Budget Einwohnergemeinde Hunzenschwil

Transkript

1 Budget 2014 Einwohnergemeinde Hunzenschwil

2 Inhaltsverzeichnis Seite 1) Erläuterungen Budget Einwohnergemeinde 3-9 2) Ergebnis a) Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung b) Wasserversorgung c) Abwasserbeseitigung d) Abfallwirtschaft e) Elektrizitätswerk f) Einwohnergemeinde g) Kennzahlenauswertung 22 3) a) Zusammenzug 23 b) c) Artengliederung Zusammenzug 57 d) Artengliederung ) Investitionsrechnung a) Investitionsrechnung Zusammenzug 65 b) Investitionsrechnung c) Investitionsrechnung Artengliederung Zusammenzug 70 d) Investitionsrechnung Artengliederung e) Kreditkontrolle ) Finanzplanung

3 EINWOHNERGEMEINDE Erläuterungen zum Budget 2014 Neue Rechnungslegung ab 1. Januar 2014 (HRM2) Bisher erfolgte die Rechnungslegung der Gemeinden unter finanzpolitischen Gesichtspunkten. Mit dem neuen Harmonisierten Rechnungsmodell (HRM2) ist sie betriebswirtschaftlich ausgerichtet. Die Einführung erfolgt im Kanton Aargau flächendeckend per Die Kernstücke von HRM2 lassen sich wie folgt zusammenfassen: - Vereinheitlichung der Rechnungslegung von Bund, Kantonen und Gemeinden - Verbesserte und logischere Darstellung der funktionalen und volkswirtschaftlichen Gliederung und damit eine Angleichung an das privatwirtschaftliche Rechnungswesen - Offene Darlegung der finanziellen Reserven und tatsächliche Darstellung der Finanzlage Aufwertung Verwaltungsvermögen - Bildung von Eigenkapital Ein Kernpunkt von HRM2 ist die Aufwertung des Verwaltungsvermögens. Die Objekte der letzten 20 Jahre der Investitionsrechnung wurden bereits erfasst und werden im Verlauf vom 2014 in die Anlagebuchhaltung übertragen. Die Abschreibungssätze sollen den tatsächlichen Wertverlust wiedergeben. Die Abschreibungen erfolgen pro Anlagekategorie linear und werden jeder Funktion ( , , , , , etc.) direkt belastet. Das aufgewertete Verwaltungsvermögen wird als Gegenposition im Eigenkapital (Aufwertungsreserve) dargestellt. Das neue Eigenkapital nach HRM2 und die Aufwertungsreserven können erst mit dem Rechnungsabschluss 2013 bzw. wenn alle Anlagen neu bewertet und in der Anlagebuchhaltung erfasst sind, berechnet werden. Diese Arbeiten werden im 2014 erfolgen. Im Moment können über die Höhe des Eigenkapitals und der Aufwertungsreserven noch keine Angaben gemacht werden. a) Allgemeines Ein Vergleich zum Budget 2013 ist schwierig, da dieses nicht auf die Struktur von HRM2 angepasst wurde. Das Budget 2013 wird deshalb auf Weisung des Kantons nicht aufgeführt. Die des Jahres 2012 (frühere Bezeichnung Laufende Rechnung) wurde in die Struktur von HRM2 umgerechnet. Die Abschreibungen auf den Sachanlagen werden neu direkt den einzelnen Funktionen belastet und nicht mehr zentral in einer einzigen Funktion. Der Voranschlag 2014 basiert auf dem bisherigen Steuerfuss von 95 %. Gegenüber dem Vorjahr wurde bei den Löhnen mit einer Teuerung von 0.5 % und 1 % für individuelle Lohnanpassungen gerechnet. Die definitiven Löhne werden vom Gemeinderat jeweils Mitte Dezember, gemäss Landesindex der Konsumentenpreise, festgelegt. 3

