Insolvenzplan, Restschuldbefreiung und Verbraucherinsolvenz

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1 Insolvenzplan, Restschuldbefreiung und Verbraucherinsolvenz von Dr. Harald Hess und Dr. Manfred Obermüller C.F.Müller Verlag Heidelberg

2 Vorwort Bearbeiterverzeichnis Abkürzungsverzeichnis Literaturverzeichnis Seite V VI XVII XXIII Erster Abschnitt Der Insolvenzplan Rz. A. Einleitung 1-15 B. Das Verfahren und die Rechtswirkungen des Insolvenzplans I. Die Planinitiative ( 218, 240 InsO) Die Vorlage des Insolvenzplans durch den Insolvenzverwalter Die Vorlage des Insolvenzplans durch den Schuldner Die Vorlage des Insolvenzplans durch den Sachwalter Die Vorlage des Insolvenzplans durch die Gläubiger II. Die Vorprüfung des Insolvenzplans durch das Insolvenzgericht ( 231 InsO) Abs. 1 Nr. 1 InsO Abs. 1 Nr.2 InsO Abs. 1 Nr.3 InsO Abs.2 InsO Abs.3 InsO 65 III. Der darstellende Teil des Insolvenzplans ( 220 InsO) IV Der gestaltende Teil des Insolvenzplans ( 221 InsO) Allgemeines zur Änderung der Rechtsstellung der Beteiligten Änderung sachenrechtlicher Verhältnisse ( 228 InsO) V. Plananlagen ( 229, 230, 232 InsO) Allgemeines Vermögensübersicht Planbilanzen 99 VII

3 4. Plan-, Gewinn- und Verlustrechnung Planliquiditätsrechnungen Weitere Plananlagen ( 230 InsO) VI. Die Abstimmung über den Insolvenzplan Die Vorbereitung des Erörterungs- und Abstimmungstermins ( 232, 233, 234 InsO) Der einheitliche Erörterungs- und Abstimmungstermin ( 235, 236, 240, 241 InsO) Das Stimmrecht ( 237 InsO) Der Gleichbehandlungsgrundsatz ( 226 InsO) a) Allgemeines 140 b) Bedeutung des Gleichbehandlungsgrundsatzes c) Verbotene Sonderbegünstigungen Die Gruppenbildung ( 222 InsO) a) Allgemeines b) Die Rechte der Absonderungsberechtigten ( 223 InsO) c) Die Rechte der Insolvenzgläubiger ( 224 InsO) 164 d) Die Rechte der nachrangigen Gläubiger ( 225 InsO) aa) Die mit der Eröffnung des Insolvenzverfahrens laufenden Zinsen bb) Die Kosten der Teilnahme am Verfahren cc) Geldstrafen, Geldbußen, Ordnungsgelder und Zwangsgelder sowie Nebenfolgen von Straftaten und Ordnungswidrigkeiten, die zur Geldzahlung verpflichten 171 dd) Leistungen aus Schenkungsversprechen 172 ee) Leistungen aus kapitalersetzenden Darlehen Die Abstimmung nach Gruppen ( 243 InsO) Die Abstimmungsmehrheiten ( 244 InsO) Das Obstruktionsverbot ( 245, 246 InsO) a) Allgemeines 206 b) 245 Abs. 1 Nr. 1 InsO Die Zustimmung des Schuldners zu dem Insolvenzplan ( 247 InsO) Die Bestätigung des Insolvenzplans durch das Insolvenzgericht ( 248 InsO) Minderheitenschutz ( 251 InsO) VII. Wirkungen des Plans Allgemeines ( 254 InsO) a) Betroffene Forderungen b) Nicht betroffene Forderungen VIII

