Stadtkämmerei Geschäftsleitung

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1 Telefon: Telefax: Stadtkämmerei Geschäftsleitung Restrukturierung des Finanzmanagements der Stadtkämmerei 3 Anlagen Sitzungsvorlage Nr / V Bekanntgabe im Finanzausschuss vom Öffentliche Sitzung Kurzübersicht zur beiliegenden Bekanntgabe Anlass Inhalt Gesucht werden kann im RIS auch nach Als Ausfluss einer Organisationsänderung wird der Produktplan der Stadtkämmerei zum geändert. Der Stadtrat wird über die strategische Neuausrichtung der Stadtkämmerei unterrichtet. Die kurz-, mittel- und langfristigen Geldanlagen in der Stadtkämmerei werden in eine Organisationseinheit gebündelt. Die Änderung der Aufbauorganisation der Stadtkämmerei wird dargestellt. Restrukturierung, Finanzmanagement, Umorganisation, strategische Neuausrichtung

2 Telefon: Telefax: Stadtkämmerei Geschäftsleitung Restrukturierung des Finanzmanagements der Stadtkämmerei 3 Anlagen Sitzungsvorlage Nr / V Bekanntgabe im Finanzausschuss vom Öffentliche Sitzung Inhaltsverzeichnis Seite I. Vortrag des Referenten 2 1. Ausgangslage / Ist-Zustand 2 2. Nachteile der bisherigen Organisation 2 3 Schlussfolgerung 2 4. vorübergehende Organisationsstruktur Organisationsstruktur des Kassen- und Steueramts ab II. Bekannt gegeben 5

3 Seite 2 I. Vortrag des Referenten 1. Ausgangslage / Ist-Zustand Die Zuständigkeit für die mittel- und langfristigen Geldanlagen sowie die Schuldenverwaltung in der Stadtkämmerei oblag bis Ende 2012 organisatorisch der Hauptabteilung I Finanzen, Versicherungen, Steuern, die kurzfristigen Geldanlagen (Cashmanagement) waren organisatorisch im Kassen- und Steueramt, Abteilung I Kasse angesiedelt. Mit Wirkung vom wurde die Hauptabteilung I Finanzen, Versicherungen, Steuern aufgelöst und die bisherigen Abteilungen in die anderen Organisationseinheiten der Stadtkämmerei integriert. Die Aufbauorganisation der Stadtkämmerei 2012 ist in der Anlage 1 dargestellt. 2. Nachteile der bisherigen Organisation Die bisherige Organisationsstruktur hatte folgende Nachteile: Organisatorische und räumliche Aufsplitterung der Aufgabenzuordnung des gesamtstädtischen Finanzierungsmanagements (Finanzierungs- und Liquiditätsmanagement, Zahlungsverkehr, Buchhaltung) auf die Stadtkämmerei HA I und das Kassen- und Steueramt z. B. im Bereich der Finanzanlagen und Kassenkredite. Teilweise unscharfe Trennung von Anordnung und Vollzug (Art. 110 Abs. 2 Satz 3 GO, 37 KommHV - Doppik). Getrennte EDV-Systeme für Cashmanagement (ITS), Wertpapierverwaltung (Mozart) und Marktrisikomanagement (externer Dienstleister). 3. Schlussfolgerung Mit der Restrukturierung und Zusammenfassung des Finanzmanagements der Stadtkämmerei innerhalb einer Abteilung des Kassen- und Steueramtes können u. a. folgende Ziele erreicht werden: Zentrale Betreuung des städtischen Finanzvermögens sowie Risikoabsicherung des Sachanlagevermögens innerhalb einer Organisationseinheit und unter einer Führungsfunktion.