4 b) Zur laufenden Rechnung 0 Allgemeine Verwaltung Das Pensum der Finanzverwaltung wurde im Oktober 2013 von 170 % auf 200 % erhöht Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Rückerstattungen Energie Hunzenschwil AG Fr Rückerstattungen Betreibungsgebühren Fr Durch die Gründung der Energie Hunzenschwil AG entfällt die Verwaltungsentschädigung der Elektrizitätsversorgung an die Einwohnergemeinde Es wird eine neue Telefonanlage für die Gemeindeverwaltung beschafft Für das Liegenschaftsprogramm GemDat werden das Modul Eigentümerregister und zwei Schnittstellen Fr angeschafft Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Dienstleistungen GemDat Fr Updategebühren GemDat Fr Die Gemeindeverwaltung führt die elektronische Geschäftsverwaltung (GEVER) ein. Darum müssen zusätzliche Software Lizenzen Fr angeschafft werden Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Dienstleistungen GEVER Fr EDV Support Fr Nest/Abacus Erhöhung Lizenz bis Einwohner Fr Wartungsgebühren GEVER Fr Das Gemeindehaus wird neu wieder durch eigenes Personal gereinigt Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Mietzins Energie Hunzenschwil AG Fr Mietzins Garage Gärtliackerweg 5 Fr Der Leitrechner der Heizzentrale muss ersetzt werden. 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung 1110 Gemäss Vorlage zum neuen Polizeigesetz ist im Agglomerationsbereich mit 1 Polizist pro Einwohner zur rechnen. Aus diesem Grund wird das Pensum der Gemeindepolizei Hunzenschwil von 130 % auf 150 % erhöht. Neu wird eine 2. Person zu 100 % in Hunzenschwil angestellt. Die Kosten für die 2. Person werden mit der Gemeinde Suhr geteilt. 4

5 Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Videoüberwachung Schulhausplatz/Kindergarten Fr Ersatz Signale Fr Funkgerät inkl. Mat. Fr Honorar Bewachungsdienst Fr Der Betrag enthält folgende Positionen: Kinds- und Erwachsenenschutzdienst Fr Zentrales Zivilstandsamt Lenzburg Fr Das Pensum des Betreibungsamts wurde im März 2013 von 100 % auf 105 % und im September 2013 von 105 % auf 110 % erhöht Der Kanton schreibt eine neue Betreibungssoftware vor. Diese muss zwingend im 2014 angeschafft werden Beim Feuerwehrlokal Hunzenschwil stehen div. Unterhaltsarbeiten an: Malerarbeiten Fr Heizung Fr Elektroinstallationen und div. Anpassungen Fr Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Kurs Tiefgarage Fr Ausbildung Fahrer C1 Fr Kurs Absturzsicherung Fr Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Ersatz Atemschutzgeräte Fr Lüfter zu Logistikmodul Fr Ersatz Funkgeräte Fr Logistikmodul ohne Ausrüstung Fr Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Ersatz Helme Fr Ergänzung pers. Ausrüstung Fr Der Betrag enthält folgende Positionen: RFO Region Lenzburg Fr ZSO Region Lenzburg Fr /1627 Die Rechnung des RFO und ZSO wird neu in Lenzburg geführt. 2 Bildung Die Gemeinden müssen keine Beiträge mehr an die Finanzierung der Spitäler an den Kanton bezahlen. Dafür steigt die Gemeindebeteiligung am Personalaufwand der Volksschulen und Kindergärten Folgende Ämter werden neu entschädigt: Schulentwicklungsprojekte Fr Steuergruppe QM Führungspool Fr Stundenplaner Fr Durch den Systemwechsel 5/4 auf 6/3 müssen an der Primarschule zu- 5

