Einwohnergemeinde Diegten. Budget 2016

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1 Einwohnergemeinde Diegten Budget 2016

2 Inhaltsverzeichnis Budget Seite 1. Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte 2 2. Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget Auflistung Finanzkennzahlen 7 4. Ergebnisübersicht 8 5. Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Funktionen 9 6. Artengliederung Erfolgsrechnung Funktional gegliederte Detailerfolgsrechnung Funktional gegliederte Detailinvestitionsrechnung Auflistung der Investitionen Bericht der Rechnungsprüfungskommission Gemeindeversammlungsbeschluss 51 Seite 1

3 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Die folgenden Erklärungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Die Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz ( 165 Abs. 2 des Gemeindegesetzes). Erfolgsrechnung Die Erfolgsrechnung entspricht im Wesentlichen der Erfolgsrechnung aus der Privatwirtschaft. Sie enthält den laufenden Aufwand und Ertrag eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand und Ertrag entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; Ertragsüberschuss = Gewinn). Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Der wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich geführte Investitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für Sachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können (Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von Verwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, Überträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des Verwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte (kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibungen). Stellt man fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte Nutzungsdauer genutzt werden kann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen, ausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen stellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null abgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem getätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fixdegressive Abschreibungssätze. Allgemeiner Haushalt Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern (und nicht-zweckgebundene Gebühren) zu deckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwandsund Ertragsposten in der Erfolgsrechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche verursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die Abwasserbeseitigung (7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen (z.b. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen auszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses neutralisiert, und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierungen sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts.

4 Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget 2016 Allgemeine Bemerkungen Das Budget 2016 sieht einen Aufwandüberschuss von Fr vor. Die Ausgaben und Einnahmen entsprechen weitgehend dem Vorjahr. Bei den untenstehenden Konti werden gemäss Gemeinderatsbeschluss Abweichungen über Fr im Vergleich zum Vorjahresbudget aufgezeigt. Bemerkungen zu den einzelnen Konten Erfolgsrechnung Der Stundenaufwand des Gemeinderates wurde um Fr reduziert Die Löhne des Verwaltungspersonals sind um Fr höher wegen der Einarbeitungszeit Ersatz Rosa Moser (Pensionierung) Fr weniger Serviceabos, neu Leasingverträge mit Full Service Fr weniger. Keine baulichen Massnahmen des Verwaltungsgebäudes geplant Neu Leasing digitale Telefonanlage Verwaltung/Schule mit Flatrate Telefon und Internet, neues Leasing Frankiermaschine (+Fr ) Erhöhung der Einnahmen um Fr , Erfahrungswerte Rechnung 2014 und Fr mehr Betriebskosten Feuerwehr Bölchen gemäss separatem Budget. Ausrüstung Mannschaft Fr höhere Feuerwehrersatzabgaben aufgrund der aktuellen Erfahrungswerte Fr höhere Ausgaben. Ersatz 300 m-schiessanlage Fr niedrigere Löhne für den Kindergarten TED durch jüngere Angestellt Fr höhere Ausgaben: 1 zusätzlicher Kindergarten in Diegten Fr für Kindergartenbesuche in Drittgemeinden (nicht TED) - Annahme Fr Teuerungsausgleich für Renten Primarschule fällt weg (Pensionskassenreform) Fr höherer Anteil Diegten an Betriebskosten Primarschule TED gemäss Vertrag und Verteilschlüssel Fr höherer Anteil Diegten an Betriebskosten Kleinklassen Sissach 3

