Nutzen Sie das Geschäftspotenzial der bav mit den individuell konzeptionierten Lösungsansätzen über BCA

Transkript

1 Betriebliche Altersvorsorge spezial: Nutzen Sie das Geschäftspotenzial der bav mit den individuell konzeptionierten Lösungsansätzen über BCA Interview mit Marcus Stephan (BCA, Leiter Versicherung) und Andreas Beys (Sauren, Vorstand)

2 Deckungsmittel der betrieblichen Altersversorgung Unterstützungskassen Direktversicherungen 45,8 29,7 Direktzusagen 221,7 Pensionskassen 83,2 0,6 Pensionfonds rückgedeckt Gesamt 381,0 Mrd. Quelle: Arbeitsgemeinschaft für betriebliche Altersversorgung e. V. (aba) Nicht rückgedeckt

3 Funktionsweise der Pensionszusage Firma PZ Versorgungsberechtigter Rückdeckungsversicherung Pensionsrückstellung 6a EStG 6% Rechnungszins vorgegebene Sterblichkeit

4 3. Pensionsrückdeckung / Investment Lebensplanung privat Firma

5 3. Pensionsrückdeckung / Investment Ziel Abfindung Rente Heubeck Zeitwert

6 Allgemeine Vorteile von Investmentfonds im Betriebsvermögen Allgemeine Vorteile von Investmentfonds siehe BVI Broschüre 8 Vorteile von Investmentfonds im Betriebsvermögen 1. Geringer Verwaltungsaufwand 2. Einzigartige Konkurssicherheit 3. Weitreichender Anlegerschutz 4. Klare Kostenstruktur 5. Umfassende Transparenz 6. Verteiltes Risiko 7. Faire Preisermittlung 8. Hohe Vergleichbarkeit Hinweis: Die steuerliche Behandlung ist im Übrigen auch von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Anlegers abhängig und kann künftig Änderungen unterworfen sein. Folie 1

7 Besondere steuerliche Vorteile von Investmentfonds im Betriebsvermögen insbesondere bei juristischen Personen Anleger von Investmentfonds können Vorteile des 8b Abs. 1 und 5 KStG nutzen! - Aktiengewinn in % - Immobiliengewinn in % Anleger von Versicherungen oder Zertifikate können Vorteile des 8b KStG nicht nutzen! Trotz aktivem Wertpapiermanagement im Investmentfonds keine Gefahr im Bezug auf 8b Abs. 7 KStG Hinweis: Die steuerliche Behandlung ist im Übrigen auch von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Anlegers abhängig und kann künftig Änderungen unterworfen sein. Folie 2

8 Vorteile von Investmentfonds im Betriebsvermögen Investmentfonds sind aufgrund Ihrer Eigenschaften geeignet, um Kapital im Betriebsvermögen mittel- bis langfristig für das Unternehmen zu verwalten. Zusätzlich können steuerliche Vorteile genutzt werden. Breite Auswahl an Investmentfonds ermöglicht: - eine breite Risikostreuung über verschiedene Anlageklassen, Anlagestrategien und Fondsmanager - eine individuelle Ertrags-/Risikostruktur (kann jederzeit auch angepasst werden) Renditesteigerung mit Investmentfonds durch professionelles Fondsdepotsmanagement möglich Fazit: Investmentfonds sind für betriebliche Anleger hervorragend geeignet Hinweis: Die steuerliche Behandlung ist im Übrigen auch von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Anlegers abhängig und kann künftig Änderungen unterworfen sein. Folie 3

9 Steuerliche Vorteile von Dachfonds im Betriebsvermögen 1. Keine Besteuerung aufgrund von Umschichtungen im Dachfonds Zinseszins- und Steuerstundungseffekt im Vergleich zu einem aktiv verwalteten Fondsdepot insbesondere im Bezug auf Anlagen ohne Aktienquote 2. Trotz aktivem Wertpapiermanagement im Investmentfonds keine Gefahr im Bezug auf 8b Abs. 7 KStG 3. Reduzierung des Steuerverwaltungs- und Beratungsaufwands Bei Einsatz eines Dachfonds muss der Steuerberater nur die kumulierten Ergebnisse des Dachfonds verbuchen während bei einem Fondsdepot jede Thesaurierung, jede Ausschüttung und jede Transaktion vom Steuerberater verbucht werden muss Hinweis: Die steuerliche Behandlung ist im Übrigen auch von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Anlegers abhängig und kann künftig Änderungen unterworfen sein. Folie 4

10 Steuerdaten der Sauren Dachfonds Über Depotbanken Hinweis: Die steuerliche Behandlung ist im Übrigen auch von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Anlegers abhängig und kann künftig Änderungen unterworfen sein. Folie 5

11 Fazit Sauren Dachfonds im Betriebsvermögen Einsatzmöglichkeiten der Sauren Dachfonds im Betriebsvermögen als Kapitalrücklage für spätere Zahlungs- oder Verwendungsereignisse aus steuerlichen Gründen (Siehe Artikel zum Thema Vermögensverwaltende GmbH ) Im Bereich der Betrieblichen Altersvorsorge (BAV) Unmittelbare Zusagen und mittelbare Zusagen Insbesondere alle Sauren Multi-Asset Dachfonds je nach gewünschtem Ertrags-/Risikoverhältnis Insbesondere die aktienorientierten Sauren Dachfonds Insbesondere alle Sauren Multi-Asset Dachfonds je nach gewünschtem Ertrags-/Risikoverhältnis Steuerrelevante Daten für betriebliche Anleger im Internet unter Persönlicher Support für Berater und Steuerberater durch Vorstand Andreas Beys, Tel , a.beys@sauren.de Nutzen Sie uns für Beraterschulungen und Kundenveranstaltungen Folie 6