6 sätzliche Lehrmittel angeschafft werden Der Gemeinderat Hunzenschwil und Schafisheim hat den Schulbus neu geregelt. Der Transport erfolgt neu durch ein Taxiunternehmen. Die Abrechnung erfolgt über die Gemeinde Schafisheim Kto Enthält die Schulgelder an die Kreisschule Lotten und der auswärtigen Bezirksschüler Kto /2140 Die Musikschule wird neu als separate Funktion in der Rechnung geführt. Das Sitzungsgeld des Präsidiums wurde angepasst und alle Kommissionsmitglieder werden neu über Hunzenschwil ausbezahlt Die Verwaltungsentschädigung beträgt neu 3 % vom Aufwand Im Bereich Schulanlagen konnte eine neue Lehrstelle geschaffen werden. Seit August 2013 bildet die Gemeinde einen Fachmann Betriebsunterhalt EFZ aus Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Scheuersaugmaschine Turnhalle Fr Putzwagen (Jonmaster System) Fr Transportwagen für Festbänke Fr Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Unterhalt Sportplatz und sonstige Rasenflächen Fr Ausbesserung Verbundsteine beim Kindergarten Fr Ersatz Tischtennistische auf dem Pausenplatz Fr Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Laufender Unterhalt Fr Ersatz Sicherungs-Hauptverteilung mit FI Fr Neue Beleuchtung für 3 Schulzimmer Fr Ersatz Küchen im Kindergarten Fr Unterhalt Lüftungsrohre Aula Fr Unterhalt Monobloc neue Turnhalle und Aula Fr Erneuerung Bodenbelege in 2 Schulzimmer Fr Der Betrag enthält folgende Positionen: Betreuungsstunden Fr Mittagstisch Fr Die Schule rechnet mit mehr Unterhalt im Bereich Hardware und Software Kto An der Gemeindeversammlung vom 29. Juni 2012 wurde der Einführung der Schulsozialarbeit an der Primarschule zugestimmt Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: 6

7 Ersatz Computer Fr Datensicherung Fr Kultur, Sport und Freizeit Die Gemeinde beteiligt sich an der Sanierung des Kirchenturms der ref. Kirchgemeinde. Durch die Verglasung der offenen Seiten des Turms und einer neuen Aufhängung des Geläuts, können die Dezibelwerte beim Läuten der Kirchenglocken erheblich gemindert werden Zusätzlich zum jährlichen Betrag von Fr. 750 wird speziell an die Sanierung der Kunsteisbahn Aarau ein einmaliger Betrag von Fr bezahlt. 4 Gesundheit Die Gemeinden müssen keine Beiträge mehr an die Finanzierung der Spitäler an den Kanton bezahlen. Dafür steigt die Gemeindebeteiligung am Personalaufwand der Volksschulen und Kindergärten. 5 Soziale Sicherheit Der Lohnverteilerschlüssel für die AHV Zweigstelle wurde angepasst Das Sozialamt wird seit März 2013 neu wieder durch eigenes Personal geführt und nicht mehr durch die Stadt Baden Das Sozialamt wurde bis jetzt ohne Unterstützung einer speziellen Software geführt. Auf Grund der Anzahl Fälle und für die Vereinfachung der Fallführung wird eine Software beschafft. 6 Verkehr Der Kanton plant in den nächsten Jahren Lärmschutzmassnahmen an der Kantonsstrasse K247 (Hauptstrasse). Die muss einen Teil der Kosten übernehmen An die Querungshilfe bei der Seetalstrasse in Schafisheim K 246 beteiligt sich die mit Fr Der Betrag enthält folgende Positionen: Streusalz Fr Säcke für Hunde WC Fr Der Betrag enthält folgende grössere Positionen: Diverses Fr Rasenmäher Fr Sitzbänkli Fr Freischneider Fr Die Parkplatz- und Lagermöglichkeiten beim Mehrzweckgebäude werden immer knapper. Damit man die Zu- und Wegfahrt der Feuerwehr und der Mitarbeiter des Bauamtes verbessen kann, will man einen Teil des SBB Areals vorerst mieten und dann kaufen. Die bestehende Ge- 7