5 Fr höhere Lohnkosten Primarschule, Umsetzung Harmos mit 6. Primarschuljahr Fr tiefere Pensionskassenbeiträge( jüngere Lehrkräfte, Berechnung gemäss Lohnabrechnungen August laufendes Jahr) Fr weniger. Die Hardware für die Umsetzung von ICT gemäss Anforderungen TED wurde 2015 beschafft Fr weniger. Die Installation ICT ist abgeschlossen, keine Telefon- und Servicekosten mehr-neu Flatrate und Full Service Leasing) Fr höhere Mieten Primarschule TED Diegten Primarschulklasse, neuer Berechnungsansatz gemäss Vertrag TED Fr tiefere Mieten Primarschule Tenniken Primarschulkasse neuer Berechnungsansatz gemäss Vertrag TED Fr weniger, neuer Leasingvertrag für Kopierer TED Fr mehr für Schulbesuch Primarschule in Drittgemeinden (nicht TED) Annahme Fr höherer Betriebsbeitrag für Kleinklassen Sissach (Annahme) Betriebsbeiträge TED-Gemeinden gemäss Verteilschlüssel TED Fr tiefere Kosten RMS Sissach (weniger Musikstunden) Fr weniger. Die Anpassungen und Renovationen im Schulhaus Imbermatt für Harmos wurden 2015 abgeschlossen Mehrzweckhalle: Fr tiefere Ausgaben geplant Altes Schulhaus: Fr tiefere Ausgaben geplant Renovationen, Fr höhere Ausgaben Keine Mieteinnahmen der Sekundarschule mehr. Standort wurde im Juli 2015 aufgehoben (-Fr ). Fr höhere Mieteinnahmen von TED: 1 KG zusätzlich und 6. Primarschulklasse, neuer Berechnungssatz gemäss Vertrag TED Neu vermietete Räume im alten Schulhaus (+Fr ) Sanierung Kinderspielplatz (+Fr ) Ersatz u. Neubeschaffung Spielgeräte (+Fr ) 4

6 Annahme von Fr Mehrkosten aufgrund Erhöhung der Pflegekosten Fr tiefere Beiträge gemäss Budget Spitex (Fr x Einwohner) Fr weniger aufgrund Erfahrungswert laufendes Jahr Fr weniger aufgrund Erfahrungswert laufendes Jahr IV Gemäss Vorgaben Finanzverwaltung erstmalige auf diesem Konto Fr budgetiert. Aufwand Rechnung 2014 Fr EL-AHV, gemäss Vorgaben Finanzverwaltung Aufteilung IV/AHV. Aufwand Rechnung 2014 Fr , Budget 2016 Fr Fr höhere Sozialhilfe Asylwesen VA7+, angepasst an die laufenden Erfahrungszahlen (Neuzuzüger und Wechsel NF zu VA7+) Fr weniger Ausgaben, angepasst an die die Erfahrungswert laufendes Jahr Fr angepasst an obiges Konto tiefere Rückerstattung von Kantonalem Asylamt Fr. 22'400.- höhere Kosten: Anschaffung diverser Anbauteile für Traktor (Schneepflug etc.) Fr tiefere Kosten, Sanierung Flurwege 2015 abgeschlossen Zusätzlich Fr für Ersatz diverser Wasserleitungen und Schächte Fr weniger. Sanierung Hochbauten 2015 abgeschlossen Einnahmen aus Wasserbezugsgebühren Fr höher, Anpassung an Erfahrungswerte Fr höhere Entnahme aus Spezialfinanzierung wegen gestiegenem Aufwand Fr tiefere Kosten für Kanalisationsarbeiten, Umsetzung GEP 2015 abgeschlossen Fr höhere Einnahmen aus Abwassergebühren. Anpassung an Erfahrungswerte Fr weniger, Geräte wurden 2015 beschafft Zonenplan Landschaft Fr. 17'000 weniger. Erstellung Naturinventar gem. Vorgabe Kanton 2015 abgeschlossen Fr mehr für Unterhalt Waldstrassen 5

7 Fr höhere Einkommenssteuern natürliche Personen zu erwarten - gemäss Berechnungen Kanton Fr tiefere Vermögenssteuern natürliche Personen zu erwarten - gemäss Berechnungen Kanton Fr höhere Ertragssteuern bei juristischen Personen gemäss Berechnungen Kanton Gemäss Vorgaben Kanton, Fr höhere Einnahmen bei den Sonderlastenabgeltungen Gemäss Vorgaben Kanton Fr höherer Finanzausgleich Fr Einnahmen weniger beim Zusatzbeitrag Finanzausgleichsfonds (entfallen gemäss Kanton) Fr höhere Einnahmen Kompensationsleistungen des Kantons Zinserträge für Festgelder neu gemäss HRM2 verbucht in

