Stadt Dreieich. Es wurde ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt.

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2 Stadt Dreieich Der vorliegende Jahresabschluss 2014 wurde vom Referat Rechnungsprüfung der Stadt Dreieich gemäß 128 der Hessischen Gemeindeordnung (HGO) geprüft. Es wurde ein uneingeschränkter Bestätigungsvermerk erteilt.

3 1. Vermögensrechnung rechnung Finanzrechnung Produktrechnung Anhang zum Jahresabschluss Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Haushaltsrechtliche Grundlagen Aufstellungsbericht für den Jahresabschluss Gesamtabschluss Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Erläuterungen zu Posten der Vermögensrechnung Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagevermögen Finanzanlagen Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen Umlaufvermögen Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Eigenkapital Sonderposten Rückstellungen Verbindlichkeiten Erläuterungen zu Posten der rechnung Erläuterungen zu Posten der Finanzrechnung Sonstige Angaben Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen Organe und Vertretungsbefugnis Bezüge der Organe Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Organigramm der Stadtverwaltung Steuerliche Verhältnisse Haftungsverhältnisse Beteiligungen und Sondervermögen Sonstige finanzielle Verpflichtungen Erläuterungen zur Gebührenkalkulation Weitere statistische Angaben Anlagen zum Anhang Eigenkapitalübersicht Verbindlichkeitenübersicht Anlagenübersicht Sonderpostenübersicht Rückstellungsübersicht Forderungsübersicht Übersicht über die in das Folgejahr übertragenen Haushaltsermächtigungen Seite 2 von 216

4 5.7.8 Inanspruchnahme und Vortrag von Kreditermächtigungen Lage- und Rechenschaftsbericht Vorbemerkungen Geschäftsverlauf in Haushaltsplan und konjunkturelle Rahmenbedingungen Haushaltskonsolidierung entwicklung Vermögensentwicklung Finanzentwicklung Wesentliche Vorgänge Wesentliche Baumaßnahmen und andere Investitionen Budget und wesentliche Plan-/Ist-Abweichungen Wesentliche organisatorische Veränderungen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Beteiligungen Besondere Vorgänge nach Schluss und Ausblick auf die zukünftige Entwicklung Risikoberichterstattung Organisatorische Risiken risiken Strategische Risiken Risiken aus Beteiligungen Seite 3 von 216

5 1. Vermögensrechnung AKTIVA Vorjahr Position EUR EUR EUR EUR 1. Anlagevermögen 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte , , Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse , , , , Sachanlagen Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte , , Bauten einschl. Bauten auf fremden Grundstücken , , Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infrastrukturvermögen , , Anlagen und Maschinen zur Leistungserstellung , , Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , , Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau , , , , Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen , , Ausleihungen an verbundene Unternehmen , , Beteiligungen , , Sonstige Ausleihungen (sonstige Finanzanlagen) , , , , Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen , , , ,02 2. Umlaufvermögen 2.1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Zuweisungen, Zuschüssen, Transferleistungen, Investitionszuweisungen und -zuschüssen und Investitionsbeiträgen , , Forderungen aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben, Umlagen , , Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , , Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen , ,40 Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und Sondervermögen Sonstige Vermögensgegenstände , , , , Flüssige Mittel , , , ,52 3. Rechnungsabgrenzungsposten , , , ,19 Seite 4 von 216

6 PASSIVA Vorjahr Position EUR EUR EUR EUR 1. Eigenkapital 1.1 Netto-Position , , Rücklagen, Sonderrücklagen, Stiftungskapital Sonderrücklagen , , , , verwendung vortrag Ordentliche se aus Vorjahren , , Außerordentliche e aus Vorjahren , , , , Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag Ordentlicher Jahresüberschuss/-fehlbetrag , , Außerordentlicher Jahresüberschuss/-fehlbetrag , , , , , , , ,97 2. Sonderposten 2.1 Sonderposten für erhaltene Investitionszuweisungen, - zuschüsse und Investitionsbeiträge Zuweisungen vom öffentlichen Bereich , , Zuschüsse vom nicht öffentlichen Bereich , , Investitionsbeiträge , , , , Sonderposten für den Gebührenausgleich , , Sonstige Sonderposten , , , ,32 3. Rückstellungen 3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen , , Rückstellungen für Umlageverpflichtungen nach dem Finanzausgleichsgesetz und für Verpflichtungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen , , Sonstige Rückstellungen , , , ,15 4. Verbindlichkeiten 4.1 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen gegenüber Kreditinstituten , , gegenüber öffentlichen Kredtigebern , , , , Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen zur Liquiditätssicherung 0,00 0, Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen, Transferleistungen und Investitionszuweisungen und -zuschüssen sowie Investitionsbeiträgen , , Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , , Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben 0, , Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und Sondervermögen , , Sonstige Verbindlichkeiten , , , ,75 5. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0, , ,19 Seite 5 von 216

