3. Der Bausparprozess / Verlauf eines Bausparvertrages

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1 3.2. Ansparphase 1 3. Der Bausparprozess / Verlauf eines Bausparvertrages x 3.2. Ansparphase y Staatliche Förderungen (1) Wohnungsbauprämie z Situation Die Zwillinge Jana und Mira Seibert (19 Jahre/ledig) absolvieren derzeit bei der Komplettbau GmbH eine Ausbildung zur Bürokauffrau. Zu Beginn ihrer Ausbildung haben die Schwestern jeweils einen Bausparvertrag abgeschlossen. Jana und Mira besparen ihre Bausparverträge monatlich mit je 70. Beide haben ein jährlich zu versteuerndes Einkommen von jeweils Weitere Einkünfte existieren nicht. Da sie selbst nicht genau wissen, ob sie einen Anspruch auf Wohnungsbauprämie haben und wenn ja, wie hoch dieser ist, lassen sie sich durch ihren Onkel (Herrn May), welcher im Außendienst der Proximus Versicherungsgruppe als Experte für Bausparen und Investment tätig ist, beraten. Erläuterung Nachdem Jana und Mira ihren Onkel begrüßt haben und ihm das Problem geschildert wurde, könnte das Gespräch wie folgt verlaufen: Herr May: Da ihr beide das 16. Lebensjahr vollendet habt und unbeschränkt steuerpflichtig seid, könnt ihr auf eure Einzahlungen grundsätzlich Wohnungsbauprämie nach dem Wohnungsbau-Prämiengesetz (WoPG) erhalten. Voraussetzung ist allerdings, dass die jährliche Mindestsparleistung 50 beträgt. Ein eigenes Erwerbseinkommen ist nicht erforderlich; da ihr allerdings ein Ausbildungsentgelt erhaltet, ist es wichtig, dass dieses die Einkommensgrenze nicht überschreitet. Mira: Wie hoch ist denn diese Einkommensgrenze? Herr May: Gemäß 2a des Wohnungsbau-Prämiengesetzes beträgt die Einkommensgrenze für Alleinstehende (Ledige, Verwitwete, Geschiedene) , bei zusammen veranlagten Ehegatten

2 2 3. Der Bausparprozess / Verlauf eines Bausparvertrages Maßgebend ist das zu versteuernde Einkommen ( 2 des Einkommensteuergesetzes) des Sparjahrs. Jana: Jede von uns hat ein jährliches zu versteuerndes Einkommen in Höhe von Somit liegt bei uns beiden das Einkommen jeweils unterhalb der Einkommensgrenze und wir haben beide Anspruch auf Wohnungsbauprämie. Mit welchem Betrag kann denn jede von uns rechnen? Herr May: Richtig Jana! Das zu versteuernde Einkommen liegt mit unterhalb der Einkommensgrenze. Auf den Betrag, welchen jede von euch im Sparjahr auf ihren Bausparvertrag einzahlt, gibt es dann 8,8 % Wohnungsbauprämie. Mira: Klasse, dann löse ich mein Sparbuch auf und zahle gleich dieses Jahr in meinen Bausparvertrag ein. 8,8 % bekomme ich bei meinem Sparbuch nicht. Herr May: Da muss ich dich leider enttäuschen! Alleinstehende können nur auf Aufwendungen in Höhe von 512 je Kalenderjahr (Höchstbetrag) Wohnungsbauprämie erhalten. Bei zusammen veranlagten Ehegatten beträgt dieser Höchstbetrag In eurem Fall ist also für jede von euch nur ein Betrag von 512 prämienbegünstigt. Mira: O.K., das habe ich verstanden. Unsere eigenen Einzahlungen sind also prämienbegünstigt. Jede von uns beiden spart jährlich 840 (70 x 12 Monate). Prämienbegünstig ist allerdings nur ein Höchstbetrag von 512, d. h. unser Anspruch beträgt jeweils 45,06 (512 x 8,8 %). Herr May: Super Mira! Du hast die Berechnung der Wohnungsbauprämie verstanden. Würdet ihr monatlich nur jeweils 40 (also jährlich 480 ) auf eure Bausparverträge einzahlen, würdet ihr auf 480 (da 480 < 512 ) 8,8 % Wohnungbauprämie erhalten. In diesem Zusammenhang möchte ich euch noch erklären, für welche Art von Einzahlungen Bausparer Wohnungsbauprämie erhalten können. Ich habe euch hierzu einen Merkzettel erstellt.

3 3.2. Ansparphase 3 Merkzettel prämienbegünstigt: nicht prämienbegünstigt: x Einzahlungen / Gutschriften geleistete Beiträge im Sparjahr an dieselbe Bausparkasse, soweit diese mind. 50 betragen ( 2 Abs. 1, Nr. 1 WoPG) monatliche Regelsparbeiträge freiwillige Sonderzahlungen gutgeschriebene Zinsen vom Finanzamt überwiesene Wohnungsbauprämien Beiträge, die über die Bausparsumme hinausgehen Abschlussgebühren bzw. unverzinsliche Einlagen Zins- und Tilgungsleistungen Übernahme- und Umschreibgebühren bei Abtretung (Übertragung) eines Bausparvertrags Kontoführungsgebühr Entgelt, das der Erwerber eines Bausparvertrags dem Vertragsveräußerer bei Übertragung des Bausparvertrags gezahlt hat (Abfindung des Vorsparers) Bonus auf Sparguthaben Bearbeitungsgebühr für den Wohnungsbau-Prämienantrag Leistungen nach dem 5. VermBG, soweit hierfür keine Arbeitnehmer-Sparzulage gewährt wurde. Einzahlungen nach dem Vermögensbildungsgesetz, für die ein Anspruch auf Arbeitnehmer-Sparzulage besteht. Zuteilungsgebühren, Bereitstellungszinsen, Darlehenszinsen, Verwaltungskosten und -gebühren in der Darlehensphase y z Herausgreifen möchte ich, dass auch auf Zinsgutschriften Wohnungsbauprämie gewährt werden kann. Wenn eure Bausparverträge noch einige Jahre laufen, könnte diese Tatsache für euch relevant werden. Ich werde euch das an einem Beispiel erklären: Beispiel Nehmen wir mal an, Jana, das Bausparguthaben in deinem Vertrag beträgt Dieses Guthaben wird mit 1,5 % verzinst. Somit ergibt sich ein Zinsbetrag in Höhe von 120 pro Jahr. Diese Guthabenzinsen sind ebenfalls prämienbegünstigt. Sollten die jährlichen eigenen Einzahlungen nur noch 392 betragen, so wird trotzdem der prämienbegünstigte Höchstbetrag von 512 (eigene Einzahlungen: Guthabenzinsen: 120 ) erreicht.

