Aktuelle Lösungen zum Umgang mit regulatorischen Anforderungen. ifb group 27. November 2013

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1 Aktuelle Lösungen zum Umgang mit regulatorischen Anforderungen ifb group 27. November 2013

2 Vorstellung Johannes Balling Tel Fax Mobile ifb International AG Thurgauerstrasse 54 CH-8050 Zürich Dr. Kai-Oliver Klauck Tel Fax Mobile ifb AG Bayenwerft 14 D Köln 2

3 2 grosse Themen SOLVENCY II + IFRS 4 3

4 SAP Leistungsspektrum für Versicherungen Einordnung in den Kontext von Solvency II Solvency II Pillar I / II Versicherungsmathematische Sicht Quantitative und qualitative Anforderungen Pillar III Ausweispflicht und Offenlegung, Transparenz Anforderungen ans Berichtswesen Insurance Analyzer neue Entwicklung basierend auf der Bank Analyzer Technologie BOFC Lösung Template durch SAP entwickelt 4

5 SAP BFC Solvency II Architektur und Datenflüsse Realisierung einer integrierten Reporting-Plattform zur Abdeckung der verschiedenen Sichten Gezielte Ausrichtung auf die erwarteten zukünftigen externen und internen Reportinganforderungen Financial Reporting Management Reporting Risk Reporting S II Pillar III SAP BW Oracle SAP FI / CO.. others Risk BW aktuarielle Systeme (e.g. Prophet). others 5

6 SAP BFC Solvency II Vorteile der Architektur Strategische Vorteile der integrierten SII Reportingarchitektur Vordefinierter SII Inhalt Funktionalitäten im Bereich Multi-Currency, Intercompany, EK und IC Elimination, Validierungen, Mehrsprachigkeit, Reports, nicht-numerische Daten Workflow Management für Datenerhebung und Reporting Konsolidierungsfunktionalität und konsistente Datenhaltung SAP BFC Solvency II Vermeidung von Insellösungen und Integration einer Reporting-Gesamtarchitektur Interfaces nach BW und BO Reporting (SAP FIM) Möglichkeit zur Abdeckung lokaler regulatorischer Anforderungen Möglichkeit zur Konsolidierung von Solo-Daten zur Erzeugung von Konzernzahlen (z.bilanz, Own Funds) Abbildung verschiedener Sichten und Dimensionen (z.b. für Simulationen) 8

7 SAP Insurance Analyzer Einordnung in den Kontext von IFRS 4 / Solvency II Der SAP Insurance Analyzer steht als SAP-Standardsoftware-Lösung für IFRS 4 / Solvency II zur Verfügung. Die Software ist leistungsfähig wie im folgenden näher beschrieben wird und im Bankenumfeld vielfach erprobt und als Nebenbuch für das Rechnungswesen bzw als Basis für die Erstellung der Solvenz-Meldungen gemäß Basel III abgenommen und zertifiziert. Der genaue Zuschnitt zur Verwendung der Standardsoftware ist wichtig um ein Einführungsprojekt steuerbar, erfolgreich und Budget-konform abwickeln zu können. Dies ist insbesondere im Versicherungsbereich wichtig mit seiner heterogenen System- und Niederlassungsstruktur. Die Software ermöglicht eine blockweise Einführungsweise, bei der Einheit für Einheit und / oder Produkt für Produkt über die Software abgebildet wird. Weiterhin ist es möglich und wird empfohlen die Bewertungsbasis für IFRS 4 aus den Aktuariatssystemen in den SAP Insurance Analyzer zu übernehmen und nicht in einem weiteren System redundant zu erstellen. 9

8 SAP Insurance Analyzer Verwendung als Nebenbuch für Versicherungsverträge Die Verwendung des SAP Insurance Analyzers ist auch ausschließlich als Nebenbuch für Versicherungspolicen möglich. Es ist nicht zwingend erforderlich das gesamte Produktspektrum der Versicherung mit Finanzanlagen etc., wie es zur Verwendung als Sovency II-Lösung erforderlich wäre, abzubilden. Hierdurch reduzieren sich Komplexität und Kosten erheblich. Dies kann zur Lösung der speziellen, mit IFRS 4 zukünftig verbundenen Herausforderungen sinnvoll und opportun sein. Hierbei wird ein Teil des gesamten verfügbaren Leistungsspektrums des Insurance Analyzers verwendet mit der Möglichkeit zu späteren Zeitpunkten weitere Module und Funktionen zu aktivieren und zu verwenden. Dabei liefert der Insurance Analyzer Funktionen zur IFRS 4-konformen Amortized Cost- Bewertung unter Verwendung der von den aktuariellen Systemen geschätzten Zahlungsströme. Die Bewertungsergebnisse werden zusätzlich zu den Ist-Geschäftsvorfällen wie Beitrags- und Schadenszahlungen Soll/Haben-gleich auf die gleichen Objekte gebucht. Der volle Audit Trail wird gewährleistet. In den Nebenbuchbelegen wird die Hauptbuchkontonummer abgelegt, so dass nach erfolgter Aggregation die Belege ins Hauptbuch transferiert werden. Die Vertrags- und Geschäftsvorfallsdaten sollten dabei nicht über eine direkte Schnittstelle aus dem Vorsystem in den Insurance Analyzer gelangen, sondern in der Regel über ein Data Warehouse durch eine ETL-Schicht aufbereitet und normiert werden. Hier können die Vertragsdaten auch um den durch ein aktuarielles System wie Prophet geschätzten Cashflow ergänzt werden. 10