7 2. rechnung Pos Bezeichnung Fortge- fortge- schriebener schriebener Ansatz Ansatz / Haushaltsjahrs Ist Vorjahr Plan Ist Abw. (Ist / Plan) EUR EUR EUR EUR 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte , Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte , Kostenersatzleistungen und -erstattungen , Bestandsveränderungen und andere aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge einschließlich Erträge aus gesetzlichen Umlagen 6 Erträge aus Transferleistungen , Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke , und allgemeine Umlagen 8 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten , Sonstige ordentliche Erträge , Summe der ordentlichen Erträge (Positionen 1 bis 9) , Personalaufwendungen , Versorgungsaufwendungen , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , Abschreibungen , Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse sowie besondere Finanzausgaben 16 Steueraufwendungen einschließlich Aufwendungen aus gesetzlichen Umlageverpflichtungen 17 Transferaufwendungen , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , Summe der ordentlichen Aufwendungen (Positionen 11 bis 18) , Verwaltungsergebnis (Position 10./. Position 19) , Finanzerträge , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , Finanzergebnis (Position 21./. Position 22) , Ordentliches (Position 20 und Position 23) , Außerordentliche Erträge , Außerordentliche Aufwendungen , Außerordentliches (Position 25./. Position , Jahresergebnis (Position 24 und Position 27) , Seite 6 von 216

8 3. Finanzrechnung Pos Bezeichnung Ansatz Ansatz/ Ist Vorjahr Plan Ist Abw. (Ist / Plan) EUR EUR EUR EUR 1 Jahresergebnis der Gesamtergebnisrechnung , , ,87 2 +/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Vermögensgegenstände , , ,84 Anlagevermögens 3 _-Erträge aus der Auflösung von Sonderposten , , ,62 4 +/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen , , ,85 5 -/+ Erträge/Aufwendungen aus dem Abgang von , , ,26 Vermögensgegenständen Anlagevermögens 6 +/- Sonstige nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge , , ,89 7 -/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen , , ,82 und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 8 +/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und , , ,67 Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 9 Finanzmittelfluss aus laufender Verwaltungstätigkeit , , ,82 (Positionen 1 bis 8) 10 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und zuschüssen sowie aus , , ,18 Investitionsbeiträgen 11 + Einzahlungen aus Abgängen von Vermögensgegenständen , , ,43 Sachanlagevermögens und immateriellen Anlagevermögens 12 - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und , ,09 immaterielle Anlagevermögen 13 + Einzahlungen aus Abgängen von Vermögensgegenständen , , ,91 Finanzanlagevermögens 14 - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen ,00 15 Finanzmittelfluss aus Investitionstätigkeit , , ,39 (Positionen 10 bis 14) 16 Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und der Begebung von , ,33 Anleihen 17 - Auszahlungen aus der Tilgung von Krediten und Anleihen , , ,16 18 Finanzmittelfluss aus Finanzierungstätigkeit , , ,17 (Position 16 und 17) 19 Einzahlung aus fremden Finanzmitteln 20 - Auszahlung aus fremden Finanzmitteln 21 Finanzmittelüberschuss/Finanzmittelfehlbetrag aus haushaltsunwirksamen Zahlungsvorgängen (Position 19./. Position 20) 22 Finanzmittelüberschuss/Finanzmittelfehlbetrag (Summe aus Positionen , , ,04 9, 15, 18 und 21) 23 Finanzmittelbestand am Anfang , ,38 0,38 24 Finanzmittelbestand am Ende (Position 22 und Position 23) , , ,42 Nachrichtlich: Zusammensetzung Position 21. Finanzmittelbestand EUR EUR Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestand , ,78 Kassenkredit bei Kreditinstituten Sonstige Verbindlichkeit aus Scheckausgängen ,67 Saldo Finanzmittelbestand (=Nettofonds) , ,78 Seite 7 von 216

