macs complete das umfassende Controlling- und BI-Tool Schnell einzurichten mit allen betriebswirtschaftlich abgesicherten Methoden.

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1 macs Controlling Tools macs complete das umfassende Controlling- und -Tool Schnell einzurichten mit allen betriebswirtschaftlich abgesicherten Methoden. Überholen und den Vorsprung ausbauen Erleichterung der Unternehmenssteuerung Rasche abgesicherte Entscheidungen Höchstmöglicher Automatisierungsgrad Flexibel für die Anforderungen des Marktes, 1

2 Ziele und Strategie Konzeption Realisierung Steuerung macs Controlling Tools Märkte Produkte Projekte Performance Planung, Forecast, Ist-Abrechnung, und Abweichungsanalysen Vorkonfigurierte Lösung für Branchen Integration aller Teilpläne Absatz- Umsatzplan Materialbedarfsplanung Leistungsbedarfsplanung Kostenstellenplanung Projekt- und Produktkalkulation Deckungsbeitragsplanung Ergebnisplanung Personalplanung Planbilanz und Plan GuV Liquiditätsplanung und Cash flow Komplette Simulationen Rollierender Forecast Istabrechnungen Abweichungsanalysen Berichtswesen Workflow zur Absicherung der Prozesse im Controlling, 2

3 Den Vertrieb treffsicher steuern macs Controlling Tools Wie wirken sich z.b.? - Unterschiedliche Preise pro Marktsegment? - Individuelle Preisveränderungen und Rabatte? - Unterschiedliche Sondereinzelkosten wie Frachten und Provisionen? - Veränderungen im Produktmix? - Veränderungen in der Absatzmenge? - Veränderungen der Einstandspreise oder Herstellkostenbestandteile auf die Deckungsbeiträge und das Unternehmensergebnis aus? Wir liefern Ihnen rasch, nachvollziehbar und fundierte Antworten. Die Transparenz hinsichtlich der Ursachen von Ergebnisentwicklungen automatisiert herzustellen ist Aufgabe dieses Moduls. Unterstützung der Controllingprozesse Periodenplanung durchführen Bestehende Kundenaufträge für Planperiode übernehmen Absatz planen Verkaufspreise oder Umsätze anpassen Grenz-Herstellkosten übernehmen oder ermitteln Plan-Deckungsbeitrag ermitteln Rollierende Planung durchführen Forecast erstellen Ist der Abrechnungsperioden übernehmen Aktualisierung einer Planungskopie für Planperioden Zusammenführung ist und aktualisierte Planung zu Perioden- Forecast Reporting durchführen Berichtsstrukturen und Ebenen pro Empfänger aktualisieren Art der Verteilung festlegen (Mail mit Attachment, HTML, Direktzugriff) automatisierte Verteilung anstossen Analysen durchführen Automatische ABC-Analyse nach Verkaufspreis-, Mengen-, Produktmix- und Kostenabweichungen bearbeiten Ursachen für Abweichungen bzw. Veränderungen ermitteln Massnahmen zur Vermeidung festlegen Massnahmen verfolgen Funktionen Deckungsbeitragsrechnung Ermittlung der Deckungsbeiträge auf Ebene der Position Verdichtung der Deckungsbeiträge nach beliebigen Hierarchien und beliebiger Anzahl von Ebenen pro Hierarchie z.b.: Kunden, Gebiete, Aussendienst, Unternehmen Artikel, Artikelgruppe, Strategische Einheit, Unternehmen Beliebige Wertesysteme (Pläne, Angebote, Aufträge, Fakturierung, Forecast,..) Management Erfolgsrechnung Stufenweise Fixkostendeckung Abstimmung zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzkostenverfahren oder Gesamtkostenverfahren Planung Top Down bottom Up in Kombination Ein- und mehrjährig Zentral dezentral Saisonkurven Allgemein Profitcenterrechnung Freie Definition von beliebig vielen Deckungsbeitragsschemata Komfortable Kopierroutinen für die Erstellung von Simulationen; Alternativplänen; Forecast... Freie Definition der Dimensionen: Zeit; Produkt; Vertrieb; Werteart (Ist, Plan, Simulation,...) Reportgenerator Automatisierung der Berichtsverteilung über Mail, HTML oder Berichtsmappen Mehrfachwährungen Abweichendes Wirtschaftsjahr 3