8 Statistisches Amt BL - Gemeindefinanzen Seite Einwohnergemeinde Diegten FINANZKENNZAHLEN Budget 2016 Kennzahl Selbstfinanzierungsgrad Budget 2016 Budget Jahre Wert Bewertung Wert Wert - Gesamthaushalt N/V % - - Allgemeiner Haushalt N/V - -71% - - Wasser N/V - N/V - - Abwasser N/V - N/V - Zinsbelastungsanteil 0% Gut 0% - Kapitaldienstanteil 2% Geringe Belastung 2% - Selbstfinanzierungsanteil 0% Schlecht -3% - Investitionsanteil 0% NV: Nicht verfügbar - Wert kann nicht berechnet werden. Schwache Investitionstätigkeit 3% - Kantonale Richtwerte Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad gegen 100% betragen, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung und die Konjunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über 100%) eine Rolle spielt. <4%: Gut 4%-10%: Genügend > 10%: Schlecht <5%: Geringe Belastung 5%-15%: Tragbare Belastung > 15%: Hohe Belastung >20%: Gut 10%-20%: Mittel < 10%: Schlecht <10%: Schwache Investitionstätigkeit 10%-20%: Mittlere Investitionstätigkeit 20%-40%: Starke Investitionstätigkeit > 40%: Sehr starke Investitionstätigkeit

9 Ergebnisübersicht Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 ERFOLGSRECHNUNG 10'675'374 10'673'277 10'454'526 10'113'443 9'839' '529' Betriebliches Ergebnis: Aufwandüberschuss 559' '388 1'002' Ertragsüberschuss + Ergebnis aus Finanzierung: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 557' ' ' = Operatives Ergebnis (Betrieb Aufwandüberschuss 2' ' ' & Finanzierung) Ertragsüberschuss + Ausserordentliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss = Gesamtergebnis (operativ Aufwandüberschuss 2' ' ' & ausserordentlich) Ertragsüberschuss INVESTITIONSRECHNUNG 200' ' ' ' Zunahme der Nettoinvestitionen 200' ' ' Abnahme der Nettoinvestitionen / Seite 8

10 Budget 2016 Budget 2015 Rechnung Allgemeine Verwaltung 685' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 535' ' ' Oeffentliche Sicherheit 304' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 153' '139 83' Bildung 6'932'676 4'443'870 6'865'610 4'445'432 6'017' '023' Nettoaufwand 2'488'806 2'420'178 1'993' Kultur und Freizeit 107'300 78'200 78' ' Nettoaufwand 107'300 78'200 76' Gesundheit 481'225 72' '365 97' ' ' Nettoaufwand 408' ' ' Soziale Wohlfahrt 722' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 515' ' ' Verkehr 354'950 73' '100 65' ' ' Nettoaufwand 281' ' ' Umwelt und Raumplanung 804' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 91' '180 71' Volkswirtschaft 48'640 22'000 28'640 19'350 38' ' Nettoaufwand 26'640 9'290 16' Finanzen und Steuern 234'100 4'841' '750 4'468' ' '381' Nettoertrag 4'607'025 4'236'935 3'736' Total 10'675'374 10'673'277 10'454'526 10'113'443 9'529' '529' Aufwandüberschuss 2' '083 T o t a l 10'675'374 10'673'277 10'454'526 10'113'443 9'529' '529' / Seite 9