9 4. Produktrechnung Die Teilhaushalte der Stadt Dreieich sind produktbezogen aufgestellt. Die Produkte sind zu Vollkosten dargestellt 1. Jeder Produktverantwortliche trägt gemäß der Budgetierungsrichtlinie für das Produktergebnis Fach- und Finanzverantwortung. Bei einzelnen Aufwandsarten wird eine zentrale Planung vorgenommen. Die Budgetverantwortung für diese Aufwandsarten, konkret Personal- und Versorgungsaufwendungen, Abschreibungen 2 und interne Leistungsbeziehungen, liegt abweichend von der grundsätzlichen Gesamtbudgetverantwortung, nicht bei den Produktverantwortlichen sondern wird zentral wahrgenommen: - die Personalkosten werden gemäß Budgetierungsregeln auch in 2014 vom Personalbereich bewirtschaftet und verantwortet - die Planung und Buchung der Abschreibungen erfolgt zentral in Verantwortung vom Fachbereich für Finanzen und Controlling. - die Buchungen der internen Leistungsbeziehungen heben sich im Gesamtbudget auf. Insofern kann es bei einzelnen Produkten zu Budgetüberschreitungen kommen, wenn diese sich im Bereich der zentral geplanten Aufwandsarten ergeben. Nachfolgend erfolgt eine Darstellung aller Produktergebnisse, differenziert nach Teilergebnis- und Teilfinanzrechnung auf der Grundlage der Muster 17 und 18 GemHVO-Doppik. Die Spalte Ansatz beinhaltet die Planansätze gemäß Wirtschaftsplan inkl. aller Nachträge. Im nachrichtlichen Berichtsteil werden zusätzlich die übertragenen Haushaltsreste sowie die formalen Budgetverschiebungen dargestellt. Einzeln erläutert werden Abweichungen über EUR der Zeile Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen der Teilergebnisrechnung und der Zeile Saldo aus Investitionstätigkeit der Teilfinanzrechnung (im Abwasserbereich ab EUR da gebührenrechnender Haushalt). 1 Hierbei ist jedoch in 2014 noch keine vollständige Kostenumlage, z.b. der internen auf die externen Produkte, umgesetzt. 2 Die Planansätze für Abschreibungen und Sonderposten basieren dabei auf dem zum jeweiligen Planungszeitpunkt aktuellen Anlagenbestand, der für den jeweiligen Planungszeitraum fortgeschrieben wird. Die Abweichungen der Planansätze zu den tatsächlichen gebuchten Werten resultieren im Wesentlichen auf Änderungen Anlagenbestan durch Zu- und Abgänge, die zum Planungszeitpunkt noch nicht bekannt waren.. Seite 8 von 216

10 Melde- und Ausweiswesen Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung Ansatz 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Kostenersatzleistungen und -erstattungen 4 Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten 9 Sonstige ordentliche Erträge 10 Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 16 Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 9 von 216

11 Stanamtliche Beurkundungen Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung Ansatz 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Kostenersatzleistungen und -erstattungen 4 Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten 9 Sonstige ordentliche Erträge 10 Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 16 Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Erläuterung der Plan/Ist-Abweichung (letzte Spalte, Pos. 30 sowie ggf. 30A): Die Personalaufwendungen übersteigen den Budgetansatz um EUR. Insbesondere sind EUR höhere Umlagen für Beihilfe gebucht. Die Versorgungsaufwendungen übersteigen den Budgetansatz um EUR. Es wurden Pensionsrückstellungen von EUR ohne Planwert gebucht. Seite 10 von 216

12 Stanamtliche Beurkundungen Teilfinanzrechnung - Übersicht Investitionstätigkeit Pos Bezeichnung 1 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und - zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 2 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Sachanlagevermögens und immateriellen Anlagevermögens 3 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Finanzanlagevermögens 4 Summe investive Einzahlungen 5 Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagevermögen 6 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen Ansatz Summe investive Auszahlungen Saldo aus Investitionstätigkeit Seite 11 von 216

