EIOPA Interim Guidelines (IGL)

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1 EIOPA Interim Guidelines (IGL) Leitlinien für die Informationsübermittlung und Templates gekürzte Version Sonja Lang Abt. II/3, Teamleiter: Datenmanagement & Analyse Finanzmarktaufsicht Kapitalanlage und Kapitalanlagemelde- wesen von Versicherungen Wien, 28. November 2013

2 Der Weg ist das Ziel Veröffentlichung der IGL (intend to) comply Fortschrittsbericht an EIOPA Vollanwendung von SII Sonja Lang, FMA Wien,

3 Leitlinien Überblick (1) Leitlinien für die Informationsübermittlung an die zuständigen nationalen Behörden: 39 einzelne Leitlinien Annexe I bis VI Content of quantitative information Annex I List of quantitative reporting items Annex II LoB Annex III Complementary Identification Code (CIC) Annex IV und V Data Checks Annex VI EIOPA: FMA: Sonja Lang, FMA Wien,

4 EIOPA-Website Sonja Lang, FMA Wien,

5 FMA-Website Sonja Lang, FMA Wien,

6 Leitlinien Überblick (2) Sonja Lang, FMA Wien,

7 Leitlinien Überblick (3) Sonja Lang, FMA Wien,

8 Abschnitt I Allgemeine Bestimmungen zu den Leitlinien: Leitlinie 1: Sicherstellung, dass die notwendigen Maßnahmen getroffen werden um die Informationen an die FMA zu übermitteln. Leitlinie 2: Fortschrittsbericht von der FMA an EIOPA spätestens Februar des Folgejahres, d.h Sonja Lang, FMA Wien,

9 Abschnitt II (1) Umfang der Informationsübermittlung anzuwendende Schwellenwerte: Leitlinien 3, 4, 9 und 10: Schwellenwert für die Jahresmeldung Solo-VU: 80 % des Marktes Schwellenwert für die Quartalsmeldung Solo-VU: 50 % des Marktes Schwellenwert für die Jahres- und Quartalsmeldung VU-Gruppe: Aktiva > EUR 12 Mrd. Leitlinie 12: Schwellenwert für das narrative Reporting (Solo + Gruppe): - Solo-VU: 80 % des Marktes (wie in LL 3) - VU-Gruppe: Aktiva > EUR 12 Mrd. (wie in LL 9) Sonja Lang, FMA Wien,

10 Abschnitt II (2) Leitlinien 5, 6 und 7: Datengrundlage für die Berechnung des Marktanteils: GJ 2012 nicht berücksichtigt: EWR-VU (ZNL-Verkehr und freier DL-Verkehr) und ZNL von Drittstaat-VU Bezugsgröße Life: vt. Rückstellungen (GR) Bezugsgröße Non-Life: verrechnete Prämien (GR) Leitlinien 8 und 11: Betroffene Solo-VU sowie VU-Gruppen sind 11 Monate vor Meldestichtag zu informieren. Sonja Lang, FMA Wien,

11 Abschnitt III (1) Quantitative Informationen: Leitlinien 13, 14 und 15: betreffen Solo-VU (jährlich) a) S b Inhalt der Übermittlung; b) S b Basisinformationen; c) S b Bilanz; d) S b Vermögenswerte und Verbindlichkeiten nach Währung; e) S b Liste der Vermögenswerte; f) S b. Offene Derivate; g) S b Versicherungstechnische Rückstellungen Lebensversicherung und nach Art der Lebensversicherung betriebene Krankenversicherung; h) S b Versicherungstechnische Rückstellungen Nichtlebensversicherung; i) S b Eigenmittel; j) S b Solvenzkapitalanforderung: Standardformel oder partielle interne Modelle; k) S b Solvenzkapitalanforderung: Partielle interne Modelle; l) S b Solvenzkapitalanforderung: Vollständige interne Modelle; Sonja Lang, FMA Wien,

12 Abschnitt III (2) Quantitative Informationen: Leitlinien 13, 14 und 15: Fortsetzung m) S b Solvenzkapitalanforderung: Marktrisiko; n) S b Solvenzkapitalanforderung: Gegenparteiausfallrisiko; o) S b Solvenzkapitalanforderung: Lebensversicherungstechnisches Risiko; p) S b Solvenzkapitalanforderung: Krankenversicherungstechnisches Risiko; q) S b Solvenzkapitalanforderung: Nichtlebensversicherungstechnisches Risiko; r) S b Solvenzkapitalanforderung: Operationelles Risiko; s) S b Solvenzkapitalanforderung: Nichtlebenskatastrophenrisiko; t) S b Mindestkapitalanforderung: Unternehmen außer MehrspartenUnternehmen; u) S b Mindestkapitalanforderung: Mehrsparten Unternehmen. Sonja Lang, FMA Wien,

