Grundlagen der Unternehmensgründung

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Victoria Goldschmidt
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Grundlagen der Unternehmensgründung 5.1 Geschäftsmodell 5.2 Gründung und Technologietransfer 5.3 Risikokategorien 5.4 Informationsbasen 5.5 Planungsinhalte 5.6 Planungsträger 5.7 Business Plan 5.

1 Grundlagen der Unternehmensgründung 5.1 Geschäftsmodell 5.2 Gründung und Technologietransfer 5.3 Risikokategorien 5.4 Informationsbasen 5.5 Planungsinhalte 5.6 Planungsträger 5.7 Business Plan 5.8 Due Diligence Sitzung am 25. Mai 2009 MODUL 5 Business Plan und Due Diligence Prof. Dr. Klaus Nathusius Anlagen: - Beispiel: ein Business Plan kritisch betrachtet, aus: Handbuch 2008, NUK- Businessplan-Wettbewerb 2008 NUK neues Unternehmertum Rheinland e.v. - Gate 2 Growth: Leitfaden Erstellung eines Geschäftsplans, Brüssel Präsentationsfolien Prof. Dr. Klaus Nathusius Managing General Partner GENES GmbH Venture Services Kölner Straße 27 Tel.: nathusius@genes-ventures.de D Frechen Fax:

2 Definition Geschäftsmodell (1) Darstellung eines Gründungsprojekts nach den Erfolgspotentialen im Markt und den involvierten Ressourcen, Strukturen, Prozessen und deren Integration zu einem wertsteigerungsfähigen Unternehmen. 2

3 Definition Geschäftsmodell (2) Es beschreibt die einzelnen profilgebenden Elemente eines Gründungsprojekts und deren Zusammenhänge Es beschreibt die Erfolgspotenziale eines Gründungsprojekts in in Umsatz-, Kosten- und Ertrags-Hinsicht Es beschreibt, wie das Gründungsunternehmen Nutzen- und Wertsteigerungen beim Kunden erzeugen kann Es beschreibt das Gründungsprojekt nach den Chancen dem Marktpotenzial den benötigten Ressourcen und beabsichtigten Strukturen und Prozessen dem Managementteam den involvierten Risiken 3

4 Technologie-Transfer (TT) Inventor (Erfinder) Erfinden TT1 Innovator Erste Durchsetzung im Markt TT2 Investor Imitator Imitieren = Diffusion im Markt Gründer oder existierende Unternehmen z.b. Spin Off Gründung Zeitwettbewerb time-to-market 4

5 Technologie-Transfer (TT) und Personen-Transfer (PT) TT1 TT2 Inventor (Erfinder) Forschen Erfinden Entwickeln Innovator Erste Durchsetzung im Markt Imitator Imitieren = Diffusion im Markt Zeitwettbewerb time-to-market PT1 PT2 Gründer/Gründerteam z.b. in Universitäts-Spinoffs 5

6 Risikokategorien von Gründungsmodellen Imitierende Existenzgründung Allgemeines Gründungsrisiko Allgemeines Unternehmensrisiko Technologieorientierte Unternehmensgründung Allgemeines Gründungsrisiko Allgemeines Unternehmensrisiko + Produktentwicklungsrisiko + Timing-Risiken + Fertigungsrisiko + Marktakzeptanzrisiko + Managementrisiko + Finanzierungsrisiko Quelle: Nathusius (2001), S. 10 6

7 Informationsbasis bei unterschiedlichen Gründungstypen Info-Basis (1) institutionelle Gründung + (2) selbständige Gründungen - (3) orginäre Gründungen - (4) derivative Gründungen + (5) (6) innovative Gründungen - Verwertungs Spin Offs - Kompetenz Spin Offs imitierende Gründungen (7) Notgründungen 0 (9) Opportunity-Gründungen - + = gut 0 = mittelmäßig - = schlecht 7

8 Aufgaben der Gründungsplanung 1 (1) Zielplanung -Sachziele - Formalziele (2) Geschäftsmodell - definieren - detaillieren - rechnerisch abbilden (3) Alternativen - Generierung - Bewertung 8

