PVO. Personal Versicherungskasse Obwalden. Jahresbericht 2013 Kurzfassung

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1 PVO Personal Versicherungskasse Obwalden Jahresbericht 2013 Kurzfassung 1

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3 Inhaltsverzeichnis Vorwort 4 3 Organigramm 5 Vorstand 5 Kommissionen 6 Geschäftsführung 6 Kontrollstelle 6 Versicherungsexperte 6 Aufsichtsbehörde 6 Arbeitgeber-Delegierte per ( ) 8 Arbeitnehmer-Delegierte per ( ) 8 Bilanz per Betriebsrechnung Anlagen, Vermögen, Verpflichtungen 13 Performance/Bestand 13 Deckungsgrad 13 Wichtige Zahlen auf einen Blick 14

4 Vorwort Dr. Notker Dillier Präsident des Vorstands Daniel Küpfer Geschäftsführer 4 Liebe Kundin, Lieber Kunde Die Schweizer Pensionskassen haben im Jahre 2013 von der guten Performance der Aktienmärkte profitiert. Die Aussichten für die Zukunft sind jedoch etwas verhalten, hängt doch die zukünftige Entwicklung davon ab, wie gut die schrittweise Abkehr von der expansiven Geldpolitik der Notenbanken gelingt. Performance Unsere Vorsorgeeinrichtung konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr ein insgesamt erfreuliches Resultat verzeichnen. Die Gesamtperformance auf dem Anlagevermögen belief sich auf 5.53 % (Vorjahr 5.86 %). Dieses Anlageergebnis kann auch im Vergleich mit anderen Pensionskassen und insbesondere im Vergleich zur Durchschnittsperformance der am UBS-Pensionskassen-Barometer teilnehmenden Vorsorgeeinrichtungen von 5.89 % als ansprechend bezeichnet werden. Insbesondere die Aktienmärkte Schweiz (rund 23 % unserer Anlagen) sowie Ausland (rund 24 %) haben zu diesem guten Ergebnis geführt. Hingegen mussten auf den Bondanlagen erwartungsgemäss aufgrund der Zinsentwicklung negative Erträge verzeichnet werden. Die Sollrendite von 4.5 % konnte im Berichtsjahr um rund 1 % übertroffen werden. In den letzten zehn Jahren wurde aber nur eine durchschnittliche Performance von 3.35 % erreicht; längerfristig konnte die erforderliche Sollrendite somit nicht erreicht werden. Dies bedeutet, dass das finanzielle Gleichgewicht unserer Kasse längerfristig nicht gesichert ist. Technische Rückstellungen Die PVO konnte auch im vergangenen Jahr die gemäss dem versicherungstechnischen Gutachten empfohlenen Rückstellungen bilden. Es sind dies insbesondere versicherungstechnische Rückstellungen wegen der Veränderung der demografischen Grundlagen sowie für das Auffangen der Pensionierungsverluste und für eine weitere Senkung des technischen Zinssatzes für das Vorsorgekapital der Rentner auf 2.75 %. Verzinsung Vorsorgekapital Der Bundesrat hat den Mindestzinssatz, zu dem die Altersguthaben der obligatorischen Vorsorge verzinst werden, für das Jahr 2013 auf 1.5 % festgelegt. Dank der guten Anlageresultate und des erfreulichen Risikoverlaufs über die letzten 5 Jahre hat der Vorstand entschieden, das vorhandene Alterskapital (BVG- und überobligatorischer Teil) der Versicherten mit einem um 0.5 % höheren Satz, nämlich 2 % zu verzinsen. Mutationen im Vorstand Im Jahre 2013 standen zwei Austritte aus dem Vorstand an. Nach 5 Jahren trat Rita Anton Seguin, Spitaldirektorin/CEO des Kantonsspitals Obwalden, aus beruflichen Gründen aus dem Vorstand aus, da sie eine neue Herausforderung als CEO in der Geschäftsleitung der Universitären Psychiatrischen Kliniken Basel annahm. Rita Anton Seguin amtete bis dahin als Arbeitgeber-Delegierte und war Mitglied der Liegenschaftskommission. Peter Windlin, Vizedirektor der Obwaldner Kantonalbank (OKB), war seit 1996 Vorstandsmitglied und Vorsitzender der Anlagekommission. Gleichzeitig amtete er auch als Arbeitnehmer-Delegierter der OKB. Sein fundiertes Wissen bei den Kapitalanlagen war mitbestimmend für die erfolgreiche Anlagestrategie der Kasse. Die PVO dankt den zurückgetretenen Vorstandsmitgliedern für ihr grosses Engagement und die langjährige kompetente und angenehme Mitarbeit. An der Delegiertenversammlung vom 26. Juni 2013 wurde als Nachfolger von Rita Anton Seguin neu Daniel Lüscher gewählt. Daniel Lüscher hat im November 2012 seine Stelle als neuer Spitaldirektor beim Kantonsspital Obwalden (KSOW) angetreten und vertritt das KSOW auch als Arbeitgeber-Delegierter. Als Nachfolger von Peter Windlin wurde neu Patrik Amgwerd gewählt. Patrik Amgwerd ist seit 2007 Mitglied der Geschäftsleitung des EWO und vertritt diese auch als Arbeitnehmer-Delegierter. Deckungsgrad Per 31. Dezember 2013 lag der Deckungsgrad der PVO bei % (Vorjahr %), womit zum Stichtag eine Überdeckung von rund CHF 25 Mio. bestand. Die Wertschwankungsreserven sind aber weiterhin nicht ausreichend, die Zielgrösse liegt bei rund 18.1 % bzw. CHF 98,5 Mio. Auch diesbezüglich sind in den nächsten Jahren wichtige Entscheide und Massnahmen zu treffen, damit das finanzielle Gleichgewicht unserer Kasse gewahrt werden kann. Vorstand und Geschäftsleitung danken allen Versicherten, angeschlossenen Unternehmungen und Delegierten für das entgegengebrachte Vertrauen. Dr. Notker Dillier Präsident des Vorstands Daniel Küpfer Geschäftsführer