13 Wahlen Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte 2 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 200 Ansatz 3 Kostenersatzleistungen und -erstattungen Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten 9 Sonstige ordentliche Erträge 10 Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Personalaufwendungen 12 Versorgungsaufwendungen 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen 15 Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 16 Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 12 von 216

14 Gewerbe und Gaststätten Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung Ansatz 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Kostenersatzleistungen und -erstattungen 4 Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten 9 Sonstige ordentliche Erträge 10 Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 16 Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 13 von 216

15 Straßenverkehr und Verkehrssicherheit Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte Ansatz 2 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Kostenersatzleistungen und -erstattungen Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten 9 Sonstige ordentliche Erträge Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 16 Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 14 von 216

16 Straßenverkehr und Verkehrssicherheit Nachrichtlich: Pos Bezeichnung A1 Budget aus übertragenen Haushaltsresten aus dem Vorjahr Ansatz A2 Budget aus formalen Budgetverschiebungen A Jahresergebnis inkl. Budget aus Haushaltsresten (Position 30 + Position A1 + A2) Erläuterung der Plan/Ist-Abweichung (letzte Spalte, Pos. 30 sowie ggf. 30A): Um EUR übersteigen die öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte den Budgetansatz. Insbesondere sind mehr als geplant für Bußgelder Verkehr EUR eingegangen, hauptsächlich begründet durch Mehreinnahmen im ruhenden und fließenden Verkehr sowie für Erstattung Bußgelder. Für Erlaubnisse Straßenverkehr wurden EUR Mehreinnahmen erzielt wegen der stetig steigenden Anzahl von Baustellen sowie dem regionalen Handwerkerparkausweis. Für Sondernutzungen wurden EUR mehr als geplant gebucht. Die Personalaufwendungen unterschreiten den Budgetansatz um EUR. Insbesondere war eine Planstelle 6 Monate nicht besetzt. Eingespart wurden bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen EUR für Instandhaltung Fuhrpark, EUR für Leiharbeitskräfte, EUR für RZ-Nutzungsentgelt KIV, EUR für Arbeitsschutz und Dienstkleidung sowie EUR für Treib- und Betriebsstoffe. Das der internen Leistungsbeziehungen unterschreitet den Budgetansatz um EUR, insbesondere war eine geringere Umlage Ressortleitung zu leisten. Teilfinanzrechnung - Übersicht Investitionstätigkeit Pos Bezeichnung 1 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und - zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 2 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Sachanlagevermögens und immateriellen Anlagevermögens 3 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Finanzanlagevermögens 4 Summe investive Einzahlungen 5 Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagevermögen 6 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen Ansatz Summe investive Auszahlungen Saldo aus Investitionstätigkeit Seite 15 von 216

17 Straßenverkehr und Verkehrssicherheit Nachrichtlich: Pos Bezeichnung A1 A2 8A Budget aus übertragenen Haushaltsresten aus dem Vorjahr Budget aus formalen Budgetverschiebungen Saldo aus Investitionstätigkeit inkl. Budget aus Haushaltsresten (Position 8 + Position A1 + A2) Ansatz Seite 16 von 216

18 Prävention und Allgemeine Gefahrenabwehr Teilergebnisrechnung Jahresabschluss 2014 Pos Bezeichnung 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte Ansatz 2 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Kostenersatzleistungen und -erstattungen Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten 9 Sonstige ordentliche Erträge 10 Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 16 Steueraufwendungen Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 17 von 216

19 Prävention und Allgemeine Gefahrenabwehr Jahresabschluss 2014 Nachrichtlich: Pos Bezeichnung A1 Budget aus übertragenen Haushaltsresten aus dem Vorjahr Ansatz A2 Budget aus formalen Budgetverschiebungen A Jahresergebnis inkl. Budget aus Haushaltsresten (Position 30 + Position A1 + A2) Teilfinanzrechnung - Übersicht Investitionstätigkeit Pos Bezeichnung 1 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und - zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 2 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Sachanlagevermögens und immateriellen Anlagevermögens 3 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Finanzanlagevermögens 4 Summe investive Einzahlungen 5 Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagevermögen 6 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen Ansatz Summe investive Auszahlungen Saldo aus Investitionstätigkeit Nachrichtlich: Pos Bezeichnung A1 Budget aus übertragenen Haushaltsresten aus dem Vorjahr Ansatz A2 Budget aus formalen Budgetverschiebungen A Saldo aus Investitionstätigkeit inkl. Budget aus Haushaltsresten (Position 8 + Position A1 + A2) Seite 18 von 216