9 Aufgaben der Gründungsplanung 2 (4) Simulation der Frühentwicklung - Abbildung des Gründungsunternehmen - Sensitivitätsanalyse (5) Psychologische Stütze für Gründer (5) Lernprozeß - betriebswirtschaftliche Kennzahlen - Entdeckung des Break-Even-Punktes (7) Basis für die Entwicklungskontrolle - Geländerfunktionen 9

10 Planungsinhalte 1 (1) Ziele der Gründer (2) Mission des Gründungsunternehmens (3) 3-5 Jahresplanung (4) Jahresbudget (nach Gründung) (5) Financials (Tabellen-Kalkulation) 10

11 Planungsinhalte 2 zusätzliche Bestandteile: (1) F + E Planung (2) Strukturplanung ( Organisation) (3) Standortplanung (4) Prozeßplanung (5) Ressourcenplanung (6) Projektplanung (Aktionen- und Zeitplanung) 11

12 Planungsinstrumente (1) Informationsinstrumente (2) Marktforschung (3) Technologie Trendforschung (4) Planungssystematische Instrumente (5) Computergestützte Planungsinstrumente 12

13 Planungsträger Gründerteam Planer = Durchsetzer Rolle von Beratern/Coaches Rolle von Lotsen 13

14 Gliederung eines Businessplans 1 (1) Executive Summary (2) Geschäftsmodell und Management Ziele Erfolgspotentiale Managementteam Gesellschafter, Beirat (3) Marktanalyse Branche Marktsegment Trends Wettbewerb (4) Produkte und Dienstleistungen Angebot Kundennutzen USP (Unique Selling Proposition) 14

15 Gliederung eines Businessplans 2 (5) Marketingkonzept Marketing Vertrieb Umsatzplan (6) Geschäftssystem Organisation (Struktur und Prozess) Ressourcen Kooperationen (7) Analyse SWOT PEST Zeit- und Aktionsplanung (8) Financials (Software-gestützter Zahlenteil) (9) Anlagen 15

16 Gliederung eines Businessplans 3 (8) Financials (Software-gestützter, integrierter Zahlenteil) Investitionsplan Personalplan Kostenplan Umsatzplan Liquiditätsplan Plan G+V Plan Bilanzen Finanzbedarfsplan Finanzierungsplan 16

17 Gliederung eines Businessplans 4 (9) Anlagen Lebensläufe des Gründungsteams Technische Beschreibungen komplette Tabellenkalkulation Sonstiges 17

18 Funktionen des Business Plans Zielsetzung: Basisinformation für externe Finanziers, Stakeholders und Unternehmer Anreizfunktion gegenüber Investoren Signalfunktion gegenüber potentiellen Finanziers Informationsfunktion als Basis der Due Diligence Dokumentationsfunktion aus rechtlicher Sicht Lernfunktion für d. Unternehmerteam Kontrollfunktion als Mittel der Entwicklungsverfolgung (Monitoring) 18 Quelle:Klaus Nathusius: Grundlagen der Gründungsfinanzierung, Wiesbaden 2001, S , GENES

19 Definition Due Diligence Prüfung der wirtschaftlichen, marktbezogenen, technologiebezogenen und rechtlichen / steuerlichen Verhältnisse eines Unternehmens (bestehend oder in Gründung) durch die Financiers des Vorhabens. Due Diligence = pflichtgemäße Prüfungen = Entsprechung der gebotenen Sorgfaltspflichten 19

20 Träger der Due Diligence (1) Finanziers / Käufer (2) Berater der Finanziers (3) Beauftragte des Gründer bzw. Managementteams ( Vendor Due Diligence ) 20

21 Gegenstand der Due Diligence Prüfungen (1) Business Plan und Jahresabschluss, Dokumente, Geschäftsberichte etc. (2) Legal Due Diligence (incl. Schutzrecht) (3) Tax Due Diligence (4) Markt Due Diligence (5) Technische Due Diligence (6) Business Due Diligence (7) Prozess Due Diligence (Fertigung, Logistik, Vertrieb etc.) 21

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