Bilanz per 31. Dezember

Transkript

1 Bilanz per 31. Dezember CHF CHF A K T I V E N Erläuterung Flüssige Mittel und Wertschriften 1.1 5'636' '485' Forderungen ' ' Aktive Rechnungsabgrenzung ' ' Umlaufvermögen 6'206' '926' Sachanlagen ' ' Finanzanlagen, Darlehen ' ' Anlagevermögen 214' ' IWS-Fonds 819' ' Legat Germaine Koch 159' ' Zweckgebundenes Anlagevermögen ' '104' TOTAL AKTIVEN 7'399' '244' P A S S I V E N Kreditoren Passive Rechnungsabgrenzung ' ' Kurzfristiges Fremdkapital 799' ' Hypothek ' ' Rückstellung, Darlehen ' ' Langfristiges Fremdkapital 650' ' Fonds Katastrophenhilfe 499' ' IWS-Fonds 819' ' Legat Germaine Koch 159' ' Zweckgebundene Fonds 2.5 1'478' '603' Erarbeitetes freies Kapital 2.6 3'606' '071' Wertschwankungsreserve (Wertschriften) ' ' Jahresergebnis 385' ' Organisationskapital 4'471' '059' TOTAL PASSIVEN 7'399' '244'557.48

2 Betriebsrechnung Erläuterung CHF CHF Freie Spenden 1'507' '740' Freie Spenden, Pro Montagna 807' ' Freie Spende, IWS-Fonds - - Zweckgebundene Spenden 599' ' Erbschaften und Legate 303' ' Sammelergebnis 3.1 3'218' '083' Zugesprochene direkte Beiträge 3'093' '803' Aufwand für die Leistungserbringung 4.1 3'093' '803' BETRIEBSERGEBNIS 125' ' Zinsergebnis Geldkonten ' ' Wertschriftenergebnis ' ' Finanzergebnis 161' ' ERGEBNIS VOR FONDSBEWEGUNGEN UND ZUWEISUNGEN 286' ' Fondsentnahmen (+) 151' ' Fondszuweisungen (-) -26' ' Zuweisung an Wertschwankungsreserve (-) -26' ' ERGEBNIS NACH FONDSBEWEGUNGEN UND BILDUNG WERTSCHWANKUNGSRESERVE 385' '905.33

3 Geldflussrechnung Fonds = Flüssige Mittel und Wertschriften CHF CHF Flüssige Mittel und Wertschriften anfangs Jahr 5'485' '170' Freie Spenden 2'315' '454' Zweckgebundene Spenden 599' ' Erbschaften und Legate 303' ' Total Sammelergebnis 3'218' '083' Zugesprochene direkte Beiträge -3'093' '803' Spenden-Ueberschuss (+) / Beiträge-Ueberschuss (-) 125' ' Wertschriftenergebnis 177' ' Zinsergebnis -15' ' Abnahme/Zunahme Forderungen -128' ' Abnahme/Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzung -1' ' Zunahme/Abnahme Kurzfristige Verbindlichkeiten - -5' Zunahme/Abnahme Passive Rechnungsabgrenzung -131' ' Zunahme/Abnahme Wertschwankungsreserven (WS) -26' ' GELDFLUSS AUS BETRIEBSTÄTIGKEIT ' Abnahme/Zunahme Anlagevermögen ' Abnahme/Zunahme Zweckgebundenes Anlagevermögen 125' ' Abnahme/Zunahme Wertschwankungsreserve 26' ' GELDFLUSS AUS INVESTITIONSTÄTIGKEIT 151' ' Zunahme/Abnahme Langfristiges Fremdkapital - 650' GELDFLUSS AUS FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT - 650' NETTOVERÄNDERUNG DER FLÜSSIGEN MITTEL UND WERTSCHRIFTEN 150' ' Flüssige Mittel und Wertschriften Ende Jahr 5'636' '485' Die Wertschriften sind sofort verflüssigbar.

