ZeitWertKonten = Zeit für Flexibilität Bleiben Sie für Ihre Mitarbeitenden attraktiv und schaffen Sie ihnen Freiräume für die Zukunft

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1 ZeitWertKonten = Zeit für Flexibilität Bleiben Sie für Ihre Mitarbeitenden attraktiv und schaffen Sie ihnen Freiräume für die Zukunft Ein Zukunftsmodell im Diakonieverbund Schweicheln e.v. in Zusammenarbeit mit der Deutschen Gesellschaft für ZeitWertKonten GmbH und der Ecclesia Versicherungsdienst GmbH MACH1 4x4-Gespäche Seite 1 Herford,

2 Inhalt 1. Ausgangssituation 2. Funktionsweise von Zeitwertkonten 3. Vorteile und Berechnungsbeispiele 4. erforderliche Unterlagen und Berechnungshilfen MACH1 4x4-Gespäche Seite 2 Herford,

3 Ausgangssituation Die schrittweise Anhebung des Rentenalters auf das 67. Lebensjahr führt dazu, dass die Jahrgänge ab 1947 ihre Lebensplanung umstellen müssen. Die Rente mit 65 ist nicht mehr der Regelfall! Jahrgang Rentenalter Jahrgang Rentenalter Jahre Jahre + 10 Monate Jahre + 1 Monat Jahre + 11 Monate Jahre + 2 Monate Jahre Jahre + 3 Monate Jahre + 2 Monate Jahre + 4 Monate Jahre + 4 Monate Jahre + 5 Monate Jahre + 6 Monate Jahre + 6 Monate Jahre + 8 Monate Jahre + 7 Monate Jahre + 10 Monate Jahre + 8 Monate Jahre Jahre + 9 Monate und später 67 Jahre MACH1 4x4-Gespäche Seite 3 Herford,

4 Ausgangssituation Folgende Ausnahmen sind möglich: weiterhin Rentenbeginn ab 65 ohne Abschläge bei besonders langjährig Versicherten vorzeitige Inanspruchnahme für langjährig Versicherte (mind. 35 Beitragsjahre) mit monatlichen Abschlägen bemessen auf das erhöhte Rentenalter (frühestens zum 63. Lebensjahr) Beispiel: Abschläge bei vorgezogener Rente zum 63. Lebensjahr Jahrgang Abschlag Jahrgang Abschlag Jan ,5% ,2% Feb ,8% ,5% Mrz.-Dez ,1% ,8% ,4% ,4% ,7% ,0% ,0% ,6% ,3% ,2% ,6% ,8% ,9% ,4% MACH1 4x4-Gespäche Seite 4 Herford,

5 Darf ich vorstellen: Mein Team und ich in 2042 MACH1 4x4-Gespäche Seite 5 Herford,

6 Ausgangssituation Welche Alternativen bestehen für einen früheren Austritt aus dem Berufsleben? Aufbau von Privatvermögen zur Überbrückung bis zum Rentenalter Achtung! Reduzierung der gesetzlichen Rente aufgrund fehlender Beitragszahlungen Vereinbarung einer Altersteilzeitregelung zum Übergang in den Ruhestand durch den Wegfall der staatlichen Förderung fehlen den DienstgeberInnen erhebliche Zuschüsse, so dass diese Möglichkeit in der Regel nicht mehr angeboten wird Aufbau eines Zeitwertkontos während der aktiven Arbeitsphase durch die Steuer- und Sozialabgabenfreiheit der hier einfließenden Mittel erhalten die DienstnehmerInnen eine erhebliche staatliche Förderung, die sie zur flexiblen Gestaltung ihrer Lebensarbeitszeit nutzen können MACH1 4x4-Gespäche Seite 6 Herford,

7 Funktionsweise von Zeitwertkonten Lebensarbeitszeitkonto Berufsleben Zeitwertkonto Altersversorgung Ruhestand Gesetzliche Rente Betriebliche Altersversorgung Private Vorsorge MACH1 4x4-Gespäche Seite 7 Herford,

8 Funktionsweise von Zeitwertkonten Geldanteile Einbringung Laufendes Entgelt Geleistete Mehrarbeit (soweit zulässig) Sonder- und/oder Einmalzahlungen Insolvenzgeschütztes Wertguthaben + Wertentwicklung Bezahlte Freistellung Übertragung Entnahme Sabbatzeiten Altersteilzeit Vorruhestand Folge- AG DRV Bund MACH1 4x4-Gespäche Seite 8 Herford,

9 Vorteile von Zeitwertkonten individuelle Gestaltung der Lebensarbeitszeit absolute Freiwilligkeit der Teilnahme flexible Einbringungsmöglichkeiten jederzeitiger Insolvenzschutz freie Vererbbarkeit bezahlte Freistellung bei Fortbildung, Kinderbetreuung oder Pflege von Familienangehörigen früherer Ruhestand ohne Abschläge in der Altersversorgung Verwendung im Rahmen einer eigenfinanzierten Altersteilzeit staatliche Förderung durch Bruttospareffekt und Steuerverschiebung MACH1 4x4-Gespäche Seite 9 Herford,