12 Diese Information dient der Produktwerbung. Copyright: Dieses Werk ist urheberrechtlich geschützt. Alle Rechte vorbehalten. Die in dieser Präsentation zusammengestellten Informationen sind ausschließlich für jene Personen vorgesehen, die bei dieser Präsentation anwesend sind. Die Präsentation darf ohne die ausdrückliche, schriftliche Erlaubnis der Sauren Finanzdienstleistungen GmbH & Co. KG nicht vervielfältigt oder verbreitet werden. Unter dieses Verbot fällt insbesondere auch die gewerbliche Vervielfältigung per Kopie, die Aufnahme in elektronische Datenbanken, Online-Dienste und Internet, sowie die Vervielfältigung auf CD- Rom. Der Bundesminister der Finanzen warnt: Bei diesem Investmentfonds müssen Anleger bereit und in der Lage sein, Verluste des eingesetzten Kapitals bis hin zum Totalverlust hinzunehmen. Wichtige Hinweise: Die Informationen stellen kein Angebot und keine Aufforderung zum Kauf dar. Die Wertentwicklung in der Vergangenheit ist nicht notwendigerweise ein Hinweis auf zukünftige Ergebnisse. Der Wert von Anlagen und mögliche Erträge daraus sind nicht garantiert und können sowohl fallen als auch steigen. Es kann daher grundsätzlich keine Zusicherung gegeben werden, dass die Ziele der Anlagepolitik erreicht werden. Darüber hinaus besteht die Möglichkeit, daß die Anleger den von ihnen investierten Ertrag nicht vollständig zurückerhalten. Veränderungen der Wechselkurse können ebenfalls dazu führen, daß der Wert zugrundeliegender Investments sowohl fällt als auch steigt. Die Fonds weisen auf Grund ihrer Zusammensetzung und des möglichen Einsatzes von Derivaten erhöhte Wertschwankungen auf, d.h. die Anteilpreise können auch innerhalb kurzer Zeiträume erheblichen Schwankungen nach oben und nach unten unterworfen sein. Die Bezugnahme auf einen Fonds im Rahmen dieses Dokuments stellt weder ein Angebot noch eine Aufforderung zur Zeichnung von Anteilen eines solchen Fonds dar. Die Entscheidung, Anteile zu zeichnen, sollte auf Grundlage der Informationen getroffen werden, die im Prospekt sowie im aktuellen Jahres- und Halbjahresbericht enthalten sind und bei der Sauren Finanzdienstleistungen GmbH & Co. KG, Postfach , Köln, Tel: 0800 / , Fax: 0221 / , Internet: kostenlos erhältlich sind. Im Prospekt sind wichtige Angaben zu Risiko, Kosten und Anlagestrategie enthalten. Zukünftigen Investoren wird dringend angeraten, ihre eigenen professionellen Berater für die Beurteilung des Risikos, der Anlagestrategie, der steuerlichen Folgen etc. hinzuzuziehen, um die Angemessenheit einer Investition aufgrund ihrer persönlichen Verhältnisse festzulegen. Die steuerliche Behandlung ist im Übrigen auch von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Anlegers abhängig und kann künftig Änderungen unterworfen sein. Das Research und die Analysen in diesem Dokument wurden von der Sauren Finanzdienstleistungen GmbH & Co. KG für eigene Investmentmanagement-Aktivitäten erhoben; sie können vor der Zusammenstellung dieser Unterlagen durchgeführt worden sein und werden hier lediglich im allgemeinen Zusammenhang vorgestellt. In einigen Fällen wurden die Informationen in diesem Dokument von externen Quellen bezogen, die wir zwar für verläßlich halten, für deren Genauigkeit und Vollständigkeit wir jedoch weder Haftung noch irgendeine Garantie übernehmen können. Alle Äußerungen verstehen sich zum Zeitpunkt der Publikation, aber können sich ohne Ankündigung ändern. Folie 7

13 Sauren Global Defensiv (Anteilklasse 3F) Simulation der NAV-Entwicklung bei einer jährlichen Ausschüttung in Höhe von 3% seit Auflegung bis zum 31. Januar 2012 Simulation der NAV-Entwicklung des Sauren Global Defensiv (Anteilklasse 3F in Planung) Bei der Ausschüttungssimulation wurde diejenige Ausschüttungspraxis unterstellt, welche derzeit schon für ausschüttende Anteilklassen dieses Fonds praktiziert wird, d.h. die Basis für die Berechnung der dreiprozentigen Ausschüttung ist der Anteilwert des Geschäftsjahresendes zum Monatsultimo im Juni und die Ausschüttung erfolgt jeweils um den eines jeden Jahres. Basis für die Simulation sind die historischen Daten der thesaurierenden Anteilklasse A des Fonds. Frühere Wertentwicklungen, Simulationen oder Prognosen sind kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung. Quelle: Sauren Folie 8

14 Sauren Global Defensiv (Anteilklasse 3F) ISIN WKN LU A1JSNR Auflagedatum: 29. Februar 2012 Erstausgabepreis: 10 Euro Ausgabe 7/2012 Sauren geht mit der Zeit. Fonds mit festen Ausschüttungen sind gefragt. Der Sauren Global Defensiv 3F ist ein gutes Angebot, da er es wohl auch weiterhin schaffen wird, genug Rendite zu erwirtschaften, so dass die Substanz nicht angegriffen wird. Folie 9