4 c) Rechtsänderungen d) Die die Planquote übersteigende Befriedigung des Gläubigers Haftung des Schuldners ( 227 InsO) Wiederauflebensklausel ( 255 InsO) a) Allgemeines b) Zwingendes Recht c) Geltungsbereich 284 d) Erheblicher Rückstand aa) Fällige Verbindlichkeiten 290 bb) Mahnung e) Personeller Geltungsbereich 295 f) Die Rechtsfolgen des erheblichen Rückstandes g) Plansicherheiten h) Neues Insolvenzverfahren Streitige Forderungen ( 256 InsO) a) Streitige Forderungen b) Ausfallforderungen c) Die Wiederauflebensklausel für den Pensions- Sicherungs-Verein Zustimmungsbedürftige Rechtsgeschäfte ( 263 InsO) Kreditrahmen ( 264 InsO) Nachrang von Neugläubigern ( 265 InsO) Vollstreckung aus dem Insolvenzplan ( 257 InsO) a) Allgemeines b) Vollstreckungstitel c) Begünstigte Vollstreckungsgläubiger 345 d) Vollstreckungsschuldner e) Vollstreckung gegen Plangaranten f) Die vollstreckbare Ausfertigung g) Das Vollstreckungsverfahren Die Aufhebung des Insolvenzverfahrens ( 258 InsO) Die Überwachung der Planerfüllung ( 260, 261, 262 InsO) C. Der Inhalt des darstellenden Teils des Insolvenzplans I. Einleitung II. Die Voraussetzungen eines Insolvenzplans für die Sanierung von Unternehmen Allgemeines Die Unternehmensanalyse als Voraussetzung für den Sanierungsplan - Analyseziel IX

5 3. Die quantitativen Analysedaten a) Gesamtwirtschaftliche Daten 386 b) Branchen- und Marktdaten 387 c) Absatzwirtschaftliche Unternehmensdaten 388 d) Produktspezifische Daten 389 e) Leistungs- und Kostendaten- und -kennziffern 390 f) Firmenwirtschaftliche Kennzahlen 391 g) Ergebnisdaten und -kennziffern 392 h) Vermögens- und Kapitalstruktur 393 i) Unternehmenswerte Qualitative Daten a) Gesamtwirtschaft, Weltwirtschaft 395 b) Branche 396 c) Absatzmarkt 397 d) Beschaffungsmarkt 398 e) Kapitalmarkt 399 f) Arbeitsmarkt 400 g) Leistungserstellungsbereiche 401 h) Organisation und Führung 402 i) Struktur und Erscheinungsbild Die Ermittlung der Unternehmenskrise a) Der Krisenherd 408 b) Die Krisenart c) Das Krisenstadium Die Krisenursachen a) Die endogenen strategischen Krisen b) Die endogenen Erfolgskrisen c) Die endogenen Liquiditätskrisen d) Die exogenen strategischen Krisen e) Die exogenen Erfolgskrisen f) Die exogenen Liquiditätskrisen Die Krisenanalyse 509 III. Der Sanierungsplan Die Auflösung stiller Reserven Verkauf des nicht betriebsnotwendigen Vermögens Abbau von Vorräten Abbau von Forderungen Straffung des Zahlungsverkehrs Der Ausgabenstopp Aufwandssenkende Maßnahmen a) Strukturelle Aufwendungen zur Straffung und Erhaltung der Leistungsbereitschaft X

6 b) Produktionsabhängige Aufwendungen ohne Personalaufwendungen c) Personalaufwendungen d) Aufwendungen für Administration und Leistungsverwirklichung e) Erlöserhöhende Maßnahmen aa) Preiserhöhungen bb) Außendienstprovisionen cc) Gutschriften f) Strategische Maßnahmen IV. Die Sanierung bei Aufgabe der bisherigen Unternehmensform Fortführungsgesellschaften - Begriffe Sanierungsgesellschaften a) Das rechtliche Ziel der Sanierungsgesellschaft 619 b) Rechtsformen der Sanierungsgesellschaften 620 c) Rechtsnachfolge als Regelfall der Bildung einer Sanierungsgesellschaft Betriebsübernahmegesellschaften a) Das rechtliche Ziel der Betriebsübernahmegesellschaft 623 b) Rechtsformen der Betriebsübernahmegesellschaften 624 c) Rechtsnachfolge im Falle der Betriebsübernahmegesellschaften Auffanggesellschaften a) Das rechtliche Ziel der Auffanggesellschaften 626 b) Rechtsformen der Auffanggesellschaften 627 c) Rechtsnachfolge im Falle der Auffanggesellschaften 628 D. Der Inhalt des gestaltenden Insolvenzplans I. Allgemeines II. Beispiele für den gestaltenden Teil des Insolvenzplans Der Verbindlichkeitenerlaß Der Verbindlichkeitenerlaß und die Liquidation des Schuldnerunternehmens Die Betriebsfortführung durch den Schuldner Betriebsfortführung verbunden mit Gesellschafterwechsel Kumulative Sanierungsmaßnahmen XI