4 Wie wirken sich Veränderungen z.b.? - der Personalkosten? - der Arbeitszeit? - Technologie? - Rationalisierungen? - im Investitionsbereich durch Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen? - im Verhalten der Kostenstellenleiter auf die Gemeinkosten, die Gewinn- und Verlustrechnung und die Kalkulationssätze aus? Die Transparenz hinsichtlich der Verbrauchs- und Beschäftigungsabweichungen und der Einhaltung der Kostensätze ist Aufgabe dieses Moduls. macs Controlling Tools Durch richtige Entscheidungen zum Erfolg: Die Kosten im Griff Unterstützung der Controllingprozesse Erstplanung durchführen Verbrauch / Kosten pro Kostenstelle / Bezugsgrösse planen Kosten nach proportionalen und fixen Elementen trennen Verrechnung der sekundären Kostenstellen planen Kostensätze prüfen Kostenvolumen pro Kostenart prüfen Planung für Folgeperioden durchführen Planbeschäftigung pro Kostenstelle ermitteln Planpreise anpassen Simulation durchführen Kostenvolumen pro Kostenart prüfen Forecast erstellen Ist der Abrechnungsperioden übernehmen Aktualisierung einer Planungskopie für Planperioden Aus Aktualisierte Planung und Ist den Perioden- Forecast erstellen Reporting durchführen Berichtsstrukturen und Ebenen pro Empfänger aktualisieren Art der Verteilung festlegen (Mail mit Attachment, HTML, Direktzugriff) automatisierte Verteilung anstossen Analysen durchführen Automatische Ermittlung der Verbrauchsabweichungen Ursachen für Abweichungen bzw. Veränderungen ermitteln Massnahmen zur Vermeidung festlegen Massnahmen verfolgen Funktionen Planung Top Down bottom Up in Kombination Ein- und mehrjährig / Zentral dezentral Saisonkurven Leistungsmengenabhängige Planung Leistungsmengenunabhängige Budgetierung Automatisierte Erstellung von Verteilungen Primäre Kostenstellen und sekundäre Kostenstellen Originäre Kostenarten und kalk. Kostenarten Innerbetriebliche Leistungsverrechnung Automatische Ermittlung der Kostensätze Ermittlung statistischer Kennzahlen Kostenstellenabrechnung Sollkostenrechnung auch für sekundäre Bezugsgrössen Automatische leistungsabhängige Verrechnung sek.kst Umlageverrechnung Automatisierte Erstellung von Verteilungen Zuschlagsverrechnung Sonstige Funktionen Komfortable Kopierroutinen für die Erstellung von Simulationen Alternativplänen Forecast etc. Freie Definition der Dimensionen Zeit; Ist, Plan Simulation...) Reportgenerator Automatisierung der Berichtsverteilung über Mail, HTML oder Berichtsmappen Mehrfachwährungen Abweichendes Wirtschaftsjahr 4

5 Wie wirken sich z.b.? - Veränderungen in der Aufgabenstellung? - neue Preise? - Substitution von Material und Leistung? - ungeplante Änderungen? - Veränderungen von Rahmenbedingungen? - Verschiebungen von Terminen auf den Erfolg von Projekten und das Unternehmensergebnis aus? Die Transparenz hinsichtlich der Ursachen von Ergebnisveränderungen automatisiert herzustellen ist Aufgabe dieses Moduls. macs Controlling Tools Durch richtige Entscheidungen zum Erfolg: Die Projekte zum Erfolg steuern Unterstützung der Controllingprozesse Meilensteine controllen Projekte planen Materialeinsatz planen Fremdleistungen planen Eigenleistungen planen Automatische Bewertung durchführen Alternativpläne erstellen Aufwand abgrenzen Konto auf definierten Auftrag steuern Abgrenzungsbetrag ermitteln und in Kostenstelle planen Abgrenzung überwachen Spitzen ausbuchen Projekte überwachen Forecast unter Berücksichtigung des Obligo Massnahmen Projektleiter definieren Funktionen Planung und Nachkalkulation von Projekten und Innenaufträgen Planung getrennt nach fixen und variablen Kosten Fortschreibung von Abgrenzungen Obligoverwaltung Entlastung der Kostenstellen auf Projekte mit Kostensätzen der Ressourcen oder Kostenstellen Verrechnung von Projekten auf andere Projekte, Kostenstellen oder in das Ergebnis Abweichungsanalysen Simulationen Automatisierte Erstellung von Verteilungen Komfortable Kopierroutinen für die Erstellung von Simulationen Alternativplänen Forecast etc. Freie Definition der Dimensionen Zeit Produkt Vertrieb Werteart (Ist, Plan Simulation...) Reportgenerator Automatisierung der Berichtsverteilung über Mail, HTML oder Berichtsmappen Mehrfachwährungen Abweichendes Wirtschaftsjahr 5