11 Artengliederung 3 Aufwand 10'675'374 10'454'526 9'839' Personalaufwand 3'645'303 3'578'674 3'187' Behörden und Kommissionen 114' ' ' Behörden und Kommissionen 114' ' ' Löhne des Verwaltungs- und 596' ' ' Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und 596' ' ' Betriebspersonals 302 Löhne der Lehrkräfte 2'326'000 2'250'000 1'945' Löhne der Lehrkräfte 2'326'000 2'250'000 1'945' Temporäre Arbeitskräfte 4'000 2' Temporäre Arbeitskräfte 4'000 2' Zulagen 49'038 42'944 31' Erziehungszulagen 49'038 42'944 31' Arbeitgeberbeiträge 519' ' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 190' ' ' kosten 3052 Pensionskassen 254' ' ' Unfallversicherungen 19'420 18'990 18' Familienausgleichskasse 39'225 38'590 35' Krankentaggeldversicherungen 16'320 15'450 16' Arbeitgeberleistungen 13'500 75' Teuerungszulagen auf Renten 13'500 13' Überbrückungsrenten 62' Übriger Personalaufwand 35'650 36'050 22' Aus- und Weiterbildung des 16'600 20'600 6' Personals / Seite 10

12 Artengliederung 3091 Personalrekrutierung 5'000 1' Sonstiger Personalaufwand 14'050 14'450 15' Sach- und übriger Betriebsauf- 2'252'212 2'196'246 1'848' wand 310 Material- und Warenaufwand 194' ' ' Büromaterial 14'000 13'900 6' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 51'000 50'000 31' Drucksachen, Publikationen 15'200 15'200 11' Lehrmittel 70'400 67'100 58' Übriger Material- und Waren- 44'000 41'650 36' aufwand 311 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 51' '550 47' Büromöbel und -geräte 8'000 11'500 14' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 38'000 20'600 28' Werkzeuge 3112 Dienstkleider Hardware 96'300 2' Übrige Anschaffungen 5'000 7'400 1' Ver- und Entsorgung 120' ' ' Ver- und Entsorgung 120' ' ' Dienstleistungen und Honorare 535' ' ' Dienstleistungen Dritter 263' ' ' Planungen und Projektierungen 71'500 88'000 30' Dritter 3132 Honorare externe Berater, Gut- 154' ' ' achter, Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 4'700 4'700 4' Sachversicherungsprämien 29'990 29'900 28' Steuern und Gebühren 11'810 11'270 12' Baulicher Unterhalt 481' ' ' / Seite 11

13 Artengliederung 3141 Unterhalt Strassen/Verkehrs- 115' ' ' wege 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 306'000 99' ' Unterhalt Hochbauten 60' '900 16' Unterhalt Mobilien und imma- 72'500 66'500 46' terielle Anlagen 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 41'500 41'500 22' Fahrzeuge, Werkzeuge 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 24'000 24'000 23' Unterhalt übrige mobile An- 7'000 1'000 lagen 316 Mieten, Leasing, Pachten, 732' ' ' Benützungsgebühren 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 684' ' ' Mieten, Benützungskosten Mo- 2'500 2'500 bilien 3162 Raten für operatives Leasing 46'182 51'096 52' Übrige Mieten und Benützungs ' kosten 317 Spesenentschädigungen 29'150 27'350 9' Reisekosten und Spesen 4'350 4'350 3' Exkursionen, Schulreisen und 24'800 23'000 6' Lager 318 Wertberichtigungen auf Forde- 20'200 20'200 25' rungen 3181 Tatsächliche Forderungsver ' luste 3183 Tatsächliche Forderungsverlus- 20'000 20'000 23' te Steuerguthaben natürliche P 3185 Tatsächliche Forderungsverlus te Steuerguthaben juristische 319 Verschiedener Betriebsaufwand 14'400 12'400 11' / Seite 12