5 Organigramm/Vorstand per 31. Dezember 2013 Aufsichtsbehörde 5 Delegiertenversammlung Revisionsstelle Vorstand Experte für berufliche Vorsorge Vorstandsausschuss Geschäftsführung Name, Jahrgang, Funktion im Vorstand Wohnort Wahlkreis Ausbildung, berufliche Tätigkeit Bisherige und aktuelle öffentliche Ämter, wesentliche Führungs- und Aufsichtsfunktionen in Gremien, mit welchen die PVO Beziehungen pflegt Erstmalige Wahl Arbeitnehmervertreter Sarnen Dr. Notker Dillier, 1954, Präsident Vorstandsausschuss Hans Geser, 1944, Mitglied Vorstandsausschuss Joe Kretz, 1958, Mitglied Peter Windlin, 1954, Mitglied (bis ) Patrik Amgwerd, 1969, Mitglied (ab ) Silvia Matter-Häcki, 1962, Mitglied Ramersberg Engelberg Sarnen Kerns Engelberg Kantonale Verwaltung Einwohnergemeinde Sarnen Einwohnergemeinde Engelberg Obwaldner Kantonalbank Elektrizitätswerk Obwalden Einwohnergemeinde Engelberg Dr. iur., Rechtsanwalt und Notar, Rechtskonsulent des Regierungsrats Ehemals Leiter Liegenschaftsverwaltung Gemeinde Sarnen alt Kantonsrat alt Gemeinderat Schulleiter 1990 Lehrgang Generalmanagement WWZ Basel, Vizedirektor der Obwaldner Kantonalbank Informatik-Ingenieur HTL Wirtschaftsingenieur FH Corporate Finance FH Leiter Finanzen EWO Stv. Heimleiterin Alters- und Pflegeheim Erlenhaus in Engelberg Mitglied der Geschäftsleitung des EWO Kerns