8 bäulichkeiten (Lagerbaracke und Garage) werden dem jetzigen Mieter abgekauft Der Gemeindeanteil für ein vandalensicheres WC s beim Bahnhof beträgt Fr (50% der Gesamtkosten). 7 Umweltschutz und Raumordnung Per beträgt die mutmassliche Verpflichtung zu Gunsten der Wasserversorgung Fr Diese wird mit 0.75 % verzinst und beträgt Fr (Gegenkonto ) Der mutmassliche Ertragsüberschuss der Wasserversorgung beträgt Fr Per beträgt die mutmassliche Verpflichtung zu Gunsten der Abwasserbeseitigung Fr Diese wird mit 0.75 % verzinst und beträgt Fr (Gegenkonto ) Der mutmassliche Aufwandüberschuss der Abwasserbeseitigung beträgt Fr Per beträgt die mutmassliche Verpflichtung zu Gunsten der Abfallwirtschaft Fr Diese wird mit 0.75 % verzinst und beträgt Fr. 600 (Gegenkonto ) Der mutmassliche Ertragsüberschuss der Abfallwirtschaft beträgt Fr Volkswirtschaft Konzessionsgebühr der Energie Hunzenschwil AG. 8711/8712 Die Elektrizitätsversorgung wird seit 2013 durch die Energie Hunzenschwil AG geführt. Die Rechnung ist kein Bestandteil der Einwohnergemeinde mehr. 9 Finanzen und Steuern Es wird mit Steuerabschreibungen von rund Fr gerechnet. Der Durchschnitt der letzten fünf Jahren betrug Fr Die Berechnung basiert auf einem Steuerfuss von 95 %. Gestützt auf die Empfehlung des Kantons wird gegenüber dem mutmasslichen Rechnungsabschluss 2013 mit einem Wachstum von 0 % und einem Bevölkerungswachstum von 1,5 % gerechnet Die Sondersteuern sind aufgrund des Steuerertrages der letzten fünf Jahre angepasst worden Man rechnet mit Zins und Dividendenertrag von Fr aus der Energie Hunzenschwil AG Die Löhne der Bauamtsangestellten und Aufwände, welche nicht direkt einer Funktion zugewiesen werden können, werden in der Funktion 8

9 9901 verbucht. Ende Jahr wird der Nettoaufwand der Funktion 9901 aufgrund der Arbeitsrapporte des Bauamtes in den verschiedenen Funktionen im Konto xxxx und xxxx belastet Die Abschreibungen unter HRM2 werden voraussichtlich Fr betragen und sind Fr. 698' höher als mit der bisherigen Rechnungslegung. Diese Differenz wird der Aufwertungsreserve entnommen und der gutgeschrieben. Durch diese Praxis kann das aufgebesserte Ergebnis weiterhin mit früheren Jahren verglichen werden Der mutmassliche Aufwandüberschuss der Einwohnergemeinde beträgt Fr c) Zur Investitionsrechnung Es wird auf die Investitionsrechnung und die Traktandenliste mit den entsprechenden Kreditbegehren verwiesen. 9

10 Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 3'018' '790' Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'850' '350' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 638' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 5'927' '432' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 12'433' '599' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 8'626' '927' Regalien und Konzessionen 90' ' Entgelte 1'249' '312' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 14' ' Transferertrag 1'551' '880' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 11'531' '332' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -902' '732' Finanzaufwand 52' ' Finanzertrag 123' ' Ergebnis aus Finanzierung 70' ' Operatives Ergebnis -831' '726' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 698' Ausserordentliches Ergebnis 698' Gesamtergebnis -133' '726' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 10 Seite 1

11 Ergebnis - Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierung Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 2'796' '525' Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 2'030' ' Total Investitionsausgaben 4'826' '550' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung -4'826' '550' Selbstfinanzierung -133' '751' Finanzierungsergebnis -4'960' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) 11 Seite 2

12 Ergebnis - Wasserversorgung Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 2' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 451' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 69' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 182' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 705' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 537' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 125' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 662' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -43' ' Finanzaufwand Finanzertrag 1' ' Ergebnis aus Finanzierung 1' ' Operatives Ergebnis -42' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 72' Ausserordentliches Ergebnis 72' Gesamtergebnis 30' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 12 Seite 1

13 Ergebnis - Wasserversorgung Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 180' ' Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge ' Total Investitionsausgaben 180' ' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 80' ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen 80' ' Ergebnis Investitionsrechnung -100' ' Selbstfinanzierung 27' ' Finanzierungsergebnis -72' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) 13 Seite 2

14 Ergebnis - Abwasserbeseitigung Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 1' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 58' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 163' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 201' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 425' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 186' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 186' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -239' ' Finanzaufwand Finanzertrag 21' ' Ergebnis aus Finanzierung 21' ' Operatives Ergebnis -217' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 108' Ausserordentliches Ergebnis 108' Gesamtergebnis -109' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 14 Seite 1

15 Ergebnis - Abwasserbeseitigung Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 150' ' Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge ' Total Investitionsausgaben 150' ' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 300' ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen 300' ' Ergebnis Investitionsrechnung 150' ' Selbstfinanzierung -54' ' Finanzierungsergebnis 95' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) 15 Seite 2

