Einführung in die Lebensversicherung

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1 Volker Kurzendörfer Einführung in die Lebensversicherung WW Karlsruhe

2 Inhaltsverzeichnis Vorwort Abkürzungsverzeichnis V XIII 1.0 Einleitung: Tarife und Beitragskalkulation Systematik der Individualversicherung Der Bedarf nach Versicherungsschutz Arten (Tarife) der Lebensversicherung Todesfallversicherungen Lebenslängliche Todesfallversicherung Risikoversicherung (temporäre Todesfallversicherung) Versicherung auf den Todes- und Erlebensfall (gemischte Versicherung) Erlebensfallversicherung Versicherungen auf festen Termin Berufsunfähigkeits-Versicherung Pflege-Rentenversicherung (PRV) Beitragskalkulation Risikobeitrag, Sparbeitrag und Kosten Die Rechnungsgrundlagen (1. Ordnung) Ausscheideordnungen Zins Kosten Eintrittsalterberechnung Beitragsberechnung Nettobeitrag Bruttobeitrag Monatsbeitrag, echter und unechter unterjährlicher Jahresbeitrag Geschäftsplan Deckungskapital, Deckungsrückstellung und Deckungsstock Deckungskapital Kapitalbildende Versicherungen Risikoversicherungen Berechnung des Deckungskapitals Deckungsrückstellung Deckungsstock Die Vermögensanlage der Lebensversicherer Funktionen des Treuhänders Tarif-Sonderformen und Zusatzversicherungen 47 VII

3 3.1 Tarif-Sonderformen Versicherung auf den Heiratsfall (Aussteuerversicherung) Dynamische Versicherungen Versicherung auf verbundene Leben Zuzahlungen zur Dauerverkürzung Vermögensbildungsversicherungen Das5.VermBG(VBG) Arbeitgeber-Zuschuß Besonderheiten der vermögenswirksamen Lebensversicherung Formen der Risiko-Versicherung Risiko-Versicherungen mit veränderlicher Versicherungssumme Restschuld-Versicherung (Restkredit-Versicherung) Risikoversicherung mit Umtauschrecht Formen der Rentenversicherung Sofort beginnende und aufgeschobene Rentenversicherung Leibrente und Zeitrente Übergangsrente Vertragsänderungen Fondsgebundene Lebensversicherung Dread-Disease-Deckung Versicherungen mit Teilauszahlungen Zusatzversicherungen Risiko-Zusatzversicherung (RZV) Unfall-(Tod-) Zusatzversicherung (UZV) Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (BUZ) Grundform der BUZ Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung mit abgekürzter Versicherungsdauer Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung mit Kapitalleistung Pflegerenten-Zusatzversicherung Zustandekommen des Vertrages Beteiligte Personen Versicherungsnehmer (Antragsteller) Versicherte Person Mitversicherte Person DerAntrag Risikoprüfung Unterlagen zur Risikoprüfung Antragsangaben/Fragebogen Ärztliche Auskunft, Hausarztbericht Ärztliches Zeugnis Auskünfte anderer Versicherer Auskünfte zur Einschätzung des subjektiven Risikos Grundsätze der Risiko-Prüfung 83 VIII

4 4.3.3 Risiko-Ausgleich Medizinisches Risiko Exogenes Risiko Verwendung von Klauseln Risikoteilung durch Rückversicherung Vertragsschluß Bindefrist Beginn Vorläufiger Versicherungsschutz Der Versicherungsschein Funktionen des Versicherungsscheins Verlust des Versicherungsscheins Die vorvertragliche Anzeigepflicht Übersicht über die Obliegenheiten Gegenstand der vorvertraglichen Anzeigepflicht Verpflichtete Personen Zeitpunkt der Anzeige Kenntnis des Versicherers Verschulden, Klarstellung und Kausalität Rücktritt Sonderregelungen der Lebensversicherung Arglistige Täuschung: Anfechtung Beitragszahlung, Kündigung und Vorauszahlung Beitragszahlung Leistungsort und Leistungszeit Beitragsschuldner Einlösungs-und Folgebeitrag Nichtzahlung des Einlösungsbeitrages Nichtzahlung des Folgebeitrages Kündigung durch den Versicherungsnehmer Bestandssicherung Verzinsliche Vorauszahlung (Policedarlehn) Rechte Dritter Bezugsrecht, Begünstigung Rechtsnatur Bestellung und Widerruf der Begünstigung Wirkungen des Bezugsrechts Nichterwerb des Bezugsrechtes Tod des Bezugsberechtigten, Verzicht Herbeiführung des Versicherungsfalls durch den Bezugsberechtigten Anfechtung Verstoß gegen die guten Sitten Auslegung des Bezugsrechts Abtretung Wirksamwerden und Erlöschen der Abtretung 144 IX