6 6 Name, Jahrgang, Funktion im Vorstand Wohnort Wahlkreis Ausbildung, berufliche Tätigkeit Bisherige und aktuelle öffentliche Ämter, wesentliche Führungs- und Aufsichtsfunktionen in Gremien, mit welchen die PVO Beziehungen pflegt Erstmalige Wahl Arbeitgebervertreter Hans Wallimann, 1953, Mitglied Giswil Kantonale Verwaltung Agro-Ing. HTL, Regierungsrat Regierungsrat, Finanzdirektor 2002 Mathias Ming, 1945, Mitglied Lungern Einwohnergemeinde Lungern Kaufmann alt Gemeindepräsident 1986 Beat von Wyl, 1955, Vizepräsident Vorstandsausschuss Sarnen Einwohnergemeinde Sarnen Kaufmann, Weiterbildung Fachrichtung Finanzen/ Steuern, Leiter Finanzen & Controlling Sika Sarnafil AG alt Gemeindepräsident, Verwaltungsrat Raiffeisenbank Alpnach-Kerns-Sarnen 1990 Manfred Iten, 1956, Mitglied Vorstandsausschuss Sarnen Einwohnergemeinde Sarnen Leiter Private Banking Obwaldner Kantonalbank Gemeindepräsident Sarnen 2012 Rita Anton Seguin, 1958, Mitglied (bis ) Sachseln Kantonsspital Obwalden Dipl. Finanzwirt Spitaldirektorin / CEO Kantonsspital Obwalden 2008 Daniel Lüscher, 1970, Mitglied (ab ) Schöftland Kantonsspital Obwalden Betriebsökonom FH Executive Master HR Executive MBA HSM Spitaldirektor / CEO Kantonsspital Obwalden 2013 Kommissionen Vorstandsausschuss: Dr. Notker Dillier, Vorsitz, Hans Wallimann (bis ), Beat von Wyl (ab ) Manfred Iten, Hans Geser Temporäre Arbeitsgruppe «Bauprojekt Kernserstrasse 20, 6060 Sarnen» bis 17. Juli 2013: Hans Geser, Vorsitz, Mathias Ming, Silvia Matter-Häcki, Rita Anton Seguin Geschäftsführung/Rechnungswesen/Verwaltung Daniel Küpfer, Geschäftsführer Conny Niederberger, Stv. Geschäftsführerin Sabina Fallegger, Sachbearbeiterin Rechnungswesen Cornelia Ettlin, Sachbearbeiterin Immobilien Erwin Windlin, Hauswart Adresse: Museumstrasse 3, 6061 Sarnen Telefon: Fax: info@pvow.ch Internet: Kontrollstelle BDO AG, Landenbergstrasse 34, 6002 Luzern Versicherungsexperte Dr. Olivier Deprez, dipl. Pensionsversicherungsexperte, DEPREZ Experten AG, Neustadtgasse 7, 8001 Zürich Aufsichtsbehörde Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht (ZBSA), Bundesplatz 14, 6002 Luzern

