Wer den Hafen nicht kennt, in den er segeln will, für den ist kein Wind der Richtige.

Transkript

1 Wer den Hafen nicht kennt, in den er segeln will, für den ist kein Wind der Richtige. Seneca

2 Meine Ziele heute Auch eine Reise von 1000 km beginnt mit dem ersten Schritt! Frank A. Stebner Ich möchte Ihnen Denkanstöße geben Ihnen Mut machen Sie motivieren, tatsächlich etwas zu tun Besser fehlerhaft beginnen, als perfekt zu zögern! Frank A. Stebner

3 Nicht alle, die Geld anlegen, werden reich. Aber fast alle, die es nicht tun, bleiben arm. Spanische Weisheit

4 Vermögensaufbau allgemein Lebensversicherungen / Altersvorsorgeverträge Fondssparpläne Erwerb von Immobilien zur Vermietung Darlehen zwischen Familienangehörigen Unternehmerische Beteiligungen wie Schiffsbeteiligungen, Filmproduktionsgesellschaften, Windkraftanlagen

5 Vermögensaufbau allgemein Bei freier Liquidität: Prüfung, ob Abschluss von Altersvorsorge-Verträgen steuerlich sinnvoll sind: noch nicht ausgeschöpfte Höchstbeträge?! à auf die Details des Vertrages ist zu achten! Riesterrente Basis-/Rüruprente Klassische Lebensversicherungen

6 Vermögensaufbau allgemein Riesterrente: Banksparpläne, die zu Rentenbeginn in eine Rentenversicherung umgewandelt werden, über die dann die Auszahlung stattfindet, klassische private und fondsgebundene Rentenversicherungen, Fondssparpläne, innerhalb der betrieblichen Altersversorgung die Pensionskasse, der Pensionsfonds und die Direktversicherung gemäß 3 Nr. 63 EStG,

7 Vermögensaufbau allgemein Riesterrente: Wohnriester Darlehen und Bausparverträge für Arbeitnehmer Staatlich gefördert durch Zulagen und Sonderausgabenabzug Volle Versteuerung in der Auszahlungsphase

8 Vermögensaufbau allgemein Basis-/Rüruprente: für Selbständige Monatliche Zahlungen (ggfs. mit Einschluss des BU- Risikos!) in Konventionelle Rentenversicherung, fonfsgebundene Rentenversicherung, neuerdings auch als Fondssparplan Nicht vererbbar, nicht beleihbar, nicht veräußerbar, nicht verpfändbar, aber Sonderlösungen der Versicherungen!

9 Vermögensaufbau allgemein Basis-/Rüruprente: Rentenbeginn nicht vor dem 60. (Vertragsabschluss bis ) bzw. 62. Lebensjahr Sonderausgabenabzug ansteigend (2015: 80% bis 2025: 100%) Von maximal / Versteuerung ansteigend abhängig vom Rentenbeginn ( 2015: 70% bis 2040: 100%)

10 Vermögensaufbau allgemein Lebensversicherung: Versteuerung ist abhängig von div. Faktoren: Datum des Vertragsabschlusses ( ) Auszahlung laufend oder einmalig Einzahlungsdauer Alter beim Rentenbeginn Auszahlung Risiko- LV ist steuerfrei

11 Vermögensaufbau allgemein Prüfung, ob der Abschluss derartiger Verträge auch unter anderen Gesichtspunkten sinnvoll ist: Lebenserwartung Unverpfändbarkeit familiäre Situation Erbschaften?

12 Vermögensaufbau allgemein Prüfung, ob in früheren Zeiten abgeschlossene Verträge auch zur Tilgung der Darlehen ausreichen, zu deren Sicherung/Tilgung sie abgeschlossen wurden (Finanzierungslücken in gesamtwirtschaftlich schlechten Zeiten!)

13 Nicht alle, die Geld anlegen, werden reich. Aber fast alle, die es nicht tun, bleiben arm. Vermögensaufbau allgemein Spanische Weisheit Fondssparpläne: Cost-average Effekt nutzen in regelmäßigen Abständen Einzahlung gleichbleibender Summe in einen Sparplan. Dabei werden von Ihrem Geld regelmäßig Anteile gekauft wenn die Börse schwächelt: erhalten Sie mehr Anteile zu einem relativ günstigen Preis, der Wert bereits vorhandenen Anteile sinkt. Kurssteigerungen: der Wert Ihrer bisherigen Anteile erhöht sich automatisch. Umgekehrt werden bei hohen Kursen weniger Anteile von Ihrem Geld erworben

14 Cost- Average- Effekt

15 Nicht alle, die Geld anlegen, werden reich. Aber fast alle, die es nicht tun, bleiben arm. Vermögensaufbau allgemein Spanische Weisheit Fondssparpläne: Cost-average Effekt nutzen Durch den regelmäßigen Kauf profitieren Sie in der Regel sogar von den Börsenschwankungen. Einzige Ausnahme: fallende Preise in den letzten Jahren der Sparplanlaufzeit. Dann verliert das Vermögen an Wert, und es bleibt keine Zeit mehr, die angefallenen Verluste einzuholen. Deshalb: Anlagestrategie laufend überprüfen und ggf. eine Anpassung wie bspw. einen Wechsel zu einem wachstumsbzw. sicherheitsorientierten Fonds vornehmen