20 Brand- und Katastrophenschutz Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte Ansatz 2 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Kostenersatzleistungen und -erstattungen Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten Sonstige ordentliche Erträge Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 19 von 216

21 Brand- und Katastrophenschutz Nachrichtlich: Pos Bezeichnung A1 A2 30A Budget aus übertragenen Haushaltsresten aus dem Vorjahr Budget aus formalen Budgetverschiebungen Jahresergebnis inkl. Budget aus Haushaltsresten (Position 30 + Position A1 + A2) Ansatz Teilfinanzrechnung - Übersicht Investitionstätigkeit Pos Bezeichnung 1 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und - zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 2 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Sachanlagevermögens und immateriellen Anlagevermögens 3 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Finanzanlagevermögens Ansatz Summe investive Einzahlungen Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagevermögen 6 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen Summe investive Auszahlungen Saldo aus Investitionstätigkeit Nachrichtlich: Pos Bezeichnung A1 A2 8A Budget aus übertragenen Haushaltsresten aus dem Vorjahr Budget aus formalen Budgetverschiebungen Saldo aus Investitionstätigkeit inkl. Budget aus Haushaltsresten (Position 8 + Position A1 + A2) Ansatz Erläuterung der Plan/Ist-Abweichung (letzte Spalte, Pos. 8 sowie ggf. 8A): Für die Ersatzbeschaffung von Geräten für alle Wehren Auftrag " standen EUR Budget, EUR aus Budgetverschiebung und EUR aus Haushaltsresten, gesamt EUR zur Verfügung. Ausgegeben wurden EUR. Die Beschaffung Atemluftkompressor konnte in 2014 nicht durchgeführt werden. Dafür wurden EUR als Reste nach 2015 übertragen. Seite 20 von 216

22 Brand- und Katastrophenschutz Für den Ersatz für TLF 16/25 Dreieichenhain (Baujahr 84) Auftrag " standen EUR Reste zur Verfügung. Davon wurden EUR Budget zum Auftrag Ersatzbeschaffung von Geräten für alle Wehren Auftrag " verschoben. Die Lieferung Fahrzeuges erfolgt erst in 2015, dafür wurden EUR als Reste übertragen. Für die Beschaffung von Austausch von Funkgeräten (Digitalfunk) Auftrag " standen EUR aus Resten zur Verfügung. Es wurden EUR ausgegeben. Die Beschaffung digitaler Geräte erstreckt sich noch bis 2016 und ist nicht zu beeinflussen, da sie durch das Land Hessen gesteuert wird. Es wurden EUR als Reste nach 2015 übertragen. Für die Ersatzbeschaffung TLF 16/25 Sprendlingen Auftrag " standen EUR zur Verfügung. Die Ausschreibung war vorbereitet und ist inzwischen abgeschlossen. Die Vergabe ist mittlerweile in 2015 erfolgt, wegen langer Lieferzeiten wird die Maßnahme voraussichtlich 2016 abgeschlossen EUR wurden als Rest nach 2015 verschoben. Seite 21 von 216

23 Hilfen in persönlichen Notlagen Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte 2 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 3 Kostenersatzleistungen und -erstattungen 4 Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten 9 Sonstige ordentliche Erträge 10 Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Ansatz 11 Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 22 von 216

24 Hilfen in persönlichen Notlagen Nachrichtlich: Pos Bezeichnung A1 A2 30A Budget aus übertragenen Haushaltsresten aus dem Vorjahr Budget aus formalen Budgetverschiebungen Jahresergebnis inkl. Budget aus Haushaltsresten (Position 30 + Position A1 + A2) Ansatz Seite 23 von 216

25 Wohnraumversorgung Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte Ansatz 2 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Kostenersatzleistungen und -erstattungen Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten Sonstige ordentliche Erträge 10 Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 24 von 216

