Schutz vor Veruntreuung Die Vertrauensschadenversicherung bei Euler Hermes

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1 Schutz vor Veruntreuung Die Vertrauensschadenversicherung bei Euler Hermes Schadenerfahrung und Schadenprävention bei der Vertrauensschadenversicherung Hamburg 14. September 2016

2 Euler Hermes Prognose: Steigende Bedrohung durch Wirtschaftskriminalität in Deutschland Betrug, Veruntreuung Unterschlagung Einer Studie von KPMG zufolge werden rund 55 % dieser Schäden durch Arbeitnehmer verursacht Quelle: Polizeiliche Kriminalstatistik, Euler Hermes; Stand 2014 KPMG: Wirtschaftskriminalität in Deutschland 2014 Copyright Euler Hermes 14/09/2016 2

3 Häufigste Ursachen für Vertrauensschäden Neuorganisationsstrukturen und fortschreitende Dezentralisierung Bündelung von Funktionen im Arbeitsprozess bzw. Geschäftsabläufen Rationalisierung der EDV (Electronic-Banking/-Cash), Abbau von Kontrollinstanzen Neue technischen Möglichkeiten, insbesondere Internet und stärkere Vernetzung Private Überschuldung, aufwändiger Lebensstil (Kreditkarten, Ratenkauf etc.) Enttäuschungen, Frustration und Misserfolg Spielsucht von Mitarbeitern Familiäre Probleme, Abhängigkeiten 3 V 3

4 Typischer Schadenstifter aus der eigenen Firma länger als 6 Jahre im Unternehmen Männlich 30 bis 50 Jahre alt gebildet und in gehobener Position arbeitet viel und bis in die späten Abendstunden *gemäß KPMG-Studie Sichere Geschäfte? Wirtschaftskriminalität Risiken für mittelständische Unternehmen 4

5 Geltungs- und Genusssucht, Raffgier Stuttgarter Nachrichten Baufirma um 6 Millionen EUR geprellt Buchhalter soll mit veruntreutem Geld im Luxus gelebt haben Stuttgart - Ein 24 Jahre alter Buchhalter soll eine Stuttgarter Baufirma um sechs Millionen Euro betrogen haben. Mit dem Geld soll er sich unter anderem Luxusautos und ein Haus auf Mallorca gekauft haben. Der Mann aus Fellbach (Rems-Murr-Kreis) muss sich seit Donnerstag wegen Betrugs in besonders schwerem Fall vor dem Stuttgarter Landgericht verantworten. Bei einer Verurteilung drohen ihm bis zu zehn Jahre Haft. Vor Gericht sagte der Angeklagte zunächst aus, er sei "in die Sache hineingeschlittert" um Ärger mit Eltern und Vermietern zu entgehen. Die Staatsanwaltschaft wirft dem Mann vor, sich 46 Mal von Firmenkonten bedient zu haben, die ihm anvertraut waren. Vom 11. Januar 2000 bis zu seiner Verhaftung am 15. August 2002 soll er Überweisungen der Baufirma auf eigene Konten veranlasst haben. Mit dem Geld soll er mehrere teure Autos gekauft haben, unter anderem der Marken Mercedes, Porsche und Ferrari. Außerdem finanzierte er sich nach eigenen Angaben eine Eigentumswohnung. 5

6 Erkennen Sie die Alarmzeichen? Differenzen bei der Inventur Auffällige Postrückläufe Ungewöhnliche Geschäftszunahme oder Verluste Unvollständige Dokumentation von Geschäftsvorfällen Unzufriedenheit bei Vorgesetzten und Mitarbeitern Plötzliche, unerklärliche Kündigung eines Mitarbeiters Ein Mitarbeiter macht selten oder immer nur kurz Urlaub Ein Mitarbeiter hat teure Hobbys oder hohen Lebensstandard Ein Mitarbeiter pflegt ungewöhnlich intensive Beziehungen zu Kunden 6

7 Mitbewerber am deutschen Markt Euler Hermes Marktanteil: 47,40% unsere Mitbewerber 1 4 % Market Share / Main Competitors 9 % 4 6 % R&V Versicherungen 28,61% Zurich 13,07% AIG Europe LTD. 7,18%, Axa (Vers. AG + Corporate) 2,54% Chubb 1,20% figures without insurances for authorities of public law (Eigenschadenversicherung) 3 1 % EH K V R & V Z u rich o th ers 7