7 7 ÜÜ

8 Delegierte (Wahlperiode ) 8 Arbeitgeber-Delegierte Wahlkreis I, Kantonale Verwaltung Wallimann Hans Regierungsrat Odermatt Daniel Finanzverwalter Wahlkreis II, Kantonsspital Lüscher Daniel Spitaldirektor Wahlkreis III, Einwohnergemeinde Sarnen Iten Manfred Gemeindepräsident Küchler Paul Gemeinderat Wahlkreis IV, Einwohnergemeinde Kerns Windlin André Gemeinderat De Col Marco Gemeinderat Bösch Roland Gemeindeschreiber Wahlkreis V, Einwohnergemeinde Sachseln Amrhein Anton Gemeinderat Wahlkreis VI, Einwohnergemeinde Alpnach Dönni-Eggerschwiler Kathrin Gemeindepräsidentin Küchler Thomas Gemeinderat Wahlkreis VII, Einwohnergemeinde Giswil Anderhalden Margrit Gemeinderätin Wahlkreis VIII, Einwohnergemeinde Lungern Vogler Josef Gemeindepräsident Wahlkreis IX, Einwohnergemeinde Engelberg Odermatt Martin Talammann Wahlkreis X, Seniorenresidenz «am Schärme» Sarnen Wüst Roman Direktor Wahlkreis XI, Betagtenheim «Eyhuis» Lungern Imfeld Robert Präsident Stiftungsrat Wahlkreis XII, Betagtenheim «dr Heimä» Giswil Wechsler Hans Peter Präsident Stiftungsrat Ming Doris Vizepräsidentin Stiftungsrat Wahlkreis XIII, Bürgergemeinden und Korporationen Halter Christoph Freiteilverwalter Wahlkreis XIV, Korporation Kerns Imfeld Joanne Korporationsschreiberin Wahlkreis XV, selbständige Kirchgemeinden Wechsler Hans Peter a. Gemeindeschreiber Wahlkreis XVI, EWO Kerns Ettlin Walter Verwaltungsratspräsident Fuchs Allen Verwaltungsrat Wahlkreis XVII, Obwaldner Kantonalbank Durrer Hansruedi Mitglied der Geschäftsleitung Sidler-Gisler Beatrice Mitglied der Geschäftsleitung Kiefer Gabriela Personalleiterin Frühauf Evelyn Direktionsassistentin Wahlkreis XVIII, Stiftung Rütimattli Binz Hans-Peter Präsident Stiftungsrat Lustenberger Gerda Geschäftsleiterin Wahlkreis XIX, Stiftsschule Engelberg Keller Heinz Geschäftsleiter Wahlkreis XX, Ausgleichskasse Obwalden Hischier Albert Leiter AHV-IV-Stelle Wahlkreis XXI, Informatikleistungszentrum Zumstein Oskar Geschäftsführer Wahlkreis XXII, Spitex Obwalden Abächerli Edith Vizepräsidentin Röttger Iréne Geschäftsführerin Wahlkreis XXIII, Schweizerisches Rotes Kreuz Geissbühler Marc Global Hotelindex AG Wahlkreis XXIV, Übrige Institutionen Ming Mathias a. Gemeindepräsident Arbeitnehmer-Delegierte Wahlkreis I, Kantonale Verwaltung Dr. Dillier Notker Rechtskonsulent Geisser René Polizist Marti Markus Leiter Amt für Arbeit Gasser Andreas KTD-Sachbearbeiter Enz Josef Dipl. Bauleiter Von Wyl Robert Abteilungsleiter Jakober André Revisor Brücker Richard Dipl. Ing. Agr. ETH Kälin Peter Lehrer BWZ Gautschi Peter Abteilungsleiter AMBS Loosli Pamela Lic. oec. publ. Vogler Ruedy Techn. Kaufmann Lardon Francoise Lehrerin BWZ Von Rotz Marie-Theres Kaufm. Angestellte Schmid Marc Wirtschaftslehrer Bossert Martin Gymnasiallehrer Wahlkreis II, Kantonsspital Fanger Ursula Telefonistin Frischkopf Benno Krankenpfleger