4 Seite 3 Optimierung der Liquiditäts- und Schuldenplanung durch größtmögliche Ausschöpfung der Flexibilität z. B. hinsichtlich der Liquiditätssteuerung, der Laufzeiten von Finanzanlagen, der Strukturierung von Krediten oder Tilgungsmöglichkeiten. Übergreifende Zusammenführung der vorhandenen personellen Fachkompetenz in das Kassen- und Steueramt. Enge organisatorische und räumliche Verzahnung von Cash-, Vermögensund Schuldenmanagement sowie der Buchhaltung. Klare Buchhaltungsstruktur, stimmiger Kontenplan im Anlagen- und Schuldenmanagement. Vermeidung von Doppelzuständigkeiten. Klare organisatorische und personelle Funktionstrennung von Anordnung und Vollzug. Gemeinsame Nutzung der integrierten Treasury-Systemsoftware ITS (Integrated Treasury System) für Cashmanagement, Wertpapierverwaltung, Marktrisikomanagement und Risikocontrolling. Die Stadtkämmerei bereitet derzeit im IT-Projekt Treasury die Einführung dieser Software vor. 4. Vorübergehende Organisationsstruktur 2013 Um für das Finanzmanagement der Landeshauptstadt München die vorstehend aufgeführten Effekte zu erreichen, wurde in einem ersten Schritt die Hauptabteilung I aufgelöst und die Steuern Finanzen Abteilung 3 Versicherungen mit Wirkung vom wie nachfolgend beschrieben in die anderen Organisationseinheiten der Stadtkämmerei integriert:

5 Seite 4 bisherige Organisationseinheit Hauptabteilung I Steuern Hauptabteilung I Finanzen Hauptabteilung I Abteilung 3 Versicherungen organisatorische Zuordnung ab , Abteilung Grundsatzangelegenheiten, Sachgebiet 5 Steuern Kassen- und Steueramt, Finanzen, Versicherungen Unterabteilung 1 Finanzen Kassen- und Steueramt Finanzen, Versicherungen, Unterabteilung 2 Versicherungen Die Aufbauorganisation der Stadtkämmerei im Jahr 2013 ist aus der Anlage 2 ersichtlich. Mit diesem ersten Schritt wurde die Bündelung des Finanz- und Kreditmanagements im Kassen- und Steueramt erreicht. Nach wie vor ergeben sich jedoch Schnittstellen zwischen den Abteilungen 1 Kasse (kurzfristiges Kredit- und Finanzmanagement) und 2 Finanzen, Versicherungen (mittel- und langfristiges Kredit- und Finanzmanagement). Eine referatsinterne Arbeitsgruppe wurde deshalb damit beauftragt, die Aufbauorganisation des Kassen- und Steueramts näher zu betrachten und einen entsprechenden Vorschlag zur Neuorganisation ab zu unterbreiten. 5. Organisationsstruktur des Kassen- und Steueramts ab Der Veränderungsprozess im Kassen- und Steueramt wird mit Wirkung vom abgeschlossen sein und die Abteilungen 1 Kasse und 2 Finanzen, Versicherungen fusionieren zur neuen Finanzierungsmanagement und Kasse, die sich in vier Unterabteilungen untergliedert: Treasury (Finanzierungs- und Liquiditätsmanagement, Zahlungsverkehr) Buchhaltung (Finanzvermögen, Schulden, Stiftungen, Sicherheiten, Bankenbuchhaltung) Kreditorenbuchhaltung (incl. stadtweite Qualitätssicherung) Versicherungen (Sach- und Haftplichtversicherungen LHM) sowie der Stabsstelle Kassenaufsicht

6 Seite 5 Der werden künftig ca. 100 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern angehören. Die künftige Aufbauorganisation des Kassen- und Steueramts in Form eines Organigramms ist als Anlage 3 beigefügt. In der Abteilung werden das Anlagenportfolio (Hoheitshaushalt / Finanzreserven, Eigenbetriebe, Stiftungen, sonstige Treuhandgelder) in Höhe von ca. 1,6 Mrd. EUR, das Schuldenportfolio (einschl. Eigenbetrieben) in Höhe von 2,8 Mrd. EUR betreut. Außerdem wird der Finanzmittelbestand der Kasse bewirtschaftet und angelegt. Damit schafft die Stadtkämmerei eine zukunftsfähige Organisationseinheit mit transparenten Strukturen in der alle Herausforderungen des Finanzmanagements ohne Abstimmungs- und Abgrenzungsaufwand gemeistert werden. Der Korreferent der Stadtkämmerei, Herr Stadtrat Prof. Dr. Jörg Hoffmann hat Abdruck der Sitzungsvorlage erhalten. II. Bekannt gegeben Stadtrat der Landeshauptstadt München Finanzausschuss Der / Die Vorsitzende Der Referent Ober/Bürgermeister/-in Dr. Ernst Wolowicz Stadtkämmerer III. Abdruck von I. mit III. über den Stenografischen Sitzungsdienst an das Direktorium - Dokumentationsstelle an das Revisionsamt z. K.

