Erfahrung mit der Erstellung von E-Bilanzen. Karin Hain

Transkript

1 Erfahrung mit der Erstellung von E-Bilanzen Karin Hain

2 Gesetzliche Grundlage 5b EStG (Elektronische Übermittlung von Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnung) Informationen unter Übermittlung der Bilanzen ab Vorgegebene Taxonomie GCD Basisdaten GAAP Berichtsdaten GAAP-BRA Branchendaten Folie

3 Ablauf der E-Bilanz-Erstellung Struktur Anlage / Erarbeitung einer eigenen Struktur Hinterlegung wiederkehrender E-Bilanz Verwaltung von Einlesen von Bilanzdaten Manuelle eingabe möglich Versenden Prüfung der Versenden der Protokollierung der Übertragung Folie

4 Voraussetzungen Reporting Schema für E-Bilanz Kontenzuordnung für E-Bilanz Folie

5 E-Bilanz mit oxaion Folie

6 Struktur der E-Bilanz Folie

7 Struktur der E-Bilanz Folie

8 Struktur der E-Bilanz Überarbeitete Struktur (Beispiel GmbH) Folie

9 Struktur: Vorgehensweise Originalstruktur kopieren Strukturdaten überarbeiten Elemente löschen Inhalte pflegen Folie

10 GAAP- Folie

11 Ablauf der E-Bilanz-Erstellung Struktur Anlage / Erarbeitung einer eigenen Struktur Hinterlegung wiederkehrender E-Bilanz Verwaltung von Einlesen von Bilanzdaten Manuelle eingabe möglich Versenden Prüfung der Protokollierung der Übertragung Folie

12 E-Bilanz: Vorgehensweise E-Bilanz erfassen Strukturdaten in E-Bilanz übertragen E-Bilanz überarbeiten Berichtswerte einstellen E-Bilanz formal prüfen und formatieren (XML-Datei) E-Bilanz ggf. überarbeiten Folie

13 Ablauf der E-Bilanz-Erstellung Struktur Anlage / Erarbeitung einer eigenen Struktur Hinterlegung wiederkehrender E-Bilanz Verwaltung von Einlesen von Bilanzdaten Manuelle eingabe möglich Versenden Prüfung der Protokollierung der Übertragung Folie

14 Vorgehensweise E-Bilanz E-Bilanz prüfen und ggf. überarbeiten E-Bilanz formatieren (XBRL-Format) E-Bilanz versenden und abschließen Folie

15 aber jedes Jahr eine neue Taxonomie Wirtschaftsjahre ab Taxonomie 5.1 Wirtschaftsjahre ab Taxonomie 5.2 Wirtschaftsjahre ab Taxonomie 5.3 Wirtschaftsjahre ab Taxonomie 5.4 Taxonomieabgleich? Folie

16 Taxonomie Was hat sich geändert? Definition geändert Positionen hinzugekommen Positionen entfallen Sortierung geändert Taxonomie 5.1 Taxonomie 5.3 Basisdaten Berichtsdaten Branchendaten Folie

17 Vorgehensweise - Taxonomieabgleich Abgleich durchführen Folie

18 Vorgehensweise - Taxonomieabgleich Bearbeitung der ermittelten Positionen Folie

19 Vorgehensweise - Taxonomieabgleich Kennzeichnung der bearbeiteten Positionen Folie

20 Vorgehensweise - Taxonomieabgleich Übernahme der Positionen mit Inhalt in neue Taxonomie Folie

21 Taxonomieabgleich: Nutzen Gegenüberstellung der Änderungen Bearbeitung der ermittelten Positionen Übernahme der Positionen mit Inhalt in neue Taxonomie Berücksichtigung der neuen Struktur (Nummerierung) Inaktivieren der in der Vor-Taxonomie gelöschten Positionen Folie

22 Ablauf der E-Bilanz-Erstellung Struktur Anlage / Erarbeitung einer eigenen Struktur Hinterlegung wiederkehrender E-Bilanz Verwaltung von Einlesen von Bilanzdaten Manuelle eingabe möglich Versenden Prüfung der Protokollierung der Übertragung Folie

23 E-Bilanz mit oxaion 13 Kunden mit insgesamt 58 Mandanten Vertrautes Systemhandling und Versenden der GCD-: einmalige Anlage GAAP-: Werte werden maschinell eingestellt Flexible Ermittlung der aus Report, SQL, Konstanten Keine doppelte Erfassung von Sichere Übermittlung der mittels Elster (Rich Client) Maschineller Taxonomieabgleich Folie

24 Haben Sie Fragen? Im Anschluss Kaffeepause Die nächsten Vorträge um 11:45 Uhr oxaion open vs. Oxaion business solution Gemeinsamkeiten und Unterschiede GoBD: Was hat sich durch die neue Vorschrift geändert? Industrie 4.0 / Internet der Dinge Big Data Big Chaos? Dokumenten Management in oxaion open St. Christophorus Cantabona Cosmas & Damian Elisabeth Folie