Checkliste Belege zur Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer 2008

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1 Checkliste Belege zur Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer 2008 Name: Familie Lohnsteuerbescheinigung 2008 Steuerbescheid 2007(nur Neukunden) Lohnersatzleistungen - Arbeitslosengeld I, Krankengeld, Übergangsgeld, Insolvenzgeld, Mutterschaftsgeld, Elterngeld, Vorruhestandsgeld etc. Abfindungen - Vertragsunterlagen, Zugehörigkeit Änderung Familienstand - Geburtsurkunde, Heiratsurkunde etc. Verheiratet, getrennt lebend, geschieden, verwitwet seit (genaues Datum) (zutreffendes bitte kennzeichnen) / / Berufsbezeichnung Änderung der Bankverbindung Konto-Nr. BLZ Kreditinstitut Kinder Name Geburtsdatum Wohnort erh. KG/Jahr wenn im Jahr nur teilweise Kindergeld gezahlt wurde, bitte genaue Angaben für Zeitraum machen!! Angaben über getrennt lebenden Elternteil Name Geburtsdatum Anschrift erh. Unterhaltszahlungen zu 1... zu 2... zu 3... Kinder über 18 Jahre - Ausbildungsnachweis, Einkommensnachweise- Lohnsteuerbescheinigung, Bafög, Kapitaleinkommen, Rente - gezahltes Schulgeld - bei auswärtige Unterbringung- Mietvertrag Betreuungskosten für im Haushalt lebende Kinder bis unter 14 Jahre - Gebühren für Kinderbetreuung in KITA, bei Hausaufgaben, Haushaltshilfe, Babysitter (Nachweis nur per Rechnung und Bankbeleg, keine Barzahlung) bei zusammenlebenden Eltern bitte Angaben zur Erwerbstätigkeit des Partners machen 2

2 Behinderung - Nachweis des Versorgungsamtes oder Ausweis - evtl. Unfallrente, Hinterbliebenenbezüge Pflegepauschbetrag für Personen mit Pflegestufe III - Behindertenausweis mit Kennzeichen H wie hilflos oder Einstufung in Pflegestufe III Werbungskosten Fahrtkosten - einfache Entfernung Wohnung regelmäßige Arbeitsstätte (auch bei Nichtbenutzung von PKW) bei nur teilweiser Nutzung des eig. PKW genaue Auflistung der Tage, an denen öffentliche Verkehrsmittel oder Fahrgemeinschaft genutzt werden - bei Überlassung eines Firmenwagens-Gehaltsabrechnung - bei entgeltlicher Sammelbeförderung- Nachweis und Höhe der Kosten - Erstattung vom AG (für Fahrten WG Arbeit, Job-Ticket), die nicht auf Lohnsteuerbescheinigung ausgewiesen sind - Unfallkosten (Weg WG Arbeit und zurück ) mit Skizze, wenn Behinderung mind. 50% mit erheblicher Gehbehinderung oder Behinderung mind. 70% Angestellte bei Zeitarbeitsfirmen - Arbeitsvertrag mit der Zeitarbeitsfirma beruflich veranlasster Auswärtstätigkeit - Anlass, Dauer (Datum, genaue Uhrzeit von wann bis wann) der Reise - Übernachtungskosten (Inland und Ausland tatsächliche Kosten) - Fahrtkosten (tatsächlich gefahrene km), mitgefahrene Kollegen Einsatzwechseltätigkeit= Auswärtstätigkeit - Auflistung aller wechselnden Einsatzstellen mit Zeit- und Kilometerangabe bei Nutzung eig. Kfz - Übernachtungskosten - Nachweis über Erstattung vom Arbeitgeber, wenn nicht auf Lohnsteuerbescheinigung ersichtlich - Nutzung Verkehrsmittel Doppelte Haushaltsführung - Zweitwohnung am Arbeitsort (Mietvertrag) - Entfernungskilometer Arbeitsort-Heimatwohnung, Anzahl tatsächlicher Heimfahrten - Umzugskosten (Einrichtung der Zweitwohnung) - Erstattungen vom Arbeitgeber Beruflich bedingte Umzugskosten - Kündigung, Mietvertrag (alte und neue Wohnung) - Maklergebühren - Transportkosten (Spedition, Mietkosten, Lkw, Kosten von Helfern) - eigene Fahrtkosten (für WG-Übergabe, Renovierung etc.) - Beschaffungskosten (Herd, Ofen) - alle sonstigen Auslagen (Annoncen, Umschreibungen etc.) Fortbildungskosten - alles (außer Erstausbildung) - Zeitraum der Fortbildung, genaue Uhrzeiten - tatsächliche Kilometer - Gebühren, Tagungspauschalen, jegliche Nebenkosten, Literatur - Vorlage des Reiseprogramms, Teilnahmebestätigung