7 Seite 6 IV. WV SKA-RL-GL

8 Organigramm Stadtkämmerei Stand Anlage 1 zur Bekanntgabe / V Stadtkämmerer Stadtdirektor Hauptabteilung I Finanzen, Versicherungen, Steuern SKA-HA I Hauptabteilung II Haushaltswirtschaft SKA-HA II Kassen- und Steueramt SKA-KaStA Geschäftsleitung SKA-GL Grundsatzabteilung SKA-RL/GA Steuern SKA-HA I/1 Jahreshaushaltswirtschaft SKA-HAII/1 Projekt PSCD SKA-KaStA-PSCD Stab Referatscontrolling / Risikocontrolling / Innenrevision Sachgebiet 1 Recht, Öffentlichkeitsarbeit, Sonderaufgaben SKA-RL/GA 1 Finanzen SKA-HA I/2 Abteilung 3 Versicherungen SKA-HA I/3 Unterabteilung 1 zentrale Buchhaltung, Fibu, KLR SKA-HAII/11 Unterabteilung 2 Haushaltsplanung, Finanzcontrolling SKA-HAII/12 Mehrjahreshaushaltswirtschaft SKA-HAII/2 Zentrale Buchhaltung und DV-Koordinierung SKA-KaStA ZBD Kasse SKA-KaStA 1 Customer-Competence- Center (CCC) SKA-KaStA 2 Abteilung 3 Kommunale Forderungen KF SKA-KaStA 3 Unterabteilung 3 Sonstige Forderungen I SKA-KaStA 33 SG 1 Personal Organisation, Allgemeine Verwaltung SKA-GL/1 SG 2 Finanzwesen, Logistik SKA-GL/2 Fachbereich 3 Dezentrales Informations- Kommunikations- und Anforderungsmanagement SKA-DIKA -CCC -MKRw SG 4 Registratur, Poststelle SKA-GL/4 Sachgebiet 2 Strategie Rechnungswesen, Projektkoordination SKA-RL/GA 2 Sachgebiet 3 Steuerungsinformationsmanagement SKA-RL/GA 3 Sachgebiet 4 Beteiligungen, Wirtschaftlichkeitsrechnung SKA-RL/GA 4 Unterabteilung 1 Gewerbesteuer SKA-KaStA 31 Unterabteilung 4 Sonstige Forderungen II SKA-KaStA 34 Unterabteilung 2 Grund-, Zweitwohnung-, Hundesteuer SKA-KaStA 32 Unterabteilung 5 Zentrale Außendienste, fremde Gelder SKA-KaStA 35

9 Organigramm Stadtkämmerei Stand Anlage 2 zur Bekanntgabe / V Stadtkämmerer Stadtdirektor Hauptabteilung II Haushaltswirtschaft SKA-HA II Kassen- und Steueramt SKA-KaStA Geschäftsleitung SKA-GL Grundsatzabteilung SKA-RL/GA Jahreshaushaltswirtschaft SKA-HAII/1 Unterabteilung 1 zentrale Buchhaltung, Fibu, KLR SKA-HAII/11 Unterabteilung 2 Haushaltsplanung, Finanzcontrolling SKA-HAII/12 Mehrjahreshaushaltswirtschaft SKA-HAII/2 Zentrale Buchhaltung und DV-Koordinierung SKA-KaStA-ZBD Kasse SKA-KaStA 1 Finanzen, Versicherungen SKA-KaStA 2 Abteilung 3 Kommunale Forderungen KF SKA-KaStA 3 Unterabteilung 3 Sonstige Forderungen I SKA-KaStA 33 Unterabteilung 1 Finanzen SKA-KaStA 21 Unterabteilung 2 Versicherungen SKA-KaStA 22 Stab Referatscontrolling / Risikocontrolling / Innenrevision Sachgebiet 1 Personal Organisation, Allgemeine Verwaltung SKA-GL/1 Sachgebiet 2 Finanzwesen, Logistik SKA-GL/2 Sachgebiet 3 Dezentrales Informations- Kommunikations- und Anforderungsmanagement SKA-GL/3 dika-mkrw Sachgebiet 4 Registratur, Poststelle SKA-GL/4 Sachgebiet 1 Recht, Sonderaufgaben SKA-RL/GA 1 Sachgebiet 2 Strategie Rechnungswesen, Projektkoordination SKA-RL/GA 2 Sachgebiet 3 Steuerungsinformationsmanagement, Öffentlichkeitarbeit SKA-RL/GA 3 Sachgebiet 4 Beteiligungen, Wirtschaftlichkeitsrechnung SKA-RL/GA 4 Sachgebiet 5 Steuern SKA-RL/GA 5 Unterabteilung 1 Gewerbesteuer SKA-KaStA 31 Unterabteilung 4 Sonstige Forderungen II SKA-KaStA 34 Unterabteilung 2 Grund-, Zweitwohnung-, Hundesteuer SKA-KaStA 32 Unterabteilung 5 Zentrale Außendienste, fremde Gelder SKA-KaStA 35