7 III. Gesellschaftsrechtliche Vorgänge Allgemeines Die BGB-Gesellschaft Die OHG Die Kommanditgesellschaft Die GmbH & Co. KG Die GmbH Die Aktiengesellschaft Die stille Beteiligung Sanierungsgeeignete Unternehmensverträge Die Umwandlung von Unternehmensformen Handelsregisteranmeldung 686 Zweiter Abschnitt Restschuldbefreiung und Verbraucherinsolvenzverfahren A. Einleitung B. Von der Schuldknechtschaft zum Null-Plan I. Römisches Recht 692 II. Konkursordnung III. Gesamtvollstreckungsordnung IV. Insolvenzordnung C. Systematik der Verfahren I. Verfahrensschritte II. Abgrenzung des Personenkreises Definition des Verbrauchers Sonstige Schuldner 707 D. Außergerichtliche Schuldenbereinigung für Verbraucher I. Form des Plans Vermögensverzeichnis Schuldenverzeichnis Einkommens- und Familienverhältnisse Mitwirkung von Beratern Verbraucherkreditgesetz II. Inhalt des Plans Vorschlag auf Basis der Restschuldbefreiung 734 XII

8 2. Null-Plan Vorschlag mit überobligatorischen Leistungen Vorschlag unter Einbeziehung der Leistung Dritter Vorschlag einer Stundung Gleichbehandlungsgebot Beispiel 747 III. Wirkungen des außergerichtlichen Schuldenbereinigungsversuchs IV. Verfahrensgang Einigung Schweigen des Gläubigers Ablehnung des Plans E. Gerichtliches Schuldenbereinigungsverfahren I. Antrag des Schuldners II. Antrag eines Gläubigers III. Prozeßkostenhilfe IV Inhalt des Antrags eines Schuldners Allgemeine Angaben Bescheinigung über außergerichtlichen Schuldenbereinigungsversuch a) Bescheinigung durch Rechtsanwalt b) Bescheinigung durch Schuldnerberatungsstelle Antrag auf Restschuldbefreiung Vermögens- und Schuldenverzeichnis a) Inhalt der Verzeichnisse 782 b) Unterstützungspflicht der Gläubiger c) Folgen fehlender Berichtigung der Verzeichnisse Schuldenbereinigungsplan a) Auswirkungen auf Sicherheiten 790 b) Besonderheiten bei Lohnabtretung c) Besonderheiten bei Drittsicherheiten Antragsmuster 795 V. Vorbereitung der Entscheidung über die Schuldenbereinigung Ergänzung des Antrags Ruhen des Verfahrens Anordnung von Sicherungsmaßnahmen a) Allgemeines Verfügungsverbot b) Zwangsvollstreckungen XIII

9 c) Leistungen an den Schuldner 810 d) Zinsen Benachrichtigung der Gläubiger a) Zustellungen b) Aufforderung an die Gläubiger zur Stellungnahme c) Fristen 818 VI. Abstimmung Erste Ablehnung Zweite Abstimmung Ersetzung fehlender Zustimmungen a) Angemessene Beteiligung b) Benachteiligung gegenüber Restschuldbefreiung c) Rechtsbehelfe VII. Fortgang des Verfahrens Ablehnung des Plans Annahme des Plans a) Verfahrensfolgen b) Auswirkung des Plans auf Schuldverhältnisse c) Verzug mit der Planerfüllung 850 d) Aufhebung des Plans e) Vollstreckbarkeit des Plans F. Vereinfachtes Verfahren I. Rücknahme des Antrags II. Zulassung des Antrags Insolvenzgründe a) Zahlungsunfähigkeit b) Zahlungsstockung Sicherungsmaßnahmen Kosten 867 III. Verfahrensablauf IV. Wirkungen der Verfahrenseröffnung Verlust der Verfügungsbefugnis des Schuldners Massebestandteile a) Aussonderungsrechte 876 b) Absonderungsrechte Anfechtung a) Anfechtungsberechtigter b) Anfechtungsgegner c) Anfechtungsgrund Aufrechnung XIV