16 Wer die Pflicht hat, Steuern zu zahlen, hat das Recht, Steuern zu sparen! Urteil des Bundesgerichtshofes von

17 Vermögensaufbau allgemein Erwerb von Immobilien zur Vermietung, nicht zur Selbstnutzung, falls nicht mind. 20% Eigenkapital vorhanden ist mögl. ETW oder MFH, kein EFH Bei vermieteten Wohnungen können nicht alle entstehenden Kosten auf die Mieter umgelegt werden Achtung: Mietnomaden nehmen zu L

18 Vermögensaufbau allgemein Erwerb von Immobilien Keine Fremdfinanzierung der Nebenkosten wie Maklergebühren, Grunderwerbsteuer. Diese sollten aus eigenen Mittel bestritten werden Wegen des derzeit günstigen Zinsniveaus Darlehensverträge mit langer Laufzeit abschließen Grds. sind Tilgungsaussetzungsdarlehen sinnvoll, dann aber bitte die ersparte Tilgung anderweitig anlegen J

19 Vermögensaufbau allgemein Besteuerung von Immobilieneinkünften Mieteinnahmen inkl. Nebenkosten Ausgaben: Schuldzinsen (ohne Tilgungsanteil) Hausgeldzahlungen/Bewirtschaftungskosten Hausverwaltungskosten Abschreibung ( nur vom Gebäudewert!) Reparaturen ( Problem: anschaffungsnahe Aufwendungen)

20 Vermögensaufbau allgemein Unternehmerische Beteiligungen Schiffsbeteiligungen, Filmproduktionsgesellschaften, Windkraftanlagen sollten nur im Bewusstsein, dass ein eigenes Unternehmen schon eine unternehmerische (mit Risiko behaftete) Beteiligung ist und bei Worst-Case-Szenario Totalverlust droht, getätigt werden

21 Altersvorsorge/Vermögensplanung für Selbständige/Damen mit Betrieb in der Familie Darlehensverträge zwischen Angehörigen können bei richtiger Gestaltung zu einer Win-win-Situation für beide Beteiligte führen. Der Kreditnehmer kann einen günstigeren, der Kreditgeber einen höheren Zinssatz erhalten, als den derzeit banküblichen

22 Altersvorsorge/Vermögensplanung für Selbständige/Damen mit Betrieb in der Familie Vertragsinhalt und Art der Durchführung müssen dem zwischen fremden Dritten entsprechen (Vereinbarungen über die Laufzeit, Art und Dauer der Rückzahlung, die Zinsen und die Besicherung des Kredites)

23 Altersvorsorge/Vermögensplanung für Selbständige/Damen mit Betrieb in der Familie Die erhaltenen Zinsen sind grundsätzlich steuerpflichtig, fallen jedoch mit unter den Freibetrag von 801 à Nichtveranlagungsbescheinigung?! Freistellungsaufträge?! Werden außer den Zinsen keine weiteren Einkünfte erzielt, weil der Darlehensgeber bspw. noch ein Kind ohne eigene Einkünfte ist, blieben im Jahr 2014 nahezu steuerfrei

24 Altersvorsorge/Vermögensplanung für Selbständige/Damen mit Betrieb in der Familie Der Kreditnehmer kann die Zinsen als Betriebsausgaben oder Werbungskosten geltend machen, wenn das Darlehen für Unternehmenszwecke oder bspw. im Zusammenhang mit V+V aufgenommen wurde

25 Provokante Thesen für ein wirtschaftlich erfolgreiches Unternehmens-/Finanz- /Altersvorsorgemanagement Verzinsliche Darlehen gehören in den Betrieb. Auf der Privatseite sollte der Vermögensaufbau Vorrang haben. Vermögen entsteht nur durch Konsumverzicht, nicht durch Verzicht in Investitionen!

26 Provokante Thesen für ein wirtschaftlich erfolgreiches Unternehmens-/Finanz- /Altersvorsorgemanagement Diversifikation: Tätigen Sie Anlagen in unterschiedlichen Anlagenformen mit unterschiedlicher Anlagedauer in unterschiedlichen Risikoklassen Vertrauen Sie dem Rat von Experten aber ebenso Ihrem Bauchgefühl und gesundem Menschenverstand J

27 Vermögensaufbau Berechnung des notwendigen Kapitalstocks für Erwerbsaufgabe Eingaben 1 aktuelles Alter 50 2 gewünschter Ruhestandsbeginn 60 3 monatliche Renteneinnahmen aus Versorgungswerk Rentenbezug ab Alter 65 5 verheiratet (=1) oder ledig (=2) 2 6 gewünschte monatliche Altersbezüge nach heutiger Kaufkraft vorhandener Kapitalstock heute zusätzlicher Kapitalstock zum Ruhestandsbeginn Ergebnisse 9 insgesamt notwendiger Kapitalstock in Euro zum Ruhestandsbeginn zusätzlich anzusparender Kapitalstock in Euro zum Ruhestandsbeginn notwendige Sparquote in Euro p.a. im Durchschnitt

28 Fragen?! Antworten gibt es bei uns! Hildesheimer Str. 8, Hannover Tel. 0511/ Manchmal muss man einfach ein Risiko eingehen - und seine Fehler unterwegs korrigieren. Lee Iacocca Ich danke für Ihre Aufmerksamkeit und wünschen Ihnen viel Spaß und viel Erfolg auf neuen Wegen!