9 SAP Business Warehouse SAP Insurance Analyzer auf Tool BW Nebenbuch für Versicherungsverträge und Finanzprodukte Profitability Analysis Limit Management Regulatory Compliance Risikocontrolling ALM SAP Insurance Analyzer Architektur und Datenflüsse Reporting SAP ERP FI Hauptbuch Results Data Layer Process & Methods Layer Source Data Layer Data Load Layer Transfer Extraktion Aktuarielle Software (z.b. Prophet) Vorsystem 1 Vorsystem 2 Vorsystem 3 11

10 SAP Insurance Analyzer Vorteile der Architektur Strategische Vorteile der integrierten Finanz- und Risikoarchitektur Quell- und Ergebnisdatenkonsistenz Methoden- und Prozessintegration SAP Insurance Analyzer Reduzierung von Insellösungen Integration in eine Gesamtarchitektur Drilldown auf Einzelgeschäftsebene Verifizierbarkeit der Ergebnisse im Detail 12

11 Rechnungswesen Ergebniscontrolling Risikocontrolling Limit Management Regulatory Compliance Asset Liability Management Integrierte Finanz- und Risikoarchitektur Komponenten und deren Funktion SAP Business Warehouse Reporting Layer Bereitstellung von Ergebnisdaten SAP Insurance Analyzer Results Data Layer Konsistente Ablage von Finanz- und Risikoergebnisdaten Process & Methods Layer Finanz-, Ergebnis- und Risikoberechnungen Source Data Layer Basisdaten für die Bewertung der Policen und Finanzprodukte Data Load Layer Funktionen für das Laden von Quelldaten 13

12 Nebenbuch für Versicherungsverträge und Finanzprodukte Funktion der Komponenten SAP BW SAP ERP Reporting Layer Hauptbuch Erstellung Bilanz, GuV, Anhang und Reporting SAP Insurance Analyzer Results Data Layer Buchungsbelege inkl. Bewertungen Process & Methods Layer Bewertungen nach IFRS und local GAAPs, Erzeugung von Buchungsbelegen Source Data Layer Vertragsdaten von Policen und Finanzprodukten, Geschäftsvorfälle und Marktdaten 14

13 Nebenbuch für Versicherungsverträge und Finanzprodukte Leistungsmerkmale Bewertung und Soll/Haben-gleiche Buchhaltung von Versicherungs- und Finanzprodukten auf Einzelgeschäftsebene mit vollem Audit Trail Multi-GAAP-Accounting: Parallele Buchführung relevanter Rechnungslegungsvorschriften SAP BW Reporting SAP ERP Hauptbuch Ausprägung von IFRS- und Solvency II-konformen Buchungsregeln im SAP Business Content IFRS-konforme AC- und FV-Bewertung Hauptbuchkontenfindung und -aggregation Handhabung von Fremdwährungs-Sachverhalten nach MCA- Logik Wertberichtigungsprozesse SAP Insurance Analyzer Results Data Layer Process & Methods Layer Hedge Management Arbeitsplatz Erstellung von Anhangsangaben wie Restlaufzeitengliederung und Fair-Value-Findung Source Data Layer 15

14 Unser Leistungsspektrum für Versicherungen Abdeckung des gesamten EPM Portfolios Neue Lösung Solvency II auf Basis BFC Insurance Analyzer 16

15 Unser Leistungsspektrum für Versicherungen Fach-Expertise Reporting Inhalte Reporting Design o Implementierungspartner von Prof. R. Hichert Planung und Budgetierung Risk Management und Compliance Rechnungslegung o IFRS Expertise o Organisation und Prozess (Fast Close) Umsetzungsstärke SAP BusinessObjects o o o o o Business Intelligence Reporting frontends Financial Consolidation BPC GRC SAP Analytics Wir unterstützen sie in allen Bereichen des Finanz-und Risikomanagements - von der Konzeption bis hin zur effektiven Implementierung der Prozesse und Anwendungen Wir decken das gesamte SAP BusinessObjects Portfolio ab Wir sind SAP Special Expertise Partner für SAP BO EPM, Business Intelligence Platform and GRC 17

16 Johannes Balling Dr. Kai-Oliver Klauck ifb International AG Thurgauerstrasse 54 CH-8050 Zürich Tel Fax