9 Mathis Bernhard Rietveld Ruud Scheidegger Esther Von Rotz Armin Von Ah Ursula Schmid Niklaus Eiholzer Maria Stark Martin Koch Physiotherapeut Krankenschwester Elektromonteur Pflegefachfrau Seelsorger Kfm. Angestellte Ergotherapeut Wahlkreis III, Einwohnergemeinde Sarnen Rötheli Max Gemeindeschreiber Burch-Müller Franziska Leiterin Personaladmin. Jakober Niklaus Techn. Sachbearbeiter Allenbach Josef Lehrer Orientierungsstufe Häfeli Hansjörg Primarlehrer/Schulleiter Wick Emanuela Lehrerin Kindergarten Wahlkreis IV, Einwohnergemeinde Kerns Röthlin Monika Kaufm. Angestellte Ettlin Andreas Lehrer Gasser Cornelia Finanzverwalterin Von Rotz- Schulsekretärin von Deschwanden Edith Wahlkreis V, Einwohnergemeinde Sachseln Spichtig Brigitte HW-Lehrerin Amstutz Mario Strassenmeister Meyer Toni Gemeindeschreiber Wahlkreis VI, Einwohnergemeinde Alpnach Fallegger Monika Finanzverwalterin Dietrich Denis Lehrerin Wallimann Claudia Lehrerin Wahlkreis VII, Einwohnergemeinde Giswil Hasselmann Gabi Finanzverwalterin Imfeld Albert Lehrer Wahlkreis VIII, Einwohnergemeinde Lungern Amstalden Eva Finanzverwalterin Wahlkreis IX, Einwohnergemeinde Engelberg Kretz Joe Schulleiter Schüpfer Peter Finanzverwalter De Mario Hanspeter Eismeister Meierhofer-Lauffer Theres Juristin Schleiss Robert Klärwärter Wahlkreis X, Seniorenresidenz «am Schärme» Sarnen Niederberger Luzia Personalfachfrau Stöckli Annemarie Teamleitung Restaurant Cacciavillani Maria Dipl. Pflegefachfrau Imboden Walter Leiter technischer Dienst Wahlkreis XI, Betagtenheim Lungern Gasser-Willi Gertrud Pflegefachfrau HF Wahlkreis XII, Betagtenheim «dr Heimä» Giswil Blum Pius Koch Zumstein Gabriela Kaufm. Angestellte Wahlkreis XIII, Bürgergemeinden und Korporationen Berchtold Walter Förster HFF Wahlkreis XIV, Korporation Kerns Jakober Peter Leiter Finanz/Rechnungsw. Gander Petra Kfm. Angestellte Wahlkreis XV, selbst. Kirchgemeinden Pürro Richard Musiker Wahlkreis XVI, EWO Kerns Amgwerd Patrik Leiter Finanzen Berwert Mathias Leiter GB Wärme Christen Monika Kaufm. Angestellte Wahlkreis XVII, Obwaldner Kantonalbank Amrhein Hugo Bankangestellter Fischbacher Priska Bankangestellte Windlin Peter Vizedirektor Fischbacher Thomas Bankangestellter Bellwald André Bankangestellter Wahlkreis XVIII, Stiftung Rütimattli Dietrich Sandra Personalfachfrau Birvé Laura Sozialpädagogin Sidler Peter Lehrer Von Moos Beat Gruppenleiter Steiner Christoph Schreiner Wahlkreis XIX, Stiftsschule Engelberg Bucher Remo Betriebsökonom HWV Wahlkreis XX, Ausgleichkasse Obwalden Huber Thomas Wirtschaftsprüfer Wahlkreis XXI, Informatikleistungszentrum Sprenger Thomas IT-Techniker Wahlkreis XXII, Spitex Obwalden Antonini Patricia Kaufm. Fachfrau vakant Wahlkreis XXIII, Schweizerisches Rotes Kreuz Wunderlin Kim Kaufm. Angestellte Wahlkreis XXIV, Übrige Institutionen vakant Schär Bruno Koch 9

10 Bilanz 10 AKTIVEN Vorjahr CHF CHF Flüssige Mittel und Geldmarktanlagen Obligationen Schweiz Obligationen Ausland CHF Obligationen Ausland Fremdwährung Hypothekenfonds Darlehen an Arbeitgeber Immobilien Inland Immobilienstiftungen bzw. -fonds Inland Immobilienstiftungen bzw. -fonds Ausland Aktien, Beteiligungen Inland Aktien, Beteiligungen Ausland Aktien Emerging Markets Hedge Funds Rohstoffe Mobiliar, Büroeinrichtung, Informatik Debitoren Abrechnungsstellen Laufende Heizkostenabrechnung EStV-Verrechnungssteuer Übrige aktive Rechnungsabgrenzungen TOTAL AKTIVEN PASSIVEN Vorjahr CHF CHF Freizügigkeitsleistungen und Renten Übrige Kreditoren Transitorische Passiven Heizraten von Mietern Vorauszahlungen Mieter Transitorische Passiven Liegenschaften Arbeitgeberbeitragsreserven Vorsorgekapital Aktive Vorsorgekapital Rentner Technische Rückstellungen Wertschwankungsreserve Freie Mittel / Unterdeckung TOTAL PASSIVEN