5 6.2.2 Wirkung der Abtretung Einschränkungen Verpfändung Rechtsnatur, Bestellung Umfang Erlöschen Pfändung Auswirkungen auf den Vertrag Vorpfändung Eintrittsrecht des Bezugsberechtigten Konkurs des Versicherungsnehmers, Vergleich Auswirkungen auf das Vertragsverhältnis Einschränkungen Vergleichsverfahren Leistungsfall Anzeige, Nachweise im Leistungsfall Die Prüfung der Leistungspflicht Ableben als Leistungsfall Unfall-Zusatzversicherung Der Unfallbegriff Ausschlüsse Kausalität Berufsunfähigkeit Begriff Nachprüfung der Berufsunfähigkeit Berufsklauseln in der BUZ/BV Ausschlüsse Abgrenzung zur Sozialversicherung und zur Unfallversicherung Pflegefall Die Auszahlung der Versicherungsleistung Gewinnbeteiligung Grundsätzliches Gewinnzerlegung und-verteilung Aufteilung nach Ergebnis-(Gewinn-) Quellen Abrechnungs- und Gewinnverbände Zuteilung Gewinnsysteme Mechanische Gewinnsysteme Natürliches Gewinnsystem Laufender Überschuß, Schlußgewinn und Todesfallmehrleistung ' Rückstellung für Beitragsrückerstattung (RfB) Aufgabe der Rückstellung für Beitragsrückerstattung Die Schichten der RfB Direktgutschrift 195

6 8.4 Rückgewährquote Verwendung der Überschüsse Kapitalbildende Versicherungen Risiko- und Berufsunfähigkeits-Versicherungen Beispielrechnungen Steuern und private Lebensversicherung Steuerliche Behandlung der Beiträge und der Zinserträge Die Abzugsfähigkeit der Beitragsleistungen Beschränkt und unbeschränkt abzugsfähige Sonderausgaben Vorsorgepauschbetrag, Vorsorgepauschalen Begünstigte Versicherungsformen Die Kapitalerträge bis zur Fälligkeit der Leistung Steuerliche Behandlung bei Verbindung mit Darlehn nach dem Vertragsänderungen mit Summen-oder Beitragserhöhung Beitragsdepot Die Kapitalerträge in der Auszahlungsphase Private Lebensversicherung im Vermögensteuer- und Bewertungsrecht Die Zurechnung der Versicherung Die Bewertung Vor Eintritt des Versicherungsfalls Nach Eintritt des Versicherungsfalls Der Zufluß der Versicherungsleistung Erwerb von Todes wegen Schenkungen Die Erbschaftsteuerversicherung Kollektiwersicherungen Sammelversicherungen Personenkreis Tarife Genehmigungspflicht Gruppenversicherungen Personenkreis Tarife Gesundheitsprüfung Ausscheiden der versicherten Person Genehmigungspflicht Betriebliche Lebensversicherung Betriebliche Altersversorgung Einleitung Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung Direktzusage (DZ) Unterstützungskasse (UK) Pensionskasse (PK) 250 XI

7 Direktversicherung (DV) Höherversicherung (HV) Allgemeine Bestimmungen zur betrieblichen Altersversorgung Unverfallbarkeit Insolvenzsicherung Betriebsübergang, Ausscheiden von Gesellschaftern Anpassung Direktversicherung Steuerrechtliche Bestimmungen Verfügungsrechte des AN Direktversicherung durch Gehaltsumwandlung Betriebliche Altersversorgung für Arbeitnehmer-Ehegatten Altersversorgung für Gesellschafter-Geschäftsführer Rückdeckungsversicherung Teilhaberversicherung Sonstige Versicherungen in betrieblichem Interesse Einführung in die gesetzliche Rentenversicherung Träger Finanzierung Personenkreis Leistungen der gesetzlichen Rentenversicherung Renten an Versicherte Leistungen zur Rehabilitation Renten an Hinterbliebene Steuern und Sozialabgaben Rentenberechnung Rentenformel Rentenrechtliche Zeiten Gesamtleistungswert Hinzuverdienstgrenzen Renten an Versicherte Renten an Hinterbliebene Europäischer Binnenmarkt Gegenwärtigerstand Die dritte Richtlinie 309 Stichwortverzeichnis 317 XII