KLARTEXT Chance Niederlassung 31. August 2016 Kupferbergterrassen Mainz

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1 KLARTEXT Chance Niederlassung 31. August 2016 Kupferbergterrassen Mainz Referenten: Alfred Schäfer Silvia Barth

2 Deutsche Apotheker- und Ärztebank. Auf einen Blick. Größte genossenschaftliche Primärbank; 1902 gegründet Geschäftszweck: Wirtschaftliche Förderung der Mitglieder, insbesondere der Heilberufsangehörigen, ihrer Organisationen und Einrichtungen; sowie Unternehmen im Gesundheitsmarkt Teil der genossenschaftlichen FinanzGruppe und Mitglied in der Sicherungseinrichtung (BVR) Stand: 6/ Standorte bundesweit 38,1 Mrd. Bilanzsumme 4 Prozent Dividende für ,0 Mrd. Darlehensneugeschäft Kunden 30,4 Mio. Jahresüberschuss Mitarbeiter Mitglieder Titel der Präsentation Datum S. 2

3 Erfolgsfaktor Spezialisierung. Leistungsspektrum. Spezialisierte Berater für Studenten, Angestellte und Selbständige Lebensphasenorientierte Beratung von Finanzierungsfragen über die Vermögensanlage bis zur Altersvorsorge Branchenspezifische Beratung bei Existenzgründungen und Niederlassung Praxis- und Apothekenbörse Private Banking für vermögende Kunden Umfassendes Fortbildungs- und Seminarangebot Titel der Präsentation Datum S. 3

4 Spezielle Leistungen und Services für Sie. Neu für Sie unsere Online-/Videoberatung mit Live Chat Funktion. Ihre Vorteile auf einen Blick: Bequeme Video-Beratung von zu Hause aus und unterwegs Montags bis freitags von 8.00 Uhr bis Uhr Persönliche Beratung durch apobank-berater Unterlagen live am Bildschirm einsehen apobank-leistungen für angestellte Heilberufler Datum S. 4

5 Starke Marke im Gesundheitswesen. Eine ausgezeichnete Bank. Auszeichnungen als Arbeitgeber Vertrauensbank der Heilberufe Auszeichnungen für unser Kundengeschäft Ärzte Stationäre Versorgungsstrukturen Genossenschaftliche Mitglieder Unternehmen im Gesundheitsmarkt Apotheker Versorgungswerke Abrechnungszentren Standesorganisationen Spezialisierte Steuerberater Titel der Präsentation Datum S. 5

6 apobank-studie Chance Niederlassung Methodik Mit der Durchführung der Studie Chance Niederlassung hat die apobank das Marktforschungsinstitut DocCheck Research beauftragt. Befragt wurden 414 angestellte und selbständige Apotheker, Ärzte, Zahnärzte und Tierärzte, die sich innerhalb der vergangenen fünf Jahre für oder gegen die Niederlassung entschieden haben. Die Befragung wurde vom 12. März bis 10. April 2014 online und mittels einer randomisierten Stichprobenziehung aus dem Ärzte- und Apothekerpanel von DocCheck Research durchgeführt. Chance Niederlassung Datum S. 6

7 Gründe für die Angestelltentätigkeit. Beruf und Familie sowie Arbeitszeitgestaltung sprechen für Anstellung. Welche der nachfolgenden Punkte haben zum Zeitpunkt Ihrer Entscheidung gegen die Selbständigkeit gesprochen? Finanzielles Risiko 76 Arbeitsbelastung 63 Bürokratie 54 Unternehmerische Aspekte der Selbständigkeit 46 Kein geeignetes Objekt auffindbar Haftungsfragen Zulassungsbeschränkung Vergütung Angaben in Prozent. Chance Niederlassung Datum S. 7

8 Hindernisse auf dem Weg in die Selbständigkeit. Herausforderungen oft weniger gravierend als zunächst angenommen. Als wie hinderlich haben Sie im Vorfeld die folgenden Punkte gesehen/als wie hinderlich haben sich die einzelnen Punkte im Nachhinein herausgestellt? Vor der Entscheidung Nach der Entscheidung Abrechnung Finden der passenden Apotheke Finden der passenden Praxis Finanzierung der Apotheke Mitarbeiterverantwortung Praxisfinanzierung (1) Sehr starker Einfluss (2) (3) (4) (5) Gar kein Einfluss Angaben in Prozent. Chance Niederlassung Datum S. 8