10 SKA KaStA Organigramm Stand Anlage 3 zur Bekanntgabe / V Kassen- und Steueramt Kassen- und Steueramt SKA-KaStA SKA-KaStA Stab Finanzierungsmanagement und Kasse SKA-KaStA 1 Stab Kassenaufsicht zentrale Aufgaben Kommunale Forderungen SKA-KaStA 2 Datenschutzbeauftragter UAbt. 1 Treasury SKA-KaStA 1.1 UAbt. 2 Buchhaltung (Finanzierungsmanagement) SKA-KaStA 1.2 UAbt.3 Kreditorenbuchhaltung SKA-KaStA 1.3 UAbt. 4 Versicherungen SKA-KaStA 1.4 UAbt. 1 Gewerbesteuer SKA-KaStA 2.1 UAbt.2 Grundsteuer, Hundesteuer, Zweitwohnungsteuer SKA-KaStA 2.2 UAbt. 3 Sonstige Forderungen I SKA-KaStA 2.3 UAbt. 4 Sonstige Forderungen II SKA-KaStA 2.4 UAbt. 5 Zentrale Außendienste SKA-KaStA 2.5 SG1 Finanz- und Liquididtätsmanagement SKA-KaStA 1.11 SG1 Buchhaltung (Vermögen/ Schulden/ Stifungen / SIcherheiten) SKA-KaStA 1.21 SG 1 Kreditoren 1 SKA-KaStA 1.31 Verfahrensbetreuung, zentrale Aufgaben Einheitsbewertung, zentrale Aufgaben zentrale Aufgaben zentrale Aufgaben zentrale Aufgaben, Innendienst SG 2 Zahlungsverkehr SKA-KaStA 1.12 SG2 Bankenbuchhaltung SKA-KaStA 1.22 SG 2 Kreditoren 2 SKA-KaStA 1.32 SG1 Einzelgewerbetreibende und Personengesellschaften I SKA-KaStA 2.11 SG 1 Grundsteuer I SKA-KaStA 2.21 SG 1 SAP- Debitorenbuchhaltung I SKA-KaStA 2.31 SG 1 Mieten, Pachten SKA-KaStA 2.41 Team Fremde Gelder SKA-KaStA 2.51 SG 3 Kreditoren 3 SKA-KaStA 1.33 SG2 Einzelgewerbetreibende und Personengesellschaften II SKA-KaStA 2.12 SG 2 Grundsteuer II SKA-KaStA 2.22 SG 2 SAP- Debitorenbuchhaltung II SKA-KaStA 2.32 SG 2 Bußgelder I SKA-KaStA 2.42 Team Außendienst SKA-KaStA 2.52 SG 3 Körperschaften SKA-KaStA 2.13 SG 3 Grundsteuer III, Hundesteuer SKA-KaStA 2.23 SG 3 Kindertagesstätten, Aktivdarlehen SKA-KaStA 2.33 SG 3 Bußgelder II SKA-KaStA 2.43 SG4 Auswärtige Betriebe und Körperschaften SKA-KaStA 2.14 SG 4 Zweitwohnungsteuer I SKA-KaStA 2.24 SG 4 Sondernutzung, Unterkünfte, UBB Drittschuldner, Insolvenzen SKA-KaStA 2.34 SG 4 Gebühren, Zwangsgelder SKA-KaStA 2.44 SG 5 Sondersachgebiet Haftungsangelegenheiten und Betriebsprüfung SKA-KaStA 2.15 SG 5 Zweitwohnungsteuer II SKA-KaStA 2.25