4 Rechnung über die Veränderung des Kapitals Bezeichnung Erläuterung Anfangs- Einlagen Entnahmen Endbestand bestand CHF CHF CHF CHF Fonds Katastrophenhilfe 499' ' Dieser Fonds darf nur für Katastrophenhilfe verwendet werden. Die Auflösung beschliesst der Verwaltungsrat gab es keine Verwendung. IWS-Fonds Auszahlung an Projekt - 100' nicht real. Kurserfolge auf Wertschr. - Zinsen und Spesen 17' ' ' ' ' Die Verwendung erfolgt ab dem Jahre 2009 gemäss dem separaten Fondsreglement vom Im 2009 wurden Kassenobligationen für den IWS-Fonds gekauft. Der entsprechende Zinsertrag erfolgte erstmals im Die CHF 100' wurden in 3 Projekten investiert. Legat Germaine Koch Jahresanteil - 10' Zinsen und Spesen 9' ' Währungskursdifferenzen 5' realisierte Kurserfolge auf Wertschr. - nicht real. Kurserfolge auf Wertschr. 28' ' ' ' ' Vom Legat Germaine Koch dürfen jährlich CHF 10' plus die entsprechenden Zinserträge des Vorjahres zu Gunsten der Coop Patenschaft bezogen werden. Die Verbuchung erfolgt gemäss den Angaben der Bank. ZWECKGEBUNDENE FONDS 2.5 1'603' ' ' '478' Erarbeitetes freies Kapital 2.6 4'071' ' '606' Wertschwankungsreserve 453' ' ' Jahresergebnis -464' ' ' ' ORGANISATIONSKAPITAL 4'059' ' '471'282.04

5 Anhang zur Jahresrechnung 2010 Allgemeine Rechnungslegungsgrundsätze Die Rechnungslegung erfolgt nach Massgabe der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (SWISS GAAP FER) und entspricht dem schweizerischen Obligationenrecht, den wesentlichsten Vorschriften der ZEWO, Zentralstelle für Wohlfahrtsunternehmen sowie den Bestimmungen der Statuten. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Coop Patenschaft. Coop als nahestehende Organisation übernimmt sämtliche Verwaltungskosten und leistet zusätzlich einen massgebenden Jahresbeitrag an die Coop Patenschaft. Bewertung der Wertschriften Die Wertschriften werden zu Kurswerten bilanziert. Nicht realisierte Kursgewinne und -verluste werden über die Betriebsrechnung gebucht. Eine allfällige Wertschwankungsreserve wird erfolgswirksam gebildet oder aufgelöst. Forderungen Die Forderungen werden zum einbringlichen Nettowert ausgewiesen, d.h. nach Abzug von Einzelwertberichtigungen. Bewertung Sachanlagen Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen bilanziert. Sachanlagezugänge aus Schenkungen, Erbschaften oder Tausch werden zum Marktwert im Transaktionszeitpunkt bilanziert. Grundsätze zur Geldflussrechnung Flüssige Mittel und Wertschriften stellen die Liquiditätsreserve der sozialen Nonprofit-Organisation dar und bilden daher die entscheidende Grösse für die Leistungs- und Handlungsfähigkeit der Coop Patenschaft. Die Geldflussrechnung zeigt die Veränderung dieser Positionen, aufgeteilt auf die Faktoren Betriebstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit. Grundsätze zur Rechnung über die Veränderung des Kapitals Die Rechnung über die Veränderung des Kapitals zeigt die Entwicklung jedes einzelnen zweckgebundenen Fonds und jeder einzelnen Komponente des frei verfügbaren Kapitals, aufgeteilt auf die Faktoren "Einlagen" und "Entnahmen".

6 Erläuterungen zur Bilanz Flüssige Mittel und Wertschriften 5'636' '485' Postcheck 94' ' Bank Coop/Rimessen 981' '187' Basler Kantonalbank 293' ' UBS AG, Zürich 44' ' WS Bank Coop, Basel (Kurswerte) 1'236' ' WS Coop DK, Basel (Kurswerte) 800' ' WS Basler Kantonalbank (Kurswerte) 2'185' '409' Wertschriftenaufteilung: Obligationen Inland 26.0% 1'098' % 841' Obligationen Ausland 22.2% 938' % 879' Aktien Inland 34.7% 1'464' % 1'446' Aktien Ausland 15.7% 665' % 667' Anteile/Anlagefonds/derivative Instrumente 1.3% 56' % 92' Marktwert am Bilanzstichtag 100.0% 4'222' % 3'927' Forderungen 534' ' Forderungen Coop 367' ' Forderungen ggü Bärtschi (Klage) 47' ' Kontokorrent Coop 90' ' Verrechnungssteuer 29' ' Die Forderung Coop ist die Rechnung Pro Montagna für das 3. Tertial Die Einbringlichkeit der Forderungen Bärtschi ist in Frage gestellt. Diese Forderungen sollten jedoch durch den erwarteten Mehrertrag aus dem Verkauf des Liegenschaftsanteils gedeckt werden. 1.3 Aktive Rechnungsabgrenzungen 35' ' Aktive Rechnungsabgrenzungen 35' ' Die Aktiven Rechnungsabgrenzungen umfassen die Abgrenzung der Cash-Pooling-Zinsen und die Marchzinsen. 1.4 Sachanlagen 64' ' Liegenschaft Hochfeldstr. 69, Bern (1/2 Miteigentum) 64' ' Bei diesem Verkehrswert handelt es sich um einen vorsichtigen Schätzwert zum Schenkungszeitpunkt. Versicherungswert (Gebäudeversicherung Bern) 394' ' Finanzanlagen 150' ' Darlehen an Käserei Schangnau ( ) 150' ' Die Coop Patenschaft gewährt der Käserei Schangnau ein zinsfreies Darlehen in der Höhe von CHF 150' Rückzahlung innert 10 Jahren ab 2011, in jährlichen Raten à CHF 15' Zweckgebundenes Anlagevermögen 978' '104' Legat Germaine Koch 159' ' IWS-Fonds 819' '475.80