16 Ergebnis - Abfallwirtschaft Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 24' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 236' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 78' ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 340' ' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 340' ' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 340' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit ' Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis 1' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis 1' ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 16 Seite 1

17 Ergebnis - Abfallwirtschaft Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung 1' ' Finanzierungsergebnis 1' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) 17 Seite 2

18 Ergebnis - Elektrizitätswerk Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand ' Sach- und übriger Betriebsaufwand '075' Abschreibungen Verwaltungsvermögen ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand '283' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte '208' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag ' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag '229' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit ' Finanzaufwand Finanzertrag ' Ergebnis aus Finanzierung ' Operatives Ergebnis ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis ' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 18 Seite 1

19 Ergebnis - Elektrizitätswerk Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Total Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung ' Finanzierungsergebnis ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) 19 Seite 2

20 Ergebnis - Einwohnergemeinde Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 3'046' '909' Sach- und übriger Betriebsaufwand 3'596' '153' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 871' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 6'390' '987' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 13'904' '104' Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 8'626' '927' Regalien und Konzessionen 90' ' Entgelte 2'313' '687' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 14' ' Transferertrag 1'676' '005' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 12'720' '831' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -1'184' '726' Finanzaufwand 52' ' Finanzertrag 146' ' Ergebnis aus Finanzierung 93' ' Operatives Ergebnis -1'090' '755' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag 878' Ausserordentliches Ergebnis 878' Gesamtergebnis -212' '755' (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 20 Seite 1

21 Ergebnis - Einwohnergemeinde Nummer Erfolgs- und Finanzierungsausweis Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben 50 Sachanlagen 3'126' '917' Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge 2'030' ' Ausserordentliche Invesitionen Total Investitionsausgaben 5'156' '981' Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge 380' ' Rückzahlung von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlung eigener Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionseinnahmen Total Investitionseinnahmen 380' ' Ergebnis Investitionsrechnung -4'776' '313' Selbstfinanzierung -159' '810' Finanzierungsergebnis -4'935' ' (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) 21 Seite 2

22 Kennzahlenauswertung Budget Gemeinde Rechnungsjahr Steuerfuss Hunzenschwil % Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen A Einwohnerzahl per F Nettoinvestitionen 4'826' B Laufender Ertrag 12'172' G Nettoschuld I 4'774' C Operativer Aufwand Vorjahr 0.00 H Relevantes Eigenkapital 0.00 D Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 8'626' I Selbstfinanzierung -133' E Nettozinsaufwand -17' J Abschreibungen 698' Nettoschuld I pro Einwohner G : A Nettoverschuldungsquotient (G : D) x % 3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x % 4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x % 6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x % 7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x % Einwohnergemeinde mit Spezialfinanzierungen A Einwohnerzahl per F Nettoinvestitionen 4'776' B Laufender Ertrag 13'745' G Nettoschuld I -1'658' C Operativer Aufwand Vorjahr 0.00 H Relevantes Eigenkapital 0.00 D Fiskalertrag + Finanz- und Lastenausgleich 8'626' I Selbstfinanzierung -159' E Nettozinsaufwand -40' J Abschreibungen 931' Nettoschuld I pro Einwohner G : A Nettoverschuldungsquotient (G : D) x % 3 Zinsbelastungsanteil (E : B) x % 4 Eigenkapitaldeckungsgrad (H : C) x Selbstfinanzierungsgrad (I : F) x % 6 Selbstfinanzierungsanteil (I : B) x % 7 Kapitaldienstanteil ((E + J) : B) x %

23 Nummer Zusammenzug Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FUNKTIONALE GLIEDERUNG 14'395' '395' '263' '263' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'992' ' '619' ' Nettoergebnis 1'574' '213' ÖFF.ORDNUNG U.SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 1'786' ' '787' '162' Nettoergebnis 851' ' BILDUNG 4'805' ' '233' ' Nettoergebnis 4'003' '433' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 186' ' ' ' Nettoergebnis 174' ' GESUNDHEIT 492' ' '063' Nettoergebnis 491' '062' SOZIALE SICHERHEIT 1'773' ' '583' ' Nettoergebnis 1'298' '019' VERKEHR 973' ' ' ' Nettoergebnis 903' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1'724' '522' '493' '335' Nettoergebnis 202' ' VOLKSWIRTSCHAFT 24' ' '271' '413' Nettoergebnis 72' ' FINANZEN UND STEUERN 635' '062' '409' '467' Nettoergebnis 9'426' '057' Seite 1