8 unbegrenzte Rückwärtsdeckung Gründung 1. Januar Versicherungsbeginn 31. Dez. Ihres Unternehmens Versicherungsende Betrug Diebstahl Betrug Diebstahl 1. Vertrauensschaden 2. Vertrauensschaden 1. Schaden aufgedeckt 2. Schaden aufgedeckt/ angezeigt Dauer des Versicherungsschutzes unbegrenzt 60 Tage 8

9 Schadensbeispiel (Rückwärtsdeckung) 9 Vertrauensschadenversicherung Premiun und Kompakt 9

10 Klassische Schadenkonstellationen: Tochtergesellschaften im Ausland Kollusives Zusammenwirken - Innen / Außen Logistik / Beschaffung Dritte Preisabsprachen / Schwarzgeld Buchhaltung 10

11 Welche Schäden sind versichert? Schutz bei Vorsatzschäden von Vertrauenspersonen Schutz vor Schäden verursacht durch Dritte (Raub und Diebstahl aus Tresor, Bankschließfach oder Gewahrsam einer VP, Betrug) Schutz vor Eingriffen Dritter in das EDV System (Hackerschäden) Schutz vor Verrat von Betriebs- und Geschäftsgeheimnissen Schutz vor Vertragsstrafen Kosten zur Minderung eines Reputationsschaden 11

12 Wer sind Vertrauenspersonen? Arbeitnehmer, Aushilfen, Azubis, Praktikanten Angestellte Geschäftsführer, Aufsichts-, Verwaltungs- und Beiräte Zeitarbeiter Vom VN beauftragte Personen, die sich berechtigt in den Räumen oder auf dem Betriebsgelände aufhalten EDV Wartungspersonal Beauftragte Rechtsanwälte, Steuerberater und Wirtschaftsprüfer 12

13 Hackerschäden 13 Titel der Präsentation 13

14 Handelsblatt Hacker knacken ABNs Online Bank 2 Computerhacker haben das Onlinebanking Programm Homenet der niederländischen Bank ABN Amro N.V. geknackt. Sie schleusten Zahlungen auf ihr Konto und führten dies im live im TV-Sender rtl4 vor. Die notwendigen Programme hierfür kann man im Internet finden. 14 Titel der Präsentation 14

15 Hackerschäden (I): Unmittelbare Schäden durch vorsätzlichen, rechtswidrigen und zielgerichteten Eingriff in das EDV- System des Versicherungsnehmers a) mit Bereicherung (ohne Sublimit) Beispiele: Einhacken in das System des VN, um Warenlieferungen an Dritte auszulösen Einhacken in die Telefonanlage des VN, um auf Kosten des VN Auslandsgespräche zu führen b) ohne Bereicherung (mit Sublimit) Beispiel: Hacker zerstört Kundendaten beim VN, wodurch dieser für bereits gelieferte Waren keine Rechnungen mehr an die Käufer versenden kann 15

16 Hackerschäden (II): Mittelbare Schäden durch vorsätzlichen, rechtswidrigen und zielgerichteten Eingriff in das EDV-System des Versicherungsnehmers mit oder ohne Bereicherung (mit Sublimit) a) Aufwendungen zur Fortführung des Geschäftsbetriebes, bis zu 6 Monaten Beispiel: nach dem Eingriff Konkurrenzunternehmen legt durch Hackerangriff Webseite des VN lahm, über die dieser seine Produkte vertreibt. Dem VN entstehen Kosten für die Wiederherstellung der Webseite und er muss zusätzliches Personal einstellen, um den Geschäftsbetrieb aufrecht zu erhalten. b) Überweisungen nach Ausspähen und Missbrauch von Benutzerzugangsdaten (z. B. Phishing, Keylogger, Spyware etc.) 16

17 Hackerschäden (III): Versichert sind unmittelbare Schäden durch vorsätzlichen, rechtswidrigen und zielgerichteten Eingriff in das EDV- System des Versicherungsnehmers Ausschlüsse: nicht zielgerichtete Virenangriffe Thematische Herausforderungen: Cloud- Dienste Online Banking Smartphones 17