7 2.1 Kreditoren - - Kreditoren Passive Rechnungsabgrenzungen 799' ' Abgrenzung - Vergabungen (Aufwand) 799' ' Uebrige Passive Rechnungsabgrenzungen - - Die Passive Rechnungsabgrenzung umfasst gesprochene, noch nicht bezahlte Leistungen, deren Auszahlungen im Folgejahr vorgesehen sind. Diese Abgrenzung wird zu jedem Bilanzstichtag neu überprüft. 2.3 Hypotheken 500' ' Hypotheken 500' ' Auf dem unter 1.4 erwähnten 1/2 Miteigentum gewährte Coop ein Grundpfanddarlehen. 2.4 Rückstellungen 150' ' Rückstellung Darlehen 150' ' Die Rückstellung wird ab 2011 parallel zu den Amortisationszahlungen erfolgswirksam aufgelöst. 2.5 Zweckgebundene Fonds 1'478' '603' Fonds Katastrophenhilfe 499' ' Nutzniessungsfonds (IWS-Fonds) 819' ' Nutzniessungsfonds (Legat Germaine Koch) 159' ' Die Fonds-Veränderungen sind auf der Tabelle "Veränderung des Kapitals" detailliert dargestellt. 2.6 Erarbeitetes freies Kapital 3'606' '071' Veränderung der anteiligen Zuweisungen. 2.7 Wertschwankungsreserve (Wertschriften) 479' ' Die Bildung entspricht den nicht realisierten Kursgewinnen per 31. Dezember. Bildung oder Auflösung wird über die Betriebsrechnung gebucht.

8 Erläuterungen zur Betriebsrechnung Sammelergebnis 3'218' '083' Freie Spenden 1'507' '740' Freie Spenden, Pro Montagna 807' ' Freie Spende, IWS-Fonds - - Zweckgebundene Spenden 599' ' Erbschaften und Legate 303' ' Das Sammelergebnis hat um CHF 135' oder 4.4 % gegenüber dem Vorjahr zugenommen. 4.1 Aufwand für die Leistungserbringung Zugesprochene direkte Beiträge 3'093' '803' Wohnsanierungen 728' '522' Stall- und Scheunensanierungen 967' ' Zufahrten, Erschliessungen 155' ' Katastrophenhilfe - 35' Alpverbesserungen/Käsereien 627' ' Energie/Wasser 73' ' Maschinen 130' ' Hofübernahme 82' ' Pro Montagna - 450' Soziales/Schulung 189' ' Diverses 139' ' Der Aufwand für Pro Montagna ist im Jahr 2010 in den übrigen Kategorien enthalten und wird nicht mehr separat ausgewiesen. Alle Sammelaufwände und administrativen Aufwände werden von Coop getragen. Sammelaufwand 98' ' Administrativer Aufwand 400' ' Von Coop getragene Aufwände 498' ' Diese von Coop Genossenschaft getragenen Aufwände fliessen nicht in die Buchhaltung der Coop Patenschaft, sondern werden direkt von Coop übernommen. 5.1 Zinsergebnis Geldkonten -15' ' Zinserträge Bank-Kontokorrente 2' ' Zinserträge Kontokorrent Coop und übrige Finanzerträge aus Währungskursdifferenzen - - Finanzaufwände Banken Finanzaufwand Darlehen Coop 2' ' Finanzaufwände aus Währungskursdifferenzen 15' Wertschriftenergebnis 177' ' Zinserträge Wertschriften 137' ' Entnahme aus Wertschwankungsreserve - - Finanzerträge aus Kursgewinnen Wertschriften 93' ' Finanzerträge aus Wertschriftenverkäufen 14' ' Finanzaufwände aus Kursverlusten Wertschriften 66' ' Finanzaufwände aus Wertschriftenverkäufen

9 Weitere Angaben Entschädigungen an Organe An die Mitglieder des Verwaltungsrates wurden keine Entschädigungen ausbezahlt. Die Leistungen erfolgen ehrenamtlich. Der gesamte Verwaltungsaufwand (Sammelaufwand und administrativer Aufwand) wird durch Coop Genossenschaft getragen. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, welche diese Jahresrechnung beeinflussen könnten.