Höhe des erhaltenen Kindergeldes Höhe des erhaltenen Elterngeldes (Bescheinigung vorlegen)

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1 Was Sie für die Einkommensteuererklärung an Unterlagen und Belegen benötigen: Frist zur Einreichung der Steuererklärung eines Jahres: : ALLGEMEINE UNTERLAGEN Angaben zur Person Name Konfession Beruf Identifikationsnummer Anschrift für die Steuererklärung Telefonnummer und -adresse für Rückfragen Aktuelle Bankverbindung für Steuererstattungen Kontonummer Bankleitzahl Institut Familienstand Angaben zum Ehegatten Name Konfession Beruf Identifikationsnummer Angaben zu Kinder Name, Vorname Vollständige Adresse (wenn abweichend) Identifikationsnummer Religionszugehörigkeit Höhe des erhaltenen Kindergeldes Höhe des erhaltenen Elterngeldes (Bescheinigung vorlegen) des Folgejahres Wenn Kinder 18 Jahre oder älter und noch in Ausbildung Schul- oder Studiumsbescheinigung Ggf. Bescheinigung über Wehrdienst/Zivildienst/freiwilliges soziales Jahr Einkünfte und Bezüge des Kindes Zahlungen für die Betreuung oder Unterbringung des Kindes Anschrift und Aufwendungen bei auswärtiger Unterbringung des Kindes Ggf. Unterhaltszahlungen an Kinder Bei getrennt lebenden / unverheirateten Elternteilen Vor- und Nachnahme des anderen Elternteils Vollständige Anschrift Letzter Einkommensteuerbescheid Letzter Kirchensteuerbescheid Höhe der im Jahr eventuell geleisteten Einkommensteuervorauszahlungen Solidaritätszuschlagvorauszahlungen Nachweis über Aufwendungen für eine Haushaltshilfe Bei allein erziehenden oder berufstätigen Elternteile: Belege und Nachweise über die Betreuung des/der Kindes/Kinder, z.b. Hort, Kindergarten, Tagesmutter 1

2 SONDERAUSGABEN Bitte bei Versicherungen eine Kopie des Versicherungsscheins beifügen und Höhe der Beiträge im Jahr angeben Kranken-, Krankentagegeldversicherung Unfallversicherung Lebensversicherung Haftpflichtversicherung Autohaftpflichtversicherung Hausrats- und andere Sachversicherungen sind nicht als Sonderausgabe abzugsfähig Spenden Bitte Original-Spendenbelege beifügen Steuerberatungskosten Honorar, Reisekosten, Telefon, Fachliteratur Ausbildungs- und Promotionskosten Gebühren, Reisekosten etc. Schulgeld für Kinder Schulgebühren ohne Betreuungskosten oder Verpflegung Wenn Unterhalt an den geschiedenen Ehegatten bezahlt werden muss, die Zustimmung zum Realsplitting ( Anlage "U" unterschreiben lassen) AUSSERGEWÖHLICHE BELASTUNGEN Krankheitskosten soweit von der Versicherung nicht erstattet Kurkostenbelege, soweit die Kur ärztlich angeordnet und Belege über Erstattungen der Krankenkasse Sonstige Heilbehandlungsmaßnahmen, z.b. Zahnersatz, Brille etc. Nachweis über Körperbehinderung (Grad der Körperbehinderung) Unterhalt an Verwandte Bedürftigkeitsbescheinigung über unterstützte Personen auf amtlichen Vordruck ( wichtig für ausländische Arbeitnehmer!). Falls Personen unterstützt wurden, Nachweise der Regelmäßigkeit der Unterhaltszahlungen durch Bank-, Postbelege Scheidungskosten (keine Heiratskosten) Todesfallkosten Wiederbeschaffung von Hausrat nach Brand, Diebstahl 2