13 Appendix 4: Mapping (1) Die Mapping-Tabellen zu den Bezeichnungen der Templates finden sich auf den Seiten 532 bis 534 unter diesem Link: Sonja Lang, FMA Wien,

14 Appendix 4: Mapping (2) Sonja Lang, FMA Wien,

15 Template: VMW und Verbindlichkeiten nach Währung Sonja Lang, FMA Wien,

16 Template: Vt. Rückstellungen Nichtlebensvers. Sonja Lang, FMA Wien,

17 Templates als Excel-Version EIOPA-Website: Sonja Lang, FMA Wien,

18 Abschnitt III (3) Leitlinie 16: betrifft Solo-VU (quartalsweise) a) S a Inhalt der Übermittlung; b) S a Basisinformationen; c) S a Bilanz; d) S a Liste der Vermögenswerte; e) S a Offene Derivate; f) S a Versicherungstechnische Rückstellungen Lebensversicherung und nach Art der Lebensversicherung betriebene Krankenversicherung; g) S a Versicherungstechnische Rückstellungen Nichtlebensversicherung; h) S a Eigenmittel; i) S a Mindestkapitalanforderung: Unternehmen außer MehrspartenUnternehmen; j) S a Mindestkapitalanforderung: Mehrsparten Unternehmen. Sonja Lang, FMA Wien,

19 Abschnitt III (4) Leitlinien 17, 18 und 19: betreffen VU-Gruppen (jährlich) a) S g Inhalt der Übermittlung; b) S g Basisinformationen; c) S g Bilanz, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; d) S g Liste der Vermögenswerte; e) S g Offene Derivate; f) S g Eigenmittel; g) S g Solvenzkapitalanforderung: Standardformel oder partielle interne Modelle, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; h) S g Solvenzkapitalanforderung: Partielle interne Modelle, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; Sonja Lang, FMA Wien,

20 Abschnitt III (5) Leitlinien 17, 18 und 19: Fortsetzung i) S g Solvenzkapitalanforderung: Vollständige interne Modelle, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; j) S g Solvenzkapitalanforderung: Marktrisiko, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; k) S g Solvenzkapitalanforderung: Gegenparteiausfallrisiko, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; l) S g Solvenzkapitalanforderung: Lebensversicherungstechnisches Risiko, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; m) S g Solvenzkapitalanforderung: Krankenversicherungstechnisches Risiko, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; Sonja Lang, FMA Wien,

21 Abschnitt III (6) Leitlinien 17, 18 und 19: Fortsetzung n) S g Solvenzkapitalanforderung: Nichtlebensversicherungstechnisches Risiko, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; o) S g Solvenzkapitalanforderung Operationelles Risiko, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; p) S g Solvenzkapitalanforderung: Nichtlebenskatastrophenrisiko, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; q) S g Unternehmen der Gruppe; r) S g Anforderungen an Versicherungen und Rückversicherungen auf Einzelebene; s) S g Anforderungen an andere beaufsichtigte und unbeaufsichtigte Finanzunternehmen, einschließlich Versicherungsholdinggesellschaften auf Einzelebene; t) S g Beitrag zu den versicherungstechnischen Rückstellungen der Gruppe. Sonja Lang, FMA Wien,

22 Abschnitt III (7) Leitlinie 20: betrifft VU-Gruppen (quartalsweise) a) S f Inhalt der Übermittlung; b) S f Basisinformationen; c) S f Bilanz, wenn Methode 1 nach Artikel 230 der Solvabilität II Richtlinie entweder allein oder in Kombination mit Methode 2 nach Artikel 233 der Solvabilität II Richtlinie verwendet wird; d) S f Liste der Vermögenswerte; e) S f Offene Derivate; f) S f Eigenmittel. Sonja Lang, FMA Wien,

23 Abschnitt IV (1) Narrative Informationen zum Governance System: Leitlinien 21: Allgemeines Angemessenheit des Governance-Systems in Bezug auf Geschäftsstrategie und tätigkeit Funktionen und Übertragung von Zuständigkeiten Aufbau der Verwaltungs-, Leitungs- und Aufsichtsorgane, Ausschüsse, Leitlinie 22: fit und proper Schlüsselfunktionen Verfahren zur Überprüfung Sonja Lang, FMA Wien,