9 Fazit. Vorbehalte gegen Selbständigkeit oft unbegründet.! Anstellung wird häufig wegen soften Faktoren bevorzugt.! Herausforderungen der Selbständigkeit sind oftmals weniger gravierend als angenommen.! Heilberufler benötigen sowohl vor der Existenzgründung als auch danach mehr Begleitung und Unterstützung. Chance Niederlassung Datum S. 9

10 Die richtige Praxis/Apotheke finden. Welche Punkte sind zu hinterfragen? Art der Praxis/Apotheke: Einzelpraxis, BAG, PG, MVZ, Job-Sharing, klassische Apotheke oder Centerapotheke. Standort: Parkplatzmöglichkeiten, Anbindung an öffentliche Verkehrsmittel, Konkurrenzsituation. Wirtschaftliche Daten: Umsatzgröße, Patientenstruktur, Leistungsangebot. Zeitpunkt der Übergabe: Frühzeitige Kontaktknüpfung zwischen Anbieter und Übernehmer ermöglichen gleitenden Übergang von Praxen/Apotheken. Unser Service für Sie: Die Praxis- und Apothekenbörse der apobank. Titel der Präsentation Datum S. 10

11 Erfolgreich in die Selbständigkeit. Ihre Vorteile als Existenzgründer. Aktuell sind rund individuelle Praxis- und Apothekenangebote im Bestand. Praxis-/Apothekenangebote vorwiegend aus unserem Kundenportfolio. Frühzeitige Einbindung in unserer Praxis- und Apothekenbörse ermöglicht eine Anstellung vor Übernahme. 100% diskret: Wir schützen Ihre Daten und behandeln diese äußerst sorgfältig. Ganzheitliche Beratung bei Finanzierung durch Spezialisten für Heilberufler. Professionelle Unterstützung durch ein starkes Netzwerk aus spezialisierten Steuerberatern und Juristen. Titel der Präsentation Datum S. 11

12 Höchste Investitionen beim Beitritt in eine BAG. Hausärzte: Investitionsvolumina im Überblick Quelle: apobank / ZI - Existenzgründungsanalyse Ärzte 2013/2014 Titel der Präsentation Datum S. 12

13 Der ideelle Wert. Einflussfaktoren. Fallwert-/ Fallzahlentwicklung Qualität der Patientenkartei Praxiskosten und deren Struktur Patientenstruktur Standortsicherung / Mietvertrag Konkurrenzsituation Ideeller Wert Übergabesituation Titel der Präsentation Datum S. 13

14 Ermittlung des Kapitalbedarfs. Investitionen und Finanzierung. Investitionsplan Finanzierungsplan Grundlage einer Praxisgründung ist die sorgfältige Ermittlung des Kapitalbedarfs, d. h. die Aufstellung eines detaillierten Investitionsplans. Dieser Investitionsplan wiederum ist Ausgangspunkt für einen Finanzierungsplan. Titel der Präsentation Datum S. 14

15 Überführung EP in BAG und Einstieg in eine BAG. Investitionsvolumina Hausärzte. Überführung EP in BAG (pro Inhaber, in Tsd. ) Ideeller Wert (Goodwill) 60 Materieller Wert (Substanzwert) 28 Übernahmepreis 88 Modernisierung / Umbau 7 Einstieg in eine BAG (pro Inhaber, in Tsd. ) Ideeller Wert (Goodwill) 77 Materieller Wert (Substanzwert) 21 Übernahmepreis 98 Modernisierung / Umbau 1 Med-.tech. Geräte, Einrichtung & sonstige Investionen 12 Med-.tech. Geräte, Einrichtung & sonstige Investionen 9 Gesamtinvestitionen 107 Betriebsmittelkredit 18 Finanzierungsvolumen 125 Gesamtinvestitionen 108 Betriebsmittelkredit 14 Finanzierungsvolumen 122 Quelle: apobank / ZI - Existenzgründungsanalyse Ärzte 2013/2014 Titel der Präsentation Datum S. 15

16 Nutzungskongruenz. Investitionen und Finanzierung. Die Finanzierungsdauer sollte mit der wirtschaftlichen Nutzungsdauer der erforderlichen Investitionen übereinstimmen. INVESTITIONEN kurzlebig langlebig FINANZIERUNGEN kurzfristig langfristig Die kurzfristige Finanzierung langlebiger Wirtschaftsgüter birgt Risiken! Titel der Präsentation Datum S. 16