3 EINKÜNFTE NICHTSELBSTÄNDIGE ARBEIT Allgemein: das Finanzamt erkennt gewöhnlich Aufwendungen nur anhand von Belegen an Lohnsteuerkarte bzw. Lohnsteuerbescheinigung mit etin-nummer VL-Bescheinigungen über vermögenswirksame Leistungen Lückenloser Nachweis über Fehlzeiten auf der Lohnsteuerkarte(Zeiten der Nichtbeschäftigung) durch Entgeltbescheinigung des Arbeitsamtes oder der Krankenkasse über den Bezug von Krankengeld oder Mutterschaftsgeld Fahrten Wohnung / Arbeitsstätte Arbeitsstätte (Ort, Straße) Einfache Entfernung in km: Anzahl der Fahrten im gesamten Jahr: Pkw / Motorrad? / amtliches Kennzeichen Firmenwagen? Kosten für öffentliche Verkehrsmittel / Monatskarten, Taxibelege etc. Beiträge zu Berufsverbänden (Bezeichnung und Jahresbeitrag) Arbeitsmittel Bürobedarf, Computer, Aktenkoffer etc. Bewerbungskosten Besuchte Firma / Gesprächspartner Reisekosten (gefahrene km Hin- und Rückfahrt bzw. Belege öffentliche Verkehrsmittel Reisedatum / -dauer Kosten für Bewerbungsmappe (Fotos, Papier, Mappe etc.) Beruflich veranlasste Umzugskosten z.b. Transportfahrten mit eigenem Pkw (Entfernungskilometer), Maklergebühren, doppelte Mietzahlungen, Fahrten zur Wohnungssuche (max. 2) Doppelte Haushaltsführung Bitte gesonderte Checkliste anfordern! Pkw-Unfallkosten-Nachweis, falls auf dem Weg zur Arbeit bzw. einer Geschäftsreise ein Unfall geschah Bewirtungskosten (falls Sie einen variablen Gehaltsanteil beziehen) Aus dem Beleg müssen folgende Angaben zu entnehmen sein: Bewirtete Personen (inkl. Eigene Person) Anlass der Bewirtung Konsumierte Speisen / Getränke einzeln! Werbegeschenke an Kunden des Arbeitgebers Nur bis max. 35 pro Person und Jahr und mit Angabe des Empfängers abzugsfähig z.b. Blumen etc. Telefonkosten Falls das Telefon auch beruflich genutzt wurde; bitte Telefonrechnungen beifügen Fachliteratur Titel und Autor des Buches müssen auf dem Beleg vermerkt sein Fortbildungskosten Fortbildungsziel Kursgebühren und Arbeits- und Unterrichtsmaterial Reisekosten (Fahrtkosten, Unterkunft) Kursdauer in Tagen und Ort zur Berechnung des Verpflegungsmehraufwandes Erhaltene Zuschüsse vom Arbeitgeber Schuldzinsen wenn die Schuld aus beruflichen Gründen aufgenommen wurde z.b. Schuldzinsen Nicht vom Arbeitgeber erstattete berufliche Reisekosten Nur gemäß Originalbelege Bescheinigung vom Arbeitgeber über gezahlte/nicht gezahlte steuerfreie Auslösung, Fahrtkosten und Wegegeld, falls nicht auf der LSt-Karte bzw. -bescheinigung vermerkt Bescheinigung vom Arbeitgeber, wenn Sie auf ständig wechselnden Einsatzstellen tätig sind und die Abwesenheit mehr als 8 Stunden beträgt 3

4 Arbeitszimmerkosten Sind nur noch abzugsfähig wenn: 1. Die berufliche Nutzung des Arbeitszimmers a) mehr als 50 % der gesamten hautberuflichen Tätigkeit beträgt oder wenn b) kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht 2. Das Arbeitszimmer den Mittelpunkt der gesamten beruflichen Tätigkeit darstellt. wie Vorjahr? Ja Nein Gesamtfläche der Wohnung Fläche des Arbeitszimmers Monatsmiete, warm Strom / Wasser Reinigung, Instandhaltung und sonstige Nebenkosten Der Mietvertrag und die Grundrisszeichnung der Wohnung / Haus mit der Markierung des Arbeitszimmers müssen dem Finanzamt vorgelegt werden. Sofern Sie ein eigenes Haus / Wohnung bewohnen, müssen dem Finanzamt neben der Grundrisszeichnung eine Aufstellung mit allen Kosten (Afa, Zinsen, Strom, Müllabfuhr etc) vorgelegt werden. Zu beachten ist ebenfalls die Einlage ins Betriebsvermögen beim übersteigen des Wertes von EUR Einrichtung des Arbeitszimmers Aufwendungen für Schreibtisch, Bürolampe etc. EINKÜNFTE AUS KAPITALVERMÖGEN Erträgnisaufstellungen Banken Jahressteuerbescheinigungen Banken Depotsauzüge Banken Dividenden (z.b. GmbH-Beteiligungen) Zinsen Lebensversicherungsverträge Investmentfonds Darlehenszinsen, Bankgebühren, Depotkosten, Vermögensverwaltungsgebühren, Fachliteratur, Reisekosten EINKÜNFTE AUS PRIVATEN VERÄUSSERUNGSGESCHÄFTEN Hierunter fallen Gewinne und Verluste aus Spekulationsgeschäften mit Wertpapieren, mit beweglichen Gegenständen (Auto) oder Immobilien. Spekulationsgeschäfte liegen vor, wenn der Anund Verkauf innerhalb von einem Jahr liegt; bei Immobilien innerhalb von zehn Jahren vollzogen wurde. Eigen genutzte Immobilien sind hiervon ausgenommen. SONSTIGE EINKÜNFTE Rentenbescheide BfA Renten aus Lebensversicherungen Sonstige Renten Provisionseinnahmen 4