24 Abschnitt IV (2) Leitlinie 23: Risikomanagement Beschreibung des Risikomanagementsystems Eingliederung in Entscheidungsprozesse und Organisationsstruktur RM-Strategie, -ziele, -prozesse und -berichte zu jeder Risikokategorie Kontrolle, Durchsetzung, Dokumentation Befolgung des Grundsatzes der unternehmerischen Vorsicht (siehe dazu LL der Leitlinie zum Governance-System) Ausmaß und Überprüfung externer Ratings Leitlinie 24: Internes Kontrollsystem Wesentliche Verfahren Umsetzung der Compliance-Funktion Sonja Lang, FMA Wien,

25 Abschnitt IV (3) Leitlinie 25: Zusätzliche Informationen Leitlinie 26: Governance-System VU-Gruppen Umsetzung in allen in die Gruppenaufsicht einbezogenen Unternehmen Gruppeninterne Auslagerungsvereinbarungen Spezifische Risken auf Gruppenebene (quantitativ + qualitativ) Leitlinie 27: Governance-Struktur Organisationsplan: Positionen der Schlüsselfunktionen ersichtlich Sonja Lang, FMA Wien,

26 Abschnitt V Narrative Informationen zum Kapitalmanagement: Leitlinie 28: Eigenmittel Quant./qual. Erläuterung zu wesentl. Unterschieden: UGB Solvency II Zusammensetzung, Beitrag und Qualität (Tiers): Basiseigenmittel und ergänzende Eigenmittel Berechnung der Eigenmittel Sonja Lang, FMA Wien,

27 Abschnitt VI (1) Narrative Informationen zur Bewertung für Solvabilitätszwecke: Leitlinie 29: Bewertung der Vermögenswerte Methode: für jede wesentliche Gruppe an VMW Quant./qual. Erläuterung zu wesentl. Unterschieden zwischen UGB Solvency II: für jede wesentliche Gruppe an VMW Sonja Lang, FMA Wien,

28 Abschnitt VI (2) Leitlinie 30: Bewertung der vt. Rückstellungen Für jeden wesentlichen Geschäftsbereich: Methode der Bewertung und Wert der vt. RSt. inkl. BE und Risikomarge Grad an Unsicherheit Quant./qual. Erläuterung zu wesentl. Unterschieden zwischen UGB Solvency II: für jeden wesentlichen Geschäftsbereich Detaillierte Angaben über verwendete vers.math. Methoden und Annahmen, Vereinfachungen, Sonja Lang, FMA Wien,

29 Abschnitt VI (3) Leitlinie 31: Bewertung sonstiger Verbindlichkeiten Für jede wichtige Gruppe so. Verb.: Wert und Methode Quant./qual. Erläuterung zu wesentl. Unterschieden zwischen UGB Solvency II: für jede wichtige Gruppe so Verb. Leitlinie 32: so. wesentliche Informationen Annahmen zu künftigen Maßnahmen des Managements Annahmen zum Verhalten der Versicherungsnehmer Leitlinie 33: VU-Gruppen Wesentliche Unterschiede in den Annahmen von Tochterunternehmen verglichen mit der Gruppensicht Sonja Lang, FMA Wien,

30 Abschnitt VII Prozess der Berichterstattung und Berichterstattungsstrategie der Unternehmen: Leitlinie 34: Berichterstattungsstrategie der Unternehmen Welcher Geschäftsbereich ist für die Meldungen an die FMA zuständig? Wer überprüft diese Meldungen? Prozesse und Fristen für die Erstellung der Meldungen Sonja Lang, FMA Wien,

31 Abschnitt VIII Termine der Erstanwendung und Fristen: Leitlinie 35: Quantitativ/Narrativ Frequenz Solo/Gruppe Stichtag Frist quantitativ Jahr Solo Wochen narrativ Jahr Solo Wochen quantitativ Quartal Solo Wochen Für die Berichterstattung von VU-Gruppen werden die oben genannten Fristen um 6 Wochen verlängert. Sonja Lang, FMA Wien,

32 Abschnitt IX (1) Medien für die Berichterstattung, Währung, Einheiten und Datenüberprüfungen und Sonstiges: Leitlinie 36: LoB: Technischer Anhang III CIC: Technische Anhänge IV und V Leitlinie 37: Quantitative Informationen: elektronisch an die FMA zu übermitteln Narrative Informationen: in einem elektronisch lesbaren Format an die FMA zu übermitteln Sonja Lang, FMA Wien,

33 Abschnitt IX (2) Leitlinie 38: Berichtswährung des Solo-VU bzw. der VU-Gruppe zu verwenden Für Währungsumrechnungen ist der am Ende des Berichtszeitraums geltende Wechselkurs anzuwenden. Leitlinie 39: Prüfregeln: Technischer Anhang VI Sonja Lang, FMA Wien,

34 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Kontakt: Mag. Sonja Lang Otto-Wagner-Platz 5, 1090 Wien T: 01/ , F: 01/ Sonja Lang, FMA Wien,