24 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FUNKTIONALE GLIEDERUNG 14'395' '395' '263' '263' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'992' ' '619' ' Nettoergebnis 1'574' '213' Legislative und Exekutive 205' ' Nettoergebnis 205' ' Legislative 48' ' Nettoergebnis 48' ' Legislative 48' ' Sitzungs- und Taggelder Kommissionen 8' ' Drucksachen, Publikationen 13' ' Dienstleistungen Dritter 16' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge Honorare externe Berater, Gutachter 7' ' Reisekosten und Spesen 3' ' Exekutive 157' ' Nettoergebnis 157' ' Exekutive 157' ' Sitzungs- und Taggelder Kommissionen 126' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 9' ' AG-Beiträge an Pensionskassen AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Aus- und Weiterbildung des Personals Mitglieder- und Verbandsbeiträge Honorare externe Berater, Gutachter 8' ' Reisekosten und Spesen 12' ' Jungbürgerfeier Interne Verrechnung Soziallasten 1' ' Allgemeine Dienste 1'786' ' '431' ' Nettoergebnis 1'369' '026' Finanz- und Steuerverwaltung 505' ' ' ' Seite 1

25 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 321' ' Abteilung Finanzen und Steuern 505' ' ' ' Sitzungs- und Taggelder Kommissionen Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 363' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 27' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 24' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher. 1' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 2' Büromaterial 2' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 11' Dienstleistungen Dritter 7' ' Betreibungsgebühren 22' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge Miete, Benützungskosten Anlagen Reisekosten und Spesen 1' ' Übriger Betriebsaufwand Entschädigungen an den Kanton 48' ' Interne Verrechnung Soziallasten 3' ' Gebühren für Amtshandlungen ' Rückerstattungen Dritter 40' ' Bussen 18' ' Verwaltungsentschädigungen 125' ' Allgemeine Dienste 877' ' ' ' Nettoergebnis 802' ' Gemeindekanzlei 459' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 250' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 19' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 16' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher. 1' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 9' ' Übriger Personalaufwand 9' ' Büromaterial 20' ' Drucksachen, Publikationen 3' ' Fachliteratur, Zeitschriften Seite 2

26 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 2' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 32' Dienstleistungen Dritter 60' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge Sachversicherungsprämien 26' ' Steuern und Abgaben Miete, Benützungskosten Anlagen 7' ' Reisekosten und Spesen 1' ' Interne Verrechnung Soziallasten 2' ' Gebühren für Amtshandlungen 5' ' Bauverwaltung 110' ' ' ' Sitzungs- und Taggelder Kommissionen 5' ' Büromaterial 1' ' Drucksachen, Publikationen 3' ' Immaterielle Anlagen (Software) 12' Honorare externe Berater, Gutachter 80' ' Unterhalt immaterielle Anlagen (Software) 8' Gebühren für Amtshandlungen 70' ' Informatik 307' ' Hardware 8' ' Immaterielle Anlagen (Software) 95' ' Dienstleistungen Dritter 2' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge 3' ' Informatik-Nutzungsaufwand 50' ' Sachversicherungsprämien Informatik-Unterhalt (Hardware) 3' ' Unterhalt immaterielle Anlagen (Software) 144' ' Verwaltungsliegenschaften 403' ' ' ' Nettoergebnis 245' ' Verwaltungsliegenschaften 296' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 34' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 2' AG-Beiträge an Pensionskassen 3' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3' ' Seite 3

27 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 3' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 5' Medizinische Geräte 8' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 23' ' Dienstleistungen Dritter 2' ' Sachversicherungsprämien 3' ' Unterhalt Hochbauten 34' ' Unterhalt Büromöbel u. Geräte, Schulmob. 1' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, 1' ' Werkzeuge Reisekosten und Spesen Plan. Abschr. Hochbauten allg. Haushalt 166' Interne Verrechnung von Dienstleistungen 16' ' Interne Verrechnung Soziallasten Rückerstattungen Dritter 4' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 20' ' Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 2' ' Heizzentrale 107' ' ' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 70' ' Unterhalt Hochbauten 7' ' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, 30' Werkzeuge Rückerstattungen Dritter 6' ' Interne Verrechnung Heizzentrale 124' ' ÖFF.ORDNUNG U.SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 1'786' ' '787' '162' Nettoergebnis 851' ' Öffentliche Sicherheit 372' ' ' ' Nettoergebnis 208' ' Polizei 372' ' ' ' Nettoergebnis 208' ' Polizei 372' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 227' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 17' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 24' ' Seite 4