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12 Betriebsrechnung Vorjahr CHF CHF Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen Eintrittsleistungen / Einkäufe ZUFLUSS AUS BEITRÄGEN UND EINTRITTSLEISTUNGEN Reglementarische Leistungen Austrittsleistungen ABFLUSS FÜR LEISTUNGEN UND VORBEZÜGE Auflösung/Bildung Vorsorgekapital Aktiv-Versicherte Auflösung/Bildung Vorsorgekapital Rentner Auflösung/Bildung technische Rückstellungen Versicherungsaufwand NETTO-ERGEBNIS AUS DEM VERSICHERUNGSTEIL NETTO-ERGEBNIS AUS VERMÖGENSANLAGEN Zinsertrag auf Bankkonten und Geldmarktanlagen Zinsertrag und Dividenden auf Wertschriften Kurserfolge auf Wertschriften Zinsertrag Hypothekenfonds Zinsertrag auf Anlagen bei Arbeitgebern Immobilienerfolg Verzugszinsen auf Freizügigkeitsleistungen Zinsen auf Arbeitgeber-Beitragsreserven Aufwand der Vermögensverwaltung Verwaltungsaufwand AUFWANDS/ERTRAGSÜBERSCHUSS VOR VERÄNDERUNG WERTSCHWANKUNGSRESERVE Auflösung/Bildung Wertschwankungsreserven AUFWANDS-/ERTRAGSÜBERSCHUSS

13 Anlagen, Vermögen, Verpflichtungen Performance/Bestand Bestand Perfor- Bestand Performance mance Vorjahr Vorjahr in TCHF % % in TCHF % % Nominalwerte Liquide Mittel Guthaben u. Abgrenzungsposten Darlehen an Arbeitgeber Hypothekenfonds Obligationen Schweiz Obligationen Ausland CHF Obligationen Ausland FW Sachwerte und Alternative Anlagen Aktien Inland Aktien Ausland Aktien Emerging Markets Immobilien-Direktanlagen Inland Immobilien-Fonds Inland Immobilien-Fonds Ausland Hedge Funds Rohstoffe Total Aktiven Total (nach Abzug der Vermögensverwaltungskosten) Deckungsgrad Vorjahr CHF CHF Gesamte Aktiven zu Marktwerten Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungen Verfügbares Vermögen (Vv) Vorsorgekapital Aktiv-Versicherte Vorsorgekapital Rentner Reserve für Risikoschwankungen Rückstellung für pendente Schäden Rückstellung für demografische Grundlagen Rückstellungen Pensionierungsverluste Rückstellungen technischer Zinssatz Notwendiges Vorsorgekapital (Vk) Überdeckung Deckungsgrad % %

14 14 Wichtige Zahlen auf einen Blick Versicherte Rentenberechtigte Angeschlossene Arbeitgeber Vermögen in Mio. CHF Veränderung Wertschwankungsreserven in Mio. CHF Performance in % Verzinsung des Sparkapitals in % BVG Mindestzins in % Versicherungstechnischer Zins für das Vorsorgekapital der Rentenberechtigten in % Deckungsgrad in % Entwicklung des Vermögens Bilanzsumme Total Vorsorgekapital Vorsorgekapital Aktivversicherte Vorsorge kapital Rentner

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16 PVO Personal Versicherungskasse Obwalden Den vollständigen Jahresbericht 2013 können Sie auf unserer Homepage herunterladen, telefonisch oder schriftlich bei uns verlangen. Personalversicherungskasse Obwalden Museumstrasse 3 Postfach Sarnen Telefon: Fax: info@pvow.ch Homepage: von Ah Druck AG, Sarnen