17 jährliche Rate Konstante Belastung beim Annuitätendarlehen. Grundformen langfristiger Fremdmittel Annuitätendarlehen. Zahlungsstrom Steuerersparnis auf Sollzins Sollzins nach Steuern Risiko LV Jahre Tilgung Konstante Rate. Sollzins- und Tilgungsanteil variieren innerhalb der Rate. Vorteil: Gleichbleibende Belastung. Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 17

18 jährliche Rate Fallende Belastung beim Tilgungsdarlehen. Grundformen langfristiger Fremdmittel Tilgungsdarlehen. Zahlungsstrom Steuerersparnis auf Sollzins Sollzins nach Steuern Risiko LV Jahre Tilgung Konstante Tilgung. Auf Restschuld berechnete Sollzinsen sinken im Zeitablauf. Vorteil: steigender finanzieller Freiraum. Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 18

19 jährliche Rate Endfällige Tilgung beim Zinszahlungsdarlehen. Grundformen langfristiger Fremdmittel Zinszahlungsdarlehen Zahlungsstrom Steuerersparnis auf Sollzins Sollzins nach Steuern Tilgungssurrogat 0 Tilgung 1 Jahre 30 Konstante Sollzinszahlungen (Paralleler Aufbau eines Tilgungssurrogats). Kompletttilgung am Ende. Nutzung steuerlicher Effekte. Vorteil: Hoher steuerlich anrechenbarer Sollzinsanteil Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 19

20 Finanzierung mit Tilgungsaussetzung. Zentrale Vorteile. Steuerlicher Vorteil Höhere Betriebsausgaben durch höhere laufende Schuldzinsen, max. Senkung der Steuerlast. Vorteil aus Zinsdifferenzgeschäft Renditevorteil von Investmentfonds bzw. Lebensversicherungen. Liquiditätsvorteil Vorteil aus Zinsdifferenzgeschäft reduziert laufende liquiditätswirksame Ausgaben für die Tilgung des Darlehens. Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 20

21 Vielfältige Ausgestaltungsmöglichkeiten. Gestaltung von Konditionsvereinbarungen. apofestzinsdarlehen apovariodarlehen Förderdarlehen apokontokorrentkredit apozinscapdarlehen* apoairbag Finanzierung* Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 21

22 apozinscapdarlehen. Einzigartige Flexibilität bei gleichzeitig planbarer Sollzinsbelastung. Vereinbarte Sollzinsobergrenze ermöglicht eine planbare Sollzinsbelastung (Zinsänderungsrisiken werden begrenzt). Zinschance bei fallenden Geldmarktzinsen nutzen, da der veränderliche Sollzins sinkt! Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 22

23 apozinscapdarlehen. Flexibilität und Planungssicherheit. Darlehen mit veränderlichem Sollzinssatz und definierter Sollzinsober- und -untergrenze (CAP-Vereinbarung). Produktmerkmale Flexible CAP-Laufzeiten von 4, 5, 10 und 15 Jahren. Sollzinssicherungsprämie je nach CAP-Laufzeitvariante von 1-5%. Bereitstellungszinsfrei für bis zu 12 Monate. 100 % Flexibilität: Sondertilgungen sind jederzeit anteilig sowie in voller Höhe möglich. 1 Kundennutzen Absicherung gegen Sollzinsänderungsrisiko = planbare maximale Sollzinsbelastung für bis zu 15 Jahre. Nutzung von Zinschancen bei fallenden Geldmarktzinsen (analog einem Darlehen mit veränderlichem Sollzinssatz) bis zur vertraglich vereinbarten Sollzinsuntergrenze. 1) Unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von 3 Monaten, soweit der Gesetzgeber nicht noch kürzere Fristen vorsieht. Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 23