28 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Aus- und Weiterbildung des Personals 8' ' Büromaterial 5' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Treibstoff 2' ' Drucksachen, Publikationen Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 1' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 27' ' Dienstkleider 5' ' Hardware 5' Dienstleistungen Dritter 5' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1' Honorare externe Berater, Gutachter 15' ' Sachversicherungsprämien 3' ' Steuern und Abgaben Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, 6' ' Werkzeuge Informatik-Unterhalt (Hardware) 3' Unterhalt immaterielle Anlagen (Software) 5' ' Reisekosten und Spesen 2' Plan. Abschr. Mobilien VV allg. Haushalt 4' Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 37' Interne Verrechnung Soziallasten 2' ' Gebühren für Amtshandlungen 3' ' Verkäufe Bussen 70' ' Gemeindebeitrag Suhr 90' Allgemeines Rechtswesen 484' ' ' ' Nettoergebnis 289' ' Allgemeines Rechtswesen 484' ' ' ' Nettoergebnis 289' ' Allg. Rechtswesen 182' ' Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 182' ' Einwohnerkontrolle 102' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 60' ' Seite 5

29 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 4' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 5' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Aus- und Weiterbildung des Personals 1' ' Büromaterial Drucksachen, Publikationen Dienstleistungen Dritter 1' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge Unterhalt Büromöbel u. Geräte, Schulmob Reisekosten und Spesen Ertragsanteile an den Kanton 26' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Interne Verrechnung Soziallasten Gebühren für Amtshandlungen 45' ' Betreibungsamt 200' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 131' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 10' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 11' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Aus- und Weiterbildung des Personals 1' Büromaterial 1' Drucksachen, Publikationen 1' Immaterielle Anlagen (Software) 25' Dienstleistungen Dritter 13' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge Unterhalt Büromöbel u. Geräte, Schulmob Unterhalt immaterielle Anlagen (Software) 2' ' Reisekosten und Spesen Interne Verrechnung Soziallasten 1' ' Gebühren für Amtshandlungen 150' ' Feuerwehr 830' ' ' ' Nettoergebnis 264' ' Feuerwehr 830' ' ' ' Nettoergebnis 264' ' Feuerwehr 364' ' ' ' Seite 6

30 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar Unterhalt Hochbauten 15' ' Tatsächliche Forderungsverluste 2' ' Eingang abgeschriebener Forderungen Plan. Abschr. Mobilien VV allg. Haushalt 10' Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 239' ' Hydrantenentschädigung an Wasserversorgung 84' ' Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 12' ' Ersatzabgaben 100' ' Bussen Regionale Feuerwehrorganisation 466' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 219' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 3' ' AG-Beiträge an Unfallversicherungen 1' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 10' ' Übriger Personalaufwand 8' ' Büromaterial ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 6' ' Treibstoff 6' ' Drucksachen, Publikationen 2' ' Fachliteratur, Zeitschriften 1' ' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 70' ' Dienstkleider 44' ' Hardware 1' Dienstleistungen Dritter 7' ' Mitglieder- und Verbandsbeiträge 2' ' Sachversicherungsprämien 7' ' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, 25' ' Werkzeuge Unterhalt immaterielle Anlagen (Software) Miete und Pacht Liegenschaften Miete, Benützungskosten Anlagen 12' ' Reisekosten und Spesen 10' ' Entschädigungen an den Kanton 10' ' Verwaltungsentschädigung an EG 13' ' Interne Verrechnung Soziallasten 2' ' Rückerstattungen Dritter 8' ' Bussen 1' ' Seite 7

