern die Anzahl an Front-End und Back-End Werken in den drei Regionen in der aktuellen Periode sowie für die kommenden Perioden. Marktvolumen Hier sehen Sie die erwarteten Absatzzahlen für die kommenden Perioden auf Basis der Daten der laufenden Periode. Seite 43 von 46

46 3.14 Bericht Nr. 14: Übersicht der Entscheidungen Dieser Bericht gibt einen Überblick über Ihre Entscheidungen im gesamten Spielverlauf. Diese werden zuerst nach Region sortiert aufgelistet. Zudem finden Sie die Entscheidungen der Zentrale, wie bspw. Verkäufe an Named Key Accounts oder Investitionsentscheidungen über neue Werke. Seite 44 von 46

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48 Entscheidungen nach Region Field Application Engineers Marge Händler Corporate Identity Marktforschung Ingenieure, die neben normalen Vertriebsmitarbeiter, für den Verkauf der Produkte verantwortlich sind. Nachlass für Distributoren im Vergleich zum regulären Verkaufspreis auf dem Markt. Budget für Corporate Identity Ausgaben um zu wissen, welche Preise und Menge Ihre Konkurrenz fest- bzw. umsetzt. Zentrale Named Key Accounts Spot Markt Ext. Prod. Fertigerzeu. Budget Investor Relations Dividende (% Per.üb.) Großkunden, die Konditionen direkt mit Ihnen aushandeln und bei Ihnen beziehen. Spezialmarkt, auf dem Fertigerzeugnisse veralteter Generationen verkauft werden. Ausgelagerte Produktionsmenge, die von Foundries gefertigt werden und nicht Ihre Front-End / Back-End Werke durchlaufen. Ausgaben für den Umgang mit Shareholdern. Prozentualer Anteil am Gewinn, der ausgeschüttet wird. Investitionsentscheidungen Hier finden Sie aufgelistet, ob und wann Sie ein Werk gekauft haben. Es wird dabei nach Region, Art des Werkes sowie Produkt unterschieden. Seite 46 von 46