6 Wie wirken sich z.b.? - Veränderungen von Arbeitsgängen und Ressourcen? - Fertigungsprozesse? - Substitutionsmaterialien? - geänderte Fertigungstiefen? - Veränderungen in der Losgrößen? - Veränderungen der Einstandspreise auf die Herstellkosten und das Unternehmensergebnis aus? Für Transparenz hinsichtlich der Ursachen von Veränderungen der Herstellkosten automatisiert zu sorgen, ist Aufgabe dieses Moduls. macs Controlling Tools Durch richtige Entscheidungen zum Erfolg: Die richtige Produktpalette auswählen Unterstützung der Controllingprozesse Herstellkosten (Stückkosten - Plankalkulation) ermitteln Bewertung über alle Fertigungsstufen durchführen Differenzierung der Kostenelemente bis Fertigfabrikat beibehalten Stückkosten ausweisen und mit anderen Kalkulationen oder vergleichbaren Produkten vergleichen Selbstkosten ermitteln Zuschläge und Quoten für die Selbstkostenrechnung bereitstellen Aufbauend auf den Herstellkosten die Selbstkosten ermitteln Verkaufspreisvorschläge erstellen Zuschläge definieren Verkaufspreisvorschläge ausweisen Nachkalkulation von Fertigungsaufträgen durchführen Ist-Materialverbrauch übernehmen Ist-Leistungen aus Kostenstellenrechnung bewertet übernehmen Zuschläge für MGK und SEKF verrechnen Ist-Herstellkosten ausweisen Sollkosten für die Istproduktion ermitteln Material-Verbrauchsabweichung Leistungsabweichung Sonstige Prozesse Work in Prozess bewerten (WIP) Wertanalysen durchführen Kostenoptimales Fertigungsverfahren ermitteln Make or buy Entscheidungen treffen Ausweis der Grenzkosten Bewertungskalkulation durchführen Zielkosten ermitteln (Targetkosten) Abweichungen zwischen Target- und Plankosten ausweisen Entwicklung nach diesen Erkenntnissen steuern Funktionen Herstellkosten nach Kostenelementen differenziert ermitteln Ausweis der Grenzkosten und Vollkosten Definition von individuellen Kalkulationsschemata Selbstkostenermittlung über frei definierbare Kalkulationsschemata Bewertung der Halb- und Fertigfabrikate Bewertung des WIP (Work in progress) Modifikation von Stücklisten und Arbeitsplänen zu Simulationszwecken Kalkulation mit Planpreisen und Plankostensätzen unterschiedlicher Jahre für Mehrjahresplanungen Targetkalkulationen Kapazitäts- und Materialbedarfsermittlung aus retrograder Auflösung des Absatzplanes Führen von Produktionsmengen Direkter Zugriff auf die Kostenstellen- und Prozesskostensätze oder Verwaltung eigener Kostensätze für die Kalkulation Verwaltung von Preisen für Material und Fremdleistung Analyse der Herstellkosten über beliebige Dimensionen (Kostenstellen, Arbeitsplätze, Materialnummer) 6