24 Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 24

25 Flexibilität und Planungssicherheit. Produktmerkmale und Kundennutzen apozinscapdarlehen. Darlehen mit veränderlichem Sollzinssatz und definierter Sollzinsober- und -untergrenze (CAP-Vereinbarung). Produktmerkmale Flexible CAP-Laufzeiten von 4, 5, 10 und 15 Jahren. Sollzinssicherungsprämie je nach CAP-Laufzeitvariante von 1-5%. Bereitstellungszinsfrei für bis zu 12 Monate. Kundennutzen 100 % Flexibilität: Sondertilgungen sind jederzeit anteilig sowie in voller Höhe möglich. 1 Absicherung gegen Sollzinsänderungsrisiko = planbare maximale Sollzinsbelastung für bis zu 15 Jahre. Nutzung von Zinschancen bei fallenden Geldmarktzinsen (analog einem Darlehen mit veränderlichem Sollzinssatz) bis zur vertraglich vereinbarten Sollzinsuntergrenze. 1) Unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von 3 Monaten, soweit der Gesetzgeber nicht noch kürzere Fristen vorsieht. Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 25

26 Wichtig. Investitionen und Finanzierung. Sowohl bei einer Neugründung als auch bei der Übernahme müssen die Investitionen auf ihre Rentabilität hin geprüft werden. Denn eine falsche Investitionsentscheidung kann durch keine noch so gute Finanzierung zu einer richtigen werden. Titel der Präsentation Datum S. 26

27 Investitions- und Kostenberatungsprogramm. INKO. Antworten auf Ihre Fragen! Ist die Existenzgründung - gemessen an den erforderlichen Mindesteinnahmen der Arztpraxis realisierbar? Sind Zinsen und Tilgung im Rahmen der voraussichtlichen Praxiseinnahmen zu realisieren? Titel der Präsentation Datum S. 27

28 Theorie und Praxis. INKO. + Investitionen + Finanzierungskosten + Personalkosten + Raumkosten + sonstige Praxiskosten + Steuern + Tilgung + Vorsorgeaufwendungen + Lebenshaltung Nutzung des Investitions- und Kostenberatungsprogramm im Beratungsgespräch. Beispielberechnung = erforderlicher Umsatz Titel der Präsentation Datum S. 28

29 Konzept / Businessplan Titel der Präsentation Datum S. 29

30 Prüfung der materiellen Kreditwürdigkeit. Vertrauensvolle Geschäftsbeziehung. Selbstauskunft des Kreditnehmers. Auskunft von anderen Banken oder Auskunfteien. Aufschlüsse durch langjährige Geschäftsbeziehungen zwischen Kreditnehmer und Bank. Einkommensnachweis = G+V-Rechnung z.b. bei Apothekenübernahme. Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 30

31 Weitere Voraussetzungen für die Kreditvergabe. Welche Kreditunterlagen werden benötigt? Die meisten der zur Vorbereitung eines Kreditgespräches und zur Beurteilung einer wirtschaftlichen Existenzgründung benötigten Unterlagen und Analysen (insbesondere Standortwahl) sind vom Kreditnehmer selbst zusammenzutragen. Die Auflistung der kunden- und investitionsabhängig einzureichenden Unterlagen stellt die kreditvergebende Bank zur Verfügung. Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 31

32 Obligatorische Sicherheiten. Sicherung der Rückzahlung im Falle eines Ausfalls. Abtretung von Forderungen. Sicherungsübereignung von Einrichtungsgegenständen und Geräten. Abtretung von Lebensversicherungsansprüchen (Risiko- oder Kapitallebensversicherung). Ehegattenbürgschaft: Die zumindest teilweise Mitverpflichtung des Ehepartners kann sowohl die Bank als auch die Apotheke schützen, insbesondere bei: einer Vermögensverlagerung einer Ehescheidung. Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 32

33 Regel zur Kreditverhandlung. Nutzen Sie vorhandene Branchenexpertise. Tipp: Verhandeln Sie über einen Existenzgründungskredit nur mit der Bank, die durch ihr Beratungs-Know-How und ihre spezifischen Branchenkenntnisse in der Lage ist, die Übernahme oder Neugründung einer Apotheke sachkundig zu begleiten. Sie sollte den individuellen Beratungsbedürfnissen des Heilberuflers umfassend Rechnung tragen können. Die erfolgreiche Existenzgründung Datum S. 33

34 Weil uns mehr verbindet. Filiale Mainz Frauenlobplatz Mainz Alfred Schäfer Silvia Barth Telefon / / Mobil 0151 / / alfred.schaefer@apobank.de silvia.barth@apobank.de Titel der Präsentation Datum S. 34

35 Zufriedenheit mit der Entscheidung. Würden Sie sich auch heute wieder für die Selbständigkeit entscheiden? Selbständige Ja Nein Angaben in Prozent. Chance Niederlassung Datum S. 35