18 Schäden verursacht durch Dritte: Schäden und Betrugsfälle im Umfeld von Hacker- und Täuschungsschäden. Fake President Betrug Betrug durch Umleitung von Zahlungsströmen (Payment Diversion) Fake Identity Fraud Reaktion: Betrugswarnung (Fraud Alert) Schutz vor Veruntreuung 18

19 Verrat von Betriebs- und Geschäftsgeheimnissen - Geheimnisverrat : Versicherungsfälle vorsätzliche und rechtswidrige Weitergabe oder Verwendung eigener Betriebs- oder Geschäftsgeheimnisse eines versicherten Unternehmens durch eine identifizierte Vertrauensperson vorsätzliche und rechtswidrige Weitergabe oder Verwendung anvertrauter fremder Betriebs- oder Geschäftsgeheimnissen eines versicherten Unternehmens durch eine identifizierte Vertrauensperson Was wird ersetzt? Ersatz von Schäden infolge des Verrats von Betriebs- und Geschäftsgeheimnissen durch entgangenen Gewinn zusätzlich entstandene externe Rechtsverfolgungskosten zur Abwehr und Minderung im Rahmen von Auskunfts-, Herausgabe- oder Unterlassungsansprüchen 19

20 Vertragsstrafen: Voraussetzungen : gezahlte Vertragsstrafe eines versicherten Unternehmens, der eine rechtliche Verpflichtung zur Zahlung zugrunde lag Auslösung des Anspruchs auf Zahlung der Vertragsstrafe aufgrund des Eintritts eines Versicherungsfalles nach diesen AVB Beispielfall VP entwendet notwendige Materialien zum Bau. Bau kann nicht fortgesetzt werden. Verzögerung ist mit Vertragsstrafe belegt, die VN zahlen muss. 20

21 Schadenermittlungs- und Rechtsverfolgungskosten Grundsatz: jeweils 20% externe Schadenermittlungs- und Rechtsverfolgungskosten und jeweils 5% interne Schadenermittlungs- und Rechtsverfolgungskosten des versicherten unmittelbaren Schadens 21

22 4 Gute Gründe für den Abschluss einer Vertrauensschadensversicherung Schutz vor Veruntreuung 22

23 Die häufigsten indirekten Auswirkungen infolge von Wirtschaftskriminalität Reputationsverlust Beeinträchtigung der Geschäftsbeziehungen Beeinträchtigung der Beziehungen zu Behörden Zeitaufwand für das Management der Schadenfälle finanzielle und zeitliche Aufwendungen für den Rechtsstreit finanzielle und zeitliche Aufwendungen für PR Stärkerer Überwachung durch Aufsichtsbehörde Schwierige Liquiditätsbeschaffung und schlechtes Rating 23

24 Compliance: Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich: Das KonTraG trat am in Kraft. Ziel des Gesetzes war und ist es, das Thema Compliance in deutschen Unternehmen zu verbessern. Wörtlich schreibt das Gesetz dazu in 91 Abs. 2 AktG vor, nach der der Vorstand verpflichtet wird, geeignete Maßnahmen zu treffen, insbesondere ein Überwachungssystem einzurichten, damit den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen früh erkannt werden. 24

25 Landgericht München I; Az: 5HK O 1387/10 vom Zum anderen muss ein Vorstandsmitglied aber auch dafür Sorge tragen, dass das Unternehmen so organisiert und beaufsichtigt wird, dass keine derartigen Gesetzesverletzungen stattfinden. Das bedeutet, dass in bestimmten Einzelfällen eine Pflicht der Geschäftsleitung zum Abschluss einer Vertrauensschadenversicherung besteht. Dr. Stefanie Seitz, Bedeutung der Vertrauensschadenversicherung 25

26 Compliance und Versicherungsschutz haben gleich mehrere Berührungspunkte: Versicherungen, die erforderlich sind, um im Einklang mit dem Gesetz zustehen Versicherungen, die aufgrund eines sachgerechten Risikomanagements erforderlich sein können Versicherungen, die den handelnden Personen im Falle eines Verstoßes helfen und schließlich bleibt der wichtigste Grund: Die Absicherung des persönlichen Haftungsrisikos! 26

27 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Copyright Euler Hermes 27 27