7 Wie wirken sich Veränderungen z.b.? - im Absatz und Umsatz? - in den Beschaffungspreisen? - Tarifabschlüssen? - Kapitalbindung der Bestände? - Zahlungskonditionen? - Geschäftsmodell auf die Liquiditätsplanung, GuV und Bilanz aus? Die Transparenz hinsichtlich der Ursachen von Liquiditäts-, GuV- und Bilanzveränderungen herzustellen ist Aufgabe dieses Moduls. Das Modul zeigt finanzielle Engpässe und Spielräume auf, verschafft Transparenz bezüglich der Liquidität und integriert alle vorhanden Teilplanungen. Durch richtige Entscheidungen zum Erfolg: Strategische Entscheidungen treffen und umsetzen macs Controlling Tools Unterstützung des Controlling in der Planung Bottom Up Planung durch Integration der Teilpläne und deren Varianten GuV nach Geschäftsbereichen mit Intercompanyverrechnung Darstellung nach originären Konten Direkte und indirekte Kapitalflussrechnung auf Monatsbasis Saisonkurven Frei definierbare Dimensionen: Kontenplan; Unternehmensstruktur, Wertearten Ermittlung der Planbilanz nach frei definierten Regeln aus den bestehenden Daten der Teilpläne Planung von Investitionen Planung von Krediten Konsolidierung Reporting Ermittlung der Plan-Finanzkennzahlen Automatische Erstellung und Verteilung von Berichten Funktionen Erfolgsplanung Plan GuV Planbilanz Cashflow Liquiditätsplan Bewegungsbilanz Kennzahlen Working capital Integration aller relevanten Teilpläne Integration der Istdaten aller relevanten Arbeitsgebiete Reportgenerator Batch - Reporting Pivot - Reporting Unterstützung des Controlling im Ist Gewinn- und Verlustrechnung über alle Dimensionen (rechtliche Einheiten, Profitcenter, Sparten etc.) Umsatzkostenverfahren IFRS, US-GAP Gesamtkostenverfahren Managementkonsolidierung Abweichungsanalysen Mehrfachwährungen Abweichendes Geschäftsjahr Konsolidierung 7

8 Die Schritte zu Ihrer durchgängigen, maximal automatisierten Unternehmensplanung Unternehmensplanung Ziel ist es Ihnen in wenigen Stunden die Planung zur Verfügung zu stellen Unternehmensziele und Strategie definieren Als Grundlage für die Planungsrechnung auch ausserhalb des Systems. Absatzplan erstellen Nach Vorgabe von Zielen können, auf Basis der Istdaten der Vergangenheit oder des Forecasts, mit unterschiedlichen Methoden der Top-Down Planung und der Bottom-up- Planung auf jeder Ebene die Plandaten definiert werden. Die Werte werden automatisch auf die unter der Planungsebene liegenden Ebenen verteilt und nach oben verdichtet. Dabei können neue Vertriebs- oder Produkthierarchien erstellt und Entwicklungsprodukte eingebunden werden. Umsatzplan erstellen Aus dem Absatz und den Preisen und Konditionen wird der Umsatzplan generiert. Stücklisten retrograd auflösen Die Absatzmengen werden auf der untersten Artikelebene über alle Vertriebshierarchien verdichtet und die Stücklisten aufgelöst. Materialbedarf ermitteln Aus der Auflösung der Stücklisten entsteht der Materialbedarf. Leistungsbedarf ermitteln Aus der Auflösung der Stücklisten und der verknüpften Arbeitspläne werden die benötigten Leistungen pro Arbeitsplatz ermittelt und pro Kostenstelle / Bezugsgrösse zur Planbeschäftigung verdichtet. Kapazitäten abgleichen Die ermittelte Planbeschäftigung wird mit der Kapazität abgeglichen. Investitionen und Beschaffung planen Zur Abdeckung der zusätzlich benötigten Kapazitäten, Ersatzinvestitionen. Simulation und Umwertung durchführen Plankosten an die neue Planbeschäftigung anpassen inkl. Sekundärer Kostenstellen und neue Tarife und Preise in Planung verarbeiten. Neue Kostensätze generieren. Personalveränderungen planen Aufgrund der Planmengen aus der Simulation steht der Personalbedarf in der Fertigung als Grundlage zur Verfügung. Einkaufspreise planen Plankalkulation durchführen Nutzung der neuen Kostensätze und Preise. Deckungsbeiträge ermitteln Durch Bewertung des Absatzes mit den neuen Herstellkosten aus der Plankalkulation wird der Deckungsbeitrag 1 und 2 ermittelt. Ergebnis ermitteln Aufbauend auf den Plandeckungsbeiträgen wird auf dem Weg der stufenweisen Deckungsrechnung durch Einbindung der Kostenstellenkosten und Aufträge das Planergebnis ermittelt, die Bewegungsbilanz erstellt, die Liquiditätsplanung durchgeführt und die Planbilanz gebildet. Der Abgleich des Ergebnisses mit dem Ziel und die Verabschiedung der Planung stellen eine organisatorische Aufgabe dar. 8