10 5. Verträge Zwangsvollstreckungen a) Zwangsvollstreckungsmaßnahmen nach Verfahrenseröffnung b) Zwangsvollstreckungsmaßnahmen vor Verfahrenseröffnung V. Die Verfahrensbeteiligten Treuhänder Gläubigerversammlung Gläubigerausschuß VI. Verwertung der Insolvenzmasse Verwertung durch den Treuhänder Verwertung durch den Schuldner Verwertung durch den Gläubiger VII. Verteilung der Insolvenzmasse Verteilung bei Abwicklung des Verfahrens Verteilung bei Einstellung des Verfahrens VIII. Verfahren nach Verteilung G. Restschuldbefreiung I. Vorrang des Insolvenzverfahrens II. Zulassungsverfahren Antrag auf Einleitung des Verfahrens Abtretung des Arbeitsentgelts a) Inkrafttreten der Zession 940 b) Bestimmtheit der Zession c) Umfang der Zession 944 d) Wirksamkeit der Zession e) Abtretungsverbote f) Frühere Lohnzessionen g) Zwangsvollstreckungen h) Neue Lohnabtretungen Vorschlag für einen Treuhänder Versagungsgründe Zulassungsbeschluß a) Versagung der Restschuldbefreiung b) Zulassung der Restschuldbefreiung c) Wirkung der Zulassung III. Wohlverhaltensperiode Verfügungsbefugnis Zwangsvollstreckungen XV

11 3. Aufrechnungsbefugnis des Arbeitgebers Kreditsicherheiten Obliegenheiten a) Erwerbspflichten aus abhängiger Tätigkeit b) Erwerbspflichten aus selbständiger Tätigkeit c) Erbschaften d) Unterrichtungspflichten e) Verbot von Sonderbegünstigungen Treuhänder a) Beginn und Ende der Treuhänderstellung b) Rechtsstellung 1010 c) Aufgaben d) Haftung e) Vergütung f) Verwaltung der Gelder Verteilung der vereinnahmten Beträge a) Verteilungsmodus b) Selbstbehalt des Schuldners 1030 c) Sicherungsabtretung IV Entscheidung über die Erteilung der Restschuldbefreiung Vorzeitige Entscheidung a) Obliegenheitsverletzungen b) Insolvenzstraftaten c) Deckung der Treuhändervergütung d) Wirkung der Versagung Entscheidung nach Ablauf der Wohlverhaltensperiode a) Verfahren ohne Gegenantrag 1049 b) Verfahren mit Gegenantrag c) Bekanntmachung 1053 d) Wirkung der Restschuldbefreiung V. Widerruf der Restschuldbefreiung VI. Verborgenes Vermögen Zeitraum bis zur Ankündigung der Restschuldbefreiung Zeitraum nach der Ankündigung der Restschuldbefreiung Zeitraum nach Erteilung der Restschuldbefreiung VII. Insolvenzplan 1072 XVI

12 H. Übergangsregelung bei Zahlungsunfähigkeit am I. Wiederaufnahme der Zahlungen II. Einigungsversuch vor dem III. Überprüfung laufender Konkursverfahren 1080 Anhang Seite Muster 1: Insolvenzantrag verbunden mit einem Insolvenzplan 241 Muster 2: Vertrag über den Betrieb einer Schreinerei (kapitalistische Vertragsgestaltung) 251 Muster 3: Vertrag über die Errichtung einer Offenen Handelsgesellschaft durch Eintritt eines persönlich haftenden Gesellschafters in das Geschäft eines Einzelhandelskaufmanns Muster 4: Sanierungsplan für ein Heizkraftwerk 262 Muster 5: Antrag auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens 334 Entscheidungsregister 367 Stichwortverzeichnis 373 XVII