Working-Capital-Management Teil 3: Stellschrauben im Debitorenzyklus

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Jobst Voss
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1 ONLINE-SEMINARREIHE Working-Capital-Management Teil 3: Stellschrauben im Debitorenzyklus

2 SLG WEBACADEMY WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 2 Rahmenbedingungen Zuständigkeiten Angebot - Auftrag Verkauf Lieferung Verkauf, Lager Rechnung Fibu Fälligkeit Mahnung Fibu, Vertrieb Zahlung Treasury Lastschriften Treasury Der Debitorenzyklus Typischer Debitorenzyklus LA X-30 X/X-1 X X+30 X+40 X+55 X+? <===== Gesamtzyklus: 85 Tage =====> ==>

3 SLG WEBACADEMY WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 3 Rahmenbedingungen Zuständigkeiten Rahmenbedingungen Definition der Grundsätze Zentrale Kundenstammdatenverwaltung Zentrale Risikosteuerung Risikoklassifizierung der Debitoren 4-Augen-Prinzip in Aufbau- und Ablauforganisation (Vertrieb Debitoren- Management) Kein Kunde ohne Kreditlimit Keine widersprüchlichen Ziele zwischen Vergütungs-/Anreizsystem und der Debitoren-Management-Strategie Eingliederung in die Unternehmenssteuerung Dokumentation in einer Richtlinie

4 SLG WEBACADEMY WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 4 Angebot - Auftrag Verkauf Angebotsverhandlung, Auftragserteilung Aufgabe des Vertriebsbereiches Information des Debitoren-Management Aufgaben des Debitoren-Management Erforderlichenfalls Bonitätsprüfung Limitprüfung Festlegung von Besicherungsinstrumenten Festlegung des Bankweges Festlegung des Zahlungsinstrumentes Festlegung der Zahlungskonditionen In vielen Branchen wird bereits in der Angebotsverhandlung der Grundstein für ein effizientes Debitoren-Management gelegt!

5 SLG WEBACADEMY WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 5 Angebot - Auftrag Verkauf Angebotsverhandlung, Auftragserteilung /2 Was sind schon 3 % Skonto? Welcher Jahresverzinsung entspricht die Zahlungsbedingung 30 Tage netto, 14 Tage 3 % Skonto? Tage Prozent 14 3% 30 netto % 3% x 365 Tage = 68% Tage

6 SLG WEBACADEMY WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 6 Lieferung Verkauf, Lager Lieferung Aufgaben des Vertriebsbereiches Überprüfungen vor Lieferung Gibt es überfällige Rechnungen? Reicht das eingeräumte Limit aus? Überprüfungen bei Lieferung Kann vollständig geliefert werden? Sind Teillieferungen zulässig? Information an Debitoren-Management bei Unvollständiger Lieferung Versandverzögerung Kundenreklamationen Sonstigen Problemen

7 SLG WEBACADEMY WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 7 Rechnung Fibu Rechnungslegung Ziel Schnellstmögliche (gleichtätige) Fakturierung Schnellstmöglicher Versand der Faktura Gestaltung der Rechnung Fälligkeitsdatum konkret benennen Konkreter Ansprechpartner Nur ein Bankkonto vorgeben ( Disposition) Formvorschriften (Vertragsbedingungen) Transparente Darstellung

8 SLG WEBACADEMY WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 8 Mahnung Fibu, Vertrieb Mahnung Genaue Beobachtung heikler Fälle Große Zahlungen Schwierige Kunden Telefonische Interventionen Auslösung der ersten Mahnung Nach spätestens 3 5 Toleranztagen (Fälligkeit) Höflich, aber bestimmt Bei größeren Beträgen oder heiklen Kunden Rückfrage bei Vertrieb Probleme bei der Produktabnahme? Kunde in wirtschaftlichen Schwierigkeiten? Weitere Mahnungen (max. zwei) im 14-Tages-Rhythmus Rasche Einschaltung eines Anwalts oder Inkassobüros bei Verzug Verantwortlichkeit des Vertriebes

9 SLG WEBACADEMY WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 9 Mahnung Fibu, Vertrieb Mahnung /2 Übliche Fehler im Mahnwesen Buchhaltung nicht tagfertig Manuelles Mahnwesen Mahngebühren und Verzugszinsen Unzureichende inhaltliche Aufbereitung Beschleunigung des Geldeinganges Kundenansprache begleitend zu Mahnschreiben Gerichtliches Mahnverfahren (Mahnbescheid) Inkassobüros

10 Treasury Zahlung Treasury Zahlung Lastschriften SLG WEBACADEMY WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 10 Zahlung Aufgaben des Debitoren-Management Vereinbarung von Avisen bei sehr großen Zahlungen Rückbelastung ungerechtfertigt abgezogener Skonti Berichtswesen Ist eine Gutschrift auf dem Konto sicher? Lastschriften können widerrufen werden! Schecks können platzen

11 SLG WEBACADEMY WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 11 Zahlung Treasury Lastschriften Treasury Beispiel Potenziale Ziel: Beschleunigung der Zahlungseingänge Ausgangslage in EUR Mio. In Tagen Forderungsstand 50 Umsatz 400 Kundenkredittage Mio. 400 Mio. x 365 = 46 Zielsetzung in EUR Mio. In Tagen Forderungsstand 39 Umsatz 400 Kundenkredittage 36 Liquiditätseffekt 10 EUR Mio. Finanzierungszinssatz 5% Zinseffekt 14 EUR Tsd

12 SLG WEBACADEMY WORKING-CAPITAL-MANAGEMENT 12 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Sehr geehrte Teilnehmer der SLG WebAcademy, wir danken für Ihre Aufmerksamkeit und hoffen, Ihnen einige interessante Inhalte und Tipps geliefert zu haben. Gerne stehen wir für Ihre Fragen zur Verfügung.

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