26 Wohnraumversorgung Teilfinanzrechnung - Übersicht Investitionstätigkeit Pos Bezeichnung 1 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und - zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 2 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Sachanlagevermögens und immateriellen Anlagevermögens 3 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Finanzanlagevermögens 4 Summe investive Einzahlungen 5 Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagevermögen 6 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen Ansatz Summe investive Auszahlungen Saldo aus Investitionstätigkeit Seite 25 von 216

27 Integration Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte 2 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Ansatz 3 Kostenersatzleistungen und -erstattungen Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten 9 Sonstige ordentliche Erträge Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 26 von 216

28 Integration Nachrichtlich: Pos Bezeichnung A1 Budget aus übertragenen Haushaltsresten aus dem Vorjahr Ansatz A2 Budget aus formalen Budgetverschiebungen A Jahresergebnis inkl. Budget aus Haushaltsresten (Position 30 + Position A1 + A2) Seite 27 von 216

29 Stadtteilarbeit Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte 2 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 3 Kostenersatzleistungen und -erstattungen 4 Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten 9 Sonstige ordentliche Erträge 10 Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Ansatz 11 Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 28 von 216

30 Kinderbetreuung Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung Ansatz 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte Kostenersatzleistungen und -erstattungen Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse Erträge aus Sonderposten Sonstige ordentliche Erträge Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 29 von 216

31 Kinderbetreuung Nachrichtlich: Pos Bezeichnung A1 Budget aus übertragenen Haushaltsresten aus dem Vorjahr Ansatz A2 Budget aus formalen Budgetverschiebungen A Jahresergebnis inkl. Budget aus Haushaltsresten (Position 30 + Position A1 + A2) Erläuterung der Plan/Ist-Abweichung (letzte Spalte, Pos. 30 sowie ggf. 30A): Ordentliche Erträge Die Elternanteile zu Ausflügen sind als Privatrechtliche Leistungsentgelte mit EUR verbucht. Als Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte sind EUR mehr Kindertagesstätten-Entgelte eingegangen. An Kostenersatzleitungen und erstattungen wurden EUR geringere Erlöse erzielt für die Erstattung für Einzelintegration behinderter Kinder. Es wurden weniger Integrationsmaßnahmen beantragt und seitens Kreises bewilligt als geplant war. Die Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen übersteigen den Budgetansatz. Insbesondere leistete das Land eine letzte ungeplante Zahlung in Höhe von EUR für Konnexitätsausgleich MVO. An Zuweisung Land aus HessKiföG gingen EUR weniger ein als geplant. Diese begründen sich zum einen mit der Nichtauslastung der Krabbelstube Hegelstrasse. Darüber hinaus bezieht sich die Systematik KiFög auf die konkrete Auslastung und Klientelzusammensetzung der Kindertagesstätten, die vorab nicht als feste Größe zu hinterlegen sind. Für Qualifizierte Schulvorbereitung gingen vom Land EUR Fördermittel ein. Zudem gingen für Zuweisung Kinder anderer Kommunen EUR mehr ein. Die Abrechnungen erfolgen erst zum Ende Jahres bzw. zum Anfang darauffolgenden Jahres. Die tatsächlichen Einnahmen für das Betreuungsjahr 2013 betragen EUR. Aufgrund gesetzlicher Änderungen konnten im Jahr 2014 bereits Erträge aus dem Jahr 2014 verbucht werden. Ordentliche Aufwendungen Die Personalaufwendungen unterschreiten den Budgetansatz um EUR. Insgesamt lässt sich festhalten, dass der Fluktuationseffekt von EUR erreicht und der Planwert um mehr als 500 TEUR unterschritten wurde. Dies ist auf die zahlreichen Vakanzen sowie auf die Erstattungen nach dem Aufwendungsausgleichsgesetz zurückzuführen. In diesem Zusammenhang sind auch die Aufwendungen für Leiharbeitskräfte unter den Sach- und Dienstleistungen zu betrachten, hier wurden EUR mehr als geplant ausgegeben. In der 2. Jahreshälfte ist eine leichte positive Tendenz in der Stellenbesetzung im zum 1. Halbjahr zu erkennen. Die Analyse 2015 wird zeigen, ob es sich um einen Trend handelt. Die Versorgungsaufwendungen übersteigen den Budgetansatz. Insbesondere erfolgten ungeplant Buchungen für Beitragsversorgungskasse und Rückstellungsbuchungen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen übersteigen das Budget um EUR. Insbesondere wurden für Leiharbeitskräfte EUR mehr als geplant benötigt (siehe auch Personalaufwendungen) sowie für Aufwendungen für FSJ EUR mehr für den Einsatz von 6 FSJ'ler im Bereich Kinderbetreuung. Die Abschreibungen übersteigen den Budgetansatz um EUR. Die Planung wurde ab 2015 angepasst. Die Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse unterschreiten den Budgetansatz um EUR. Insbesondere wurde eine Rückstellung von 360 TEUR auf dem Konto Zuschüsse für Kinderbetreuung (außerhalb Dreieich) gebildet und somit sind rd. 196 TEUR mehr gebucht als geplant. Dem gegenüber stehen geringere Ausgaben für Zuschuss unter 3-jährige (Förderrichtlinien) von EUR. Die geplanten Miet- und Betriebskostenzuschüsse für 2 neue U3-Einrichtungen mit 12 Plätze mit EUR wurden nicht abgerufen. Auch eine Erhöhung Zuschusses für den erhöhten Personalbedarf gemäß KiFög mit EUR wurde wegen fehlender Fachkräfte nicht abgerufen. Die Abschlagszahlungen für die Einrichtung KIDs waren geringer als geplant. Das der internen Leistungsbeziehungen unterschreitet den Budgetansatz um EUR, insbesondere sind EUR weniger für Interne Miete Vorauszahlungen für Betriebs- und Heizkosten angefallen. Desweiteren wurden für Miete EUR und EUR aus Betriebskosten 2013 der Kitas abgerechnet und mehr aufgewendet. Für Umlage Fachbereichs- und Ressortleitung wurden rd. 19 TEUR mehr verrechnet. Seite 30 von 216