31 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Entschädigungen vom Kanton 3' ' Gemeindebeitrag Hunzenschwil 239' ' Gemeindebeitrag Schafisheim 199' ' Beiträge vom Kanton 14' ' Verteidigung 98' ' ' ' Nettoergebnis 88' ' Militärische Verteidigung 15' ' Nettoergebnis 15' ' Militärische Verteidigung 15' ' Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 15' ' Zivile Verteidigung 82' ' ' ' Nettoergebnis 72' ' Zivilschutz 82' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 11' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1' ' Sachversicherungsprämien 2' ' Unterhalt Hochbauten Plan. Abschr. Hochbauten allg. Haushalt Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 61' ' Interne Verrechnung Heizzentrale 16' Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 12' Entnahmen aus Fonds des FK 10' ' Regionale Zivilschutzorganisation 336' ' Sitzungs- und Taggelder Kommissionen 1' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 120' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 9' AG-Beiträge an Pensionskassen 14' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Aus- und Weiterbildung des Personals 28' Büromaterial 2' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Seite 8

32 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Treibstoff Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 94' Dienstkleider 2' Hardware 1' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2' Dienstleistungen Dritter 16' Mitglieder- und Verbandsbeiträge Sachversicherungsprämien Steuern und Abgaben Unterhalt Hochbauten Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Miete, Benützungskosten Anlagen 3' Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand 14' Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 9' Interne Verrechnung Soziallasten 1' Interne Verrechnung Heizzentrale 8' Rückerstattungen Dritter 4' Entschädigungen vom Kanton 10' Gemeindebeitrag Hunzenschwil 95' Gemeindebeitrag Rupperswil 134' Gemeindebeitrag Schafisheim 83' Beiträge vom Bund 8' Regionale Führungsorgan 20' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 13' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher Dienstleistungen Dritter Reisekosten und Spesen Entschädigungen an den Kanton 3' Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände Interne Verrechnung Soziallasten Gemeindebeitrag Hunzenschwil 6' Gemeindebeitrag Rupperswil 8' Gemeindebeitrag Schafisheim 5' BILDUNG 4'805' ' '233' ' Seite 9

33 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Nettoergebnis 4'003' '433' Obligatorische Schule 4'238' ' '726' ' Nettoergebnis 3'470' '949' Eingangsstufe 220' ' Nettoergebnis 220' ' Kindergarten 220' ' Aus- und Weiterbildung des Personals Übriger Personalaufwand Lehrmittel 31' ' Büromöbel und -geräte, Schulmobiliar 8' Dienstleistungen Dritter 2' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge Exkursionen, Schulreisen und Lager 3' ' Entschädigungen an den Kanton 13' Beiträge an den Kanton 181' ' Primarschule 915' ' ' ' Nettoergebnis 832' ' Primarstufe 915' ' ' ' Löhne der Lehrkräfte 32' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 2' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 7' ' Übriger Personalaufwand 2' ' Lehrmittel 87' ' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 12' ' Dienstleistungen Dritter 11' ' Steuern und Abgaben Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, 7' ' Werkzeuge Miete, Benützungskosten Anlagen 12' ' Sporttag 1' Exkursionen, Schulreisen und Lager 17' ' Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 5' ' Beiträge an den Kanton 714' ' Seite 10

34 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Aufwand Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Beiträge an private Haushalte 1' Interne Verrechnung Soziallasten Kursgelder 4' ' Rückerstattungen Dritter 1' Entnahmen aus Legaten und Stiftungen des FK 2' Entschädigungen vom Kanton 6' Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden 41' ' Beiträge vom Kanton 2' ' Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 34' ' Oberstufe 1'169' ' Nettoergebnis 1'169' ' Oberstufe 1'169' ' Lehrmittel 1' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 1' Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 603' ' Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 562' ' Musikschule 324' ' ' ' Nettoergebnis 52' ' Musikschule 52' ' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 1' ' Entschädigung an Gemeinden und Gemeindeverbände 50' ' Regionale Musikschule 272' ' ' ' Sitzungs- und Taggelder Kommissionen 9' ' Löhne der Lehrkräfte 216' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK 16' ' AG-Beiträge an Pensionskassen 11' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldversicher. 1' Übriger Personalaufwand 1' Lehrmittel 3' Dienstleistungen Dritter Mitglieder- und Verbandsbeiträge 1' ' Reisekosten und Spesen 1' Verwaltungsentschädigung an EG 7' Interne Verrechnung Soziallasten 2' ' Seite 11