5 EINKÜNFTE AUS VERMIETUNG UND VERPACHTUNG Bitte gesonderte Checkliste anfordern! EINKÜNFTE AUS GEWERBEBETRIEB / FREIBERUFLICHE TÄTIGKEIT Bitte Besprechungstermin vereinbaren! HAUSHALTSNAHME BESCHÄFTIGUNGSVERHÄLTNISSE / DIENSTLEISTUNGEN Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse Bei Beschäftigung einer Hilfe im Haushalt (Zubereitung von Mahlzeiten, Reinigung der Wohnung, Gartenpflege, Versorgung und Betreuung von Kinder etc.) bitte Nachweise beifügen (Entgeltsabrechnungen, Meldungen an die Sozialversicherungsträger etc). Inanspruchnahme von haushaltsnahen Dienstleitungen Bei Beauftragung eines Dienstleistungsunternehmens bitte Rechnung beifügen und eine Kopie des Überweisungsträgers. Voraussetzung für die Steuerermäßigung ist die Überweisung der Rechnung auf das Konto des Unternehmens (keine Barzahlungen!!!!!!!) Bespiele für haushaltsnahe Dienstleistungen: - Reinigung der Wohnung durch Reinigungsfirma - Pflege von Angehörigen durch einen Pflegedienst - Gartenpflegearbeiten (Rasenmähen, Heckenschneiden) - Umzugsdienstleistungen durch Umzugsunternehmen Inanspruchnahme von Handwerkerleistungen (ab dem Jahr 2006) Gilt für alle handwerklichen Tätigkeiten für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsarbeiten, die im Regelfall nur von Fachkräften durchgeführt werden. Beispiele: - Arbeiten an Innen- und Außenwänden - Arbeiten am Dach, an der Fassade, an Garagen etc. - Reparatur / Austausch von Fenster und Türen - Streichen/Lackieren von Türen, Fenster (außen und innen), Wandschränken, Heizkörper - Reparatur/Austausch von Bodenbelegen (Teppichboden, Parkett, Fliesen) - Reparatur, Wartung oder Austausch von Heizungsanlagen, Elektro-, Gas- und Wasserinstallationen - Modernisierung / Austausch der Einbauküche - Modernisierung des Badezimmers - Reparatur und Wartung von Gegenständen im Haushalt (Waschmaschine, Geschirrspüler, Herd, Fernseher, PC) - Maßnahmen zur Gartengestaltung - Pflasterarbeiten auf dem Wohngrundstück Handwerkliche Leistungen im Rahmen einer Neubaumaßnahme sind nicht begünstigt! Begünstigt sind lediglich die in Rechnung gestellten Leistungen. Materialkosten oder sonstige im Zusammenhang mit der Dienstleistung stehenden Aufwendungen (z.b. Stützstrümpfe, Pflegebett, Fliesen, Farbe etc.) bleiben außer Ansatz! Voraussetzung für die Steuerermäßigung ist die Überweisung der Rechnung auf das Konto des Unternehmens (Barzahlungen sind unbedigt zu vermeiden!) Außerdem muss sich aus der Rechnung der jeweilige Anteil von Arbeitslohn und Material ergeben. Dies ist durch separaten Ausweis beider Positionen oder Ausweis einer Position möglich. Die nicht ausgewiesene Position muss sich dann rechnerisch einfach ermitteln lassen. 5

6 WEITERE EINNAHMEN / AUSGABEN Ansatz wird im Einzelnen geprüft! 6