4 4 3. Der Bausparprozess / Verlauf eines Bausparvertrages Jana: Wann wird uns die Wohnungsbauprämie ausbezahlt? Ich könnte noch ein Taschengeld für meinen Urlaub gebrauchen! Herr May: Jana, da wirst du noch etwas warten müssen. Zwar entsteht euer Prämieanspruch laut 4 Abs. 1 Wohnungsbau-Prämiengesetz mit Ablauf des Sparjahrs. Sparjahr ist das Kalenderjahr, in dem die prämienbegünstigten Aufwendungen geleistet worden sind. Trotzdem wird die Wohnungsbauprämie in den ersten Jahren noch nicht ausgezahlt. Gemäß 4 Abs. 2 WoPG ist die Prämie nach amtlich vorgeschriebenem Vordruck bis zum Ablauf des zweiten Kalenderjahrs, das auf das Sparjahr folgt, bei der Bausparkasse zu beantragen. Dieser Vordruck wird euch von der Bausparkasse jeweils zu Beginn des Folgejahres zugeschickt. Wenn alle Voraussetzungen erfüllt sind, wird die Wohnungsbauprämie festgesetzt, aber noch nicht ausgezahlt. Bezüglich des Auszahlungszeitpunktes gibt es verschiedene Regelungen. Bei Bausparverträgen, welche vor dem abgeschlossen wurden, wird die Wohnungsbauprämie spätestens mit Ablauf der Bindungsfrist, dann aber jährlich, dem Bausparvertrag gutgeschrieben. Mira: Wir haben unsere Bausparverträge aber erst nach dem abgeschlossen. Wann wird unsere Wohnungsbauprämie ausgezahlt? Herr May: Bei Bausparverträgen die nach dem abgeschlossen werden, ist der Anspruch auf Wohnungsbauprämie dauerhaft an eine wohnwirtschaftliche Verwendung gekoppelt. Die Auszahlung der Wohnungsbauprämie erfolgt daher nicht mehr automatisch nach Ablauf der siebenjährigen Bindungsfrist, sondern erst zum Zeitpunkt der wohnwirtschaftlichen Verwendung. Was eine wohnwirtschaftliche Verwendung ist, werde ich euch in einem separaten Gespräch erläutern. Mira: Bedeutet dies, dass ich die Wohnungsbauprämie gar nicht als Taschengeld für meinen Urlaub verwenden kann? Herr May: Doch Mira, das kannst du. Nur leider nicht für diesen Urlaub. Da ihr beide bei Abschluss der Bausparverträge das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet habt, erhaltet ihr spätestens nach Ablauf der Bindungsfrist die Wohnungsbauprämie der ersten sieben Sparjahre auch ohne wohnwirtschaftlichen Verwendungsnachweis. Wird die Wohnungsbauprämie in jedem Sparjahr auf den Höchstbetrag (512 ) gewährt, entspricht dies einem Betrag von jeweils 315,42 (45,06 x 7 Jahre). Ihr dürft dieses Geld nach sieben Jahren frei verwenden, also auch für einen Urlaub.

5 3.2. Ansparphase 5 Zusammenfassung x Prämienbegünstigte Einzahlungen / Gutschriften + + Das zu versteuernde Einkommen liegt unterhalb der Einkommensgrenze: zusammen veranlagte Ehegatten: Alleinstehende: Anspruch auf Wohnungsbauprämie jedoch max. aus 512 bei Alleinstehenden und bei zusammen veranlagten Ehegatten. WoP: 8,8 % y z

6 6 3. Der Bausparprozess / Verlauf eines Bausparvertrages Übungen 1. Die Eheleute Berkes sparen monatlich 80 auf ihren Bausparvertrag. Herr Berkes ist Angestellter und hat ein jährlich zu versteuerndes Einkommen in Höhe von Frau Berkes ist Hausfrau. Weitere Einkünfte existieren nicht. Wie hoch ist die Wohnungsbauprämie für 1 Jahr? 2. Frau Schneider (ledig) spart monatlich 100 auf ihren Bausparvertrag. Sie hat ein jährlich zu versteuerndes Einkommen von Weitere Einkünfte bestehen nicht. Wie hoch ist die Wohnungsbauprämie für 1 Jahr? Lösungen 1. Prämienanspruch besteht, da das zu versteuernde Einkommen unter liegt. Einzahlungen im Jahr = 960 gesamt daraus 8,8 % = 84,48 Wohnungsbauprämie 2. Das Einkommen in Höhe von übersteigt die Einkommensgrenze für Alleinstehende ( ). Somit besteht kein Prämienanspruch.