9 Hohe Flexibilität in der Entwicklung des Unternehmens wird durch maßgeschneiderte einfache Schnittstellen zum ERP-System erreicht. Steuerbare Integration als Garant für höchste Flexibilität und minimale Komplexität für Planung und Abrechnung casa complete Switchanalyse In einer Kurzanalyse von 2-3 Tagen wird, ausgehend vom Istzustand, ein Konzept für die Gestaltung des Controlling und der dazu für den monetären Bereich benötigten Controlling Tools erstellt. Dies ist die Grundlage für die Realisierung nach dem bewährten Vorgehensmodell. Kostenrechnungsmethoden Im System sind die Methoden und Einstellungen verfügbar, um folgende Kostenrechnungsverfahren abbilden zu können:1 Istkostenrechnung Starre Plankostenrechnung Flexible Plankostenrechnung Grenzplankostenrechnung Prozesskostenrechnung Individuelle Ausprägungen Technik Client Server + Web Technologie Concurrent User Nutzung der gängigen Standarddatenbanken Umfangreiche Benutzer- und Rechteverwaltung für Anzeigen / Reports Updates Systemadministration Importtools zur effizienten und raschen Datenübernahme aus Fremdsystemen oder zum Export in Fremdsysteme Pivotreporting Nutzen Einfache Installation Durchgängige Methoden Verfahren Abgesicherte Ergebnisse Kurze Einführungszeiten durch Einfaches Handling Automatischer Transfer in und aus Excel Vordefinierte umfassende Methoden Mehr als 50 vordefinierte Berichte, die Anforderungen der Kunden zu über 90 % abdecken Leicht änderbare oder neue individuelle Berichte für Sonderfälle Schnelle Supportleistungen Extrem kurze Laufzeiten auch bei hohen Datenmengen 9

10 Moderne Oberfläche, vordefinierte und abgesicherte betriebswirtschaftliche Methoden, einfache Erweiterung des Datenmodells, schnelle Ergänzung um weitere Methoden. Branchenorientierte Konfiguration erhöht die Einführungsgeschwindigkeit bei gleichzeitiger höchster Qualität durch Nutzung bewehrter Methoden für Planung Forecast und Ist. So sind einfachste Darstellungen, wie auf diesem Blatt, innerhalb von wenigen Stunden zu erstellen. Komplexe, integrierte Gesamtsysteme sind, wie oftmals bewiesen, innerhalb von wenigen Monaten zu realisieren. casa complete Durch Methoden und hohe Flexibilität Ziele der -Einführung erreichen Fahrzeugstatistik 10

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12 Abweichungsanalysen nach Verbrauchs- und Beschäftigungsabweichung Kostenstellen Abweichungsanalyse

13 Nutzen Abbildung der parallel zu den Kostenstellen benötigten Controllingobjekten für Gemeinkosten je nach aktueller Anforderung. Damit kann das Controlling den sich laufend veränderten Anforderungen im Unternehmen gerecht werden. Die Entwicklung der Projektkosten rechtzeitig erkennen und Massnahmen zur Einhaltung der Projektziele ergreifen. Analyse der Aufträge und Projekte nach beliebigen Dimensionen 13

14 Nutzen Grundlage für eine Deckungsbeitragsplanung der Produkte und Kunden Grundlage für Bewertung der Bestandszugänge Frühzeitiger Eingriff in die Produktion aufgrund der Erkenntnisse aus den Abweichungen der Fertigungsaufträge Abgesicherte Entscheidungen bei Fragen zu Make or buy Wahl des kostengünstigsten Produktionsverfahrens Wahl der passenden Technologie (Entwicklung) Ermittlung des Personalbedarfsplanung für die nächsten Wochen aus retrograder Auflösung und dynamischer Bestandsplanung. Analyse der Kalkulation nach beliebigen Dimensionen (Kostenarten, Kostenstellen, Arbeitsplätze) Retrograde Auflösung der Absatzplanung mit Kapazitäts-Check 14

15 Nutzen Die meist nur top down geplanten Finanzzahlen werden im bottom up aus den Detailplanungen generiert und so automatisch die Durchgängigkeit und Abstimmung aller Teilpläne mit der Finanzplanung sichergestellt. Damit kann die gesamte Unternehmensplanung abgesichert und für die Finanzsicht, abweichend von den bisher eingesetzten Verfahren, bis zur letzten Detaillierung analysiert und auch konsolidiert werden. 15

16 Methoden Durch parallel aufzubauende Hierarchien in Verbindung mit vordefinierten oder selbst erstellten Regeln werden die Bilanzen, GuVs Kapitalflussrechnungen, Liquiditätsberechnungen, Management- oder Legal- Konsolidierungen erstellt. 16

17 Referenzlistenauszug und macs 17