32 Kinderbetreuung Teilfinanzrechnung - Übersicht Investitionstätigkeit Pos Bezeichnung 1 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und - zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 2 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Sachanlagevermögens und immateriellen Anlagevermögens 3 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Finanzanlagevermögens Ansatz Summe investive Einzahlungen Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagevermögen 6 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen Summe investive Auszahlungen Saldo aus Investitionstätigkeit Nachrichtlich: Pos Bezeichnung A1 Budget aus übertragenen Haushaltsresten aus dem Vorjahr Ansatz A2 Budget aus formalen Budgetverschiebungen A Saldo aus Investitionstätigkeit inkl. Budget aus Haushaltsresten (Position 8 + Position A1 + A2) Seite 31 von 216

33 Förderung von Schulen Teilergebnisrechnung Pos Bezeichnung 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte 2 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 3 Kostenersatzleistungen und -erstattungen 4 Aktivierte Eigenleistungen 5 Steuern und steuerähnliche Erträge 6 Erträge aus Transferleistungen 7 Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse 8 Erträge aus Sonderposten 9 Sonstige ordentliche Erträge 10 Summe der ordentlichen Erträge (Pos 1 bis 9) Ansatz 11 Personalaufwendungen Versorgungsaufwendungen 13 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse Steueraufwendungen 17 Transferaufwendungen 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen 19 Summe der ordentlichen Aufwendungen (Pos 11 bis 18) Verwaltungsergebnis (Pos 10./. Pos 19) Finanzerträge 22 Finanzaufwendungen 23 Finanzergebnis (Pos 21./. Pos 22) 24 Ordentliches (Pos 20 + Pos 23) Außerordentliche Erträge 26 Außerordentliche Aufwendungen 27 Außerordentliches (Pos 25./. Pos 26) 28 Jahresergebnis vor internen Leistungsbeziehungen (Pos 24 + Pos 27) der internen Leistungsbeziehungen Jahresergebnis nach internen Leistungsbeziehungen (Pos 28 + Pos 29) Seite 32 von 216

34 Förderung von Schulen Teilfinanzrechnung - Übersicht Investitionstätigkeit Pos Bezeichnung 1 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und - zuschüssen sowie aus Investitionsbeiträgen 2 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Sachanlagevermögens und immateriellen Anlagevermögens 3 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen Finanzanlagevermögens 4 Summe investive Einzahlungen 5 Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und immaterielle Anlagevermögen 6 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen Ansatz Summe investive Auszahlungen Saldo aus Investitionstätigkeit Seite 33 von 216