10 Ersparnis für DienstnehmerInnen Vereinfachte Darstellung: Beispiel für die Wirkungsweise eines Zeitwertkontos inkl. Sozialversicherungsund Steuervorteilen (staatliche Förderung) bei einem Monatseinkommen von EUR und einem Beitrittsalter von 45 Jahren Steuerklasse: I (ohne Kinder) III (mit 2 Kindern) Monatliche Zuführung zum Zeitwertkonto = 150,00 EUR 150,00 EUR abzgl. Steuervorteil (inkl. Soli und KiSt) = 43,41 EUR 33,43 EUR abzgl. Sozialversicherungsvorteil = 30,71 EUR 30,71 EUR Nettoaufwand: = 75,88 EUR 85,86 EUR Nettoaufwand über 20 Jahre Staatliche Förderung über 20 Jahre = ,20 EUR ,40 EUR = ,80 EUR ,60 EUR MACH1 4x4-Gespäche Seite 10 Herford,

11 Ersparnis für DienstnehmerInnen Vereinfachte Darstellung: Beispiel für die Wirkungsweise eines Zeitwertkontos inkl. Sozialversicherungsund Steuervorteilen (staatliche Förderung) bei einem Monatseinkommen von EUR und einem Beitrittsalter von 45 Jahren Aufbau des Wertguthabens bei einer Laufzeit von 20 Jahren: Nettoaufwand gesamt in Ansparphase (jährlicher Nettoaufwand x 20) = ,20 EUR ,40 EUR Gesamteinbringung in Zeitwertkonto (jährlicher Bruttoaufwand x 20) = ,00 EUR ,00 EUR + Zinserträge in Ansparphase (3,5% p.a.) = ,00 EUR ,00 EUR Gesamtguthaben nach 20 Jahren = ,00 EUR ,00 EUR MACH1 4x4-Gespäche Seite 11 Herford,

12 Ersparnis für DienstnehmerInnen Auszahlung des Wertguthabens über eine Dauer von 19 Monate bei 100 % der letzten Bezüge vor Freistellung (monatlich = 2.900,00 EUR) Steuerklasse: I (ohne Kinder) III (mit 2 Kindern) a) Nettoaufwand über 20 Jahre = ,20 EUR ,40 EUR b) Freistellungsgehalt für 19 Monate (brutto) = ,00 EUR ,00 EUR c) abzgl. Steueranteil (inkl. Soli und KiSt) = 9.849,60 EUR 4.833,60 EUR d) abzgl. Sozialversicherungsanteil = ,20 EUR ,20 EUR e) Nettoauszahlung über 19 Monate = ,20 EUR ,80 EUR Ersparnis gesamt [e) a)] = ,00 EUR ,40 EUR und 19 Monate vollständige Freistellung! MACH1 4x4-Gespäche Seite 12 Herford,

13 Ersparnis für DienstnehmerInnen Auszahlung des Wertguthabens über eine Dauer von 24 Monate bei 75 % der letzten Bezüge vor Freistellung (monatlich = 2.175,00 EUR) Steuerklasse: I (ohne Kinder) III (mit 2 Kindern) a) Nettoaufwand über 20 Jahre = ,20 EUR ,40 EUR b) Freistellungsgehalt für 24 Monate (brutto) = ,00 EUR ,00 EUR c) abzgl. Steueranteil (inkl. Soli und KiSt) = 7.311,20 EUR 1.809,10 EUR d) abzgl. Sozialversicherungsanteil = ,90 EUR ,90 EUR e) Nettoauszahlung über 24 Monate = ,90 EUR ,00 EUR Ersparnis gesamt [e) a)] = ,70 EUR ,60 EUR und 24 Monate vollständige Freistellung! MACH1 4x4-Gespäche Seite 13 Herford,

14 Modellbeispiele Monate Einbringung = 150,00 EUR pro Monat * Alter 25 Alter 30 Alter 35 Alter 40 Alter 45 Alter 50 * monatliches Bruttogehalt: 2.500,00 EUR; Gehaltstrend: 1,0% p.a.; unterstellte Rendite: 3,5% p.a. Freistellungsgrad / Vergütungsgrad: 100% / 100% 100% / 75 % 50% / 70% MACH1 4x4-Gespäche Seite 14 Herford,

15 Berechnung eines Angebots Vorgabe der Einbringungskomponenten über eine Angebotsanforderung Bestimmung der Entnahmemöglichkeiten Prognose der Freistellungsdauer Tipp: Mindesteinbringungsbetrag p.a. vorab in einer Dienstvereinbarung festlegen hier: 600,00 EUR p.a. MACH1 4x4-Gespäche Seite 15 Herford,

16 Teilnahme am Zeitwertkontenmodell Nur wenige Schritte sind erforderlich: Rückmeldebogen: Antrag über Art und Umfang der Einbringungen Änderungsvereinbarung: Anpassung über Art und Umfang der Einbringungen MACH1 4x4-Gespäche Seite 16 Herford,

17 Wie erfolgt eine Freistellung? Rechtzeitige Anmeldung ist zu beachten: Freistellungsvereinbarung: - frühzeitige Beantragung hier: mindestens drei Monate vor der geplanten Freistellung - Festlegung über die Form und Dauer einer Entnahme hier: Freistellungsdauer mindestens 3 Monate - Belange der Dienstgeberin / des Dienstgebers sind zu berücksichtigen! MACH1 4x4-Gespäche Seite 17 Herford,

18 Noch Fragen? MACH1 4x4-Gespäche Seite 18 Herford,