3 Arbeitsmittel - Fachliteratur - Berufsbekleidung, Arbeitsschuhe - Reinigung (Nachweis Dienstleistung über Kosten, z.b. pro ger. Arbeitsanzug) - berufl. genutzter PC und Zubehör (Drucker, Patronen), Taschenrechner - Telefonkosten (Einzelverbindungsnachweis) - sonstige beruflich notwendige Arbeitsmittel 3 Abschreibungspflichtige Arbeitsmittel aus Vorjahren (noch nicht vollständig abgeschriebene Arbeitsmittel alle Angabe in Euro) Anschaffungs- Anschaffungs- Anschaffungs- Nutzungsdauer bisherige Abschreibung gegenstand kosten datum Arbeitszimmer - nur absetzbar, wenn es Mittelpunkt der gesamten beruflichen Tätigkeit bildet oder außer häuslich ist - Raumangaben Größe m² im Verhältnis zur Gesamtwohnung - Raumkosten (Miete, Wasser, Energie, Gas ect.) - Ausstattung (Tapete, Fußboden, sonstige Inneneinrichtung ect.) - (immer voll absetztbar: Arbeitsmittel z.b. Schreibtisch, Bücherregal usw.) Sonstige Werbungskosten - Steuerberatungskosten (Mitgliedsbeitrag, Literatur, Fahrtkosten zur Beratungsstelle) - Gewerkschaftsbeitrag, Beiträge zu Berufsverbänden - Nachweis über Berufshaftpflicht und Rechtsschutzversicherung (incl. Berufsrechtsschutz), Unfallvers. - Bewerbungskosten - Prozesskosten im Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit Anlage VL - Bescheinigung Vermögenswirksame Leistungen- Anlage VL Sonderausgaben Versicherungsbeiträge - Belege über Versicherungsbeiträge in bei RÜRUP- Rente vollständige Vertragsunterlagen Zuwendungen - Belege über gezahlte Spenden, Parteibeiträge, freiwillige Kirchensteuer Altervorsorge - Anlage AV - Sozialversicherungsnummer, Jahresmeldung zur Sozialversicherung vom AG aus Jahr 2007 Berufsausbildung- Erstausbildung, Erststudium - (Kosten siehe Fortbildung) Unterhaltsleistungen an geschiedene oder dauernd getrennt lebende Partner - Anlage U 4

4 Außergewöhnliche Belastungen Krankenkosten - Nachweise über Praxisgebühr, Brillen, Zahnersatz, ärztlich verordnete Arzneikosten, Rezeptzuzahlungen - Kurreisen, Kosten für Heilpraktiker, Beerdigungskosten soweit Nachlass nicht deckt - Fahrtkosten zum Arzt / Krankenhaus und Besuchsfahrten Pflegekosten - Kosten für ambulante Pflegekraft - Unterbringungskosten im Pflegeheim Prozesskosten - Kosten des Scheidungsprozesses - Familienrechtsstreit, Umgangsrecht eines Vaters - Schadenersatzleistungen Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienst- und Handwerksleistungen Durchführung von Arbeiten im Haushalt, in Rechnung muss Lohn-, Material- und Fahrtkosten separat ausgewiesen werden Achtung: bei Barzahlung ist ein steuerlicher Abzug nicht möglich!!! Rechnung und Nachweis der Zahlung (Bankbeleg) für - Beschäftigung einer Haushaltshilfe, Betreuungskosten - Dienstleistungsagenturen, z.b. Fensterputzer, Pflegedienst, Gärtner, Umzugsunternehmen Handwerkerleistungen (Renovierungsarb., z.b. Tapezieren, Arb. Fliesenleger, Malerarb., Dacharb., Erneuerung Bodenbelages oder Zaun, Einbauküche) - Nebenkostenabrechnung vom Vermieter vom Abrechnungsjahr Postzugang Reparaturen und Wartung von Heizungs-, Elektro-, Gas- und Wasseranlagen - Reparaturen von Haushaltsgeräten, z.b. Waschmaschinen oder Kühlschrank - Erhaltungs- und Modernisierungsarbeiten 4 Unterstützung Bedürftiger, nur wenn kein Kindergeldanspruch eigene Einnahmen des Unterstützenden Wehr- oder Zivildienstleistende - Verdienstabrechnungen Kapitalvermögen - Zinseinnahmen wenn diese über 801,- /1.602,- sind - Jahressteuerbescheinigungen ihrer Bank und Gesellschaften für Kapitalerträge( 24c EStG), Spekulations- und Termingeschäfte - bei Anrechnung abgeführte Kapitalertragssteuer, Zinsabschlag, Solidaritätszuschlag, vergütete Körperschaftssteuern Steuerbescheinigung nach 45a EStG ausgestellt von Ihrer Bank Renten - Rentenbescheid / Angabe Beginn der Rente.. - Rentenanpassung vom Sonstige Einkünfte - Gewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften innerhalb der Spekulationsfrist (1 Jahr Aktien, 10 Jahre Immobilien) - Verluste aus privaten Veräußerungsgeschäften Vermietung und Verpachtung - z.b. Anlage von ICS - Fondsanlagen (Verlustbescheinigung 2008 oder ausgefüllte Anlage V) - Kosten im Zusammenhang mit Rechtsstreitigkeiten z.b. Bfi-Bank - besitzen Sie eine Immobilie mit Vermietungsabsicht oder Vermietung - Mieteinnahmen und BK-Vorauszahlung, Haus- und Betriebskostenabrechnung 2007 und 2008

5 - Kaufvertrag, evtl. Denkmalschutzbescheinigung - Zinsbescheinigung für das Darlehen - Notarkosten, Grunderwerbssteuer, Grundsteuer und alle sonstige Kosten, die Sie für relevant halten - Erhaltungsaufwand mit detaillierter Angabe der % für Eigennutzung bzw. Vermietung Sonstige Unterlagen, von denen Sie meinen, dass sie steuerrelevant sind Formulare für berufliche Auswärtstätigkeit können im Büro angefordert werden.