14 Artengliederung 3199 Übriger Betriebsaufwand 14'400 12'400 11' Abschreibungen Verwaltungsver- 118' ' ' mögen 330 Abschreibungen Sachanlagen 118' ' ' Planmässige Abschreibungen 118' ' ' Sachanlagen 332 Abschreibungen Immaterielle 716' Anlagen 3321 Ausserplanmässige Abschreibung 716' immaterielle Anlagen 34 Finanzaufwand 79'500 84'500 91' Zinsaufwand 72'000 77'000 81' Vergütungszinsen/Skonti 24'000 24'000 27' Steuern 3406 Verzinsung langfristige Fi- 48'000 53'000 53' nanzverbindlichkeiten 349 Verschiedener Finanzaufwand 7'500 7'500 10' Übriger Finanzaufwand 7'500 7'500 10' Einlagen in Fonds und Spezial- 71'600 69' finanzierungen 351 Einlagen in Fonds und Spezial- 71'600 69' finanzierungen im Eigenkapital 3510 Einlagen in Spezialfinanzie- 71'600 69' rungen 36 Transferaufwand 4'367'659 4'356'806 3'663' Entschädigungen an Gemeinwesen 617' ' ' Entschädigungen an Kanton 189' ' ' / Seite 13

15 Artengliederung 3612 Entschädigungen an Gemeinden 248' ' ' und Zweckverbände 3614 Entschädigungen an öffentliche 180' ' ' Unternehmungen 362 Finanz- und Lastenausgleich 33'000 29'500 28' Finanzierung Ausgleichsfonds 33'000 29'500 28' Beiträge an Gemeinwesen und 3'685'259 3'738'606 3'014' Dritte 3631 Beiträge an Kanton 331' ' ' Beiträge an Gemeinden und 2'741'670 2'645'426 2'314' Zweckverbände 3634 Beiträge an öffentliche Unter- 178' ' ' nehmungen 3635 Beiträge an private Unterneh- 6'330 6'330 3' mungen 3636 Beiträge an private Organisa- 31'350 30'850 30' tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 396' ' ' Abschreibungen Investitions- 32'400 27'700 32' beiträge 3660 Planmässige Abschreibung In- 32'400 27'700 32' vestitionsbeiträge 39 Interne Verrechnungen 141' ' ' Material- und Warenbezüge 17'000 17'000 17' Interne Verrechnungen von Ma- 17'000 17'000 17' terial- und Warenbezügen 391 Dienstleistungen 60'750 60'750 66' Interne Verrechnungen von 60'750 60'750 66' Dienstleistungen 394 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 63'350 59'750 59' / Seite 14

16 Artengliederung 3940 Interne Verrechnungen von kalk 63'350 59'750 59' Zinsen und Finanzaufwand 4 Ertrag 10'673'277 10'113'443 9'529' Fiskalertrag 2'352'800 2'200'000 2'324' Steuern natürliche Personen 2'217'800 2'075'000 2'216' Einkommenssteuern natürliche P 1'970'000 1'820'000 1'930' ersonen 4001 Vermögenssteuern natürliche Pe 233' ' ' rsonen 4002 Quellensteuern natürliche Pers 14'500 15'000 10' onen 401 Steuern juristische Personen 135' ' ' Ertragssteuern juristische Per 90'000 80'000 65' sonen 4011 Kapitalsteuern juristische Per 45'000 45'000 43' sonen 41 Regalien und Konzessionen 14'250 14'250 15' Regalien 6'600 6'600 6' Regalien 6'600 6'600 6' Konzessionen 7'650 7'650 8' Konzessionen 7'650 7'650 8' Entgelte 676' ' ' Ersatzabgaben 85'000 79'000 82' Ersatzabgaben 85'000 79'000 82' Gebühren für Amtshandlungen 31'500 30'300 34' Gebühren für Amtshandlungen 31'500 30'300 34' / Seite 15

17 Artengliederung 424 Benützungsgebühren und Dienstl 451' ' ' eistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienstl 451' ' ' eistungen 425 Erlös aus Verkäufen 31'050 28'050 31' Verkäufe 31'050 28'050 31' Rückerstattungen 77' ' ' Rückerstattungen Dritter 77' ' ' Übrige Entgelte 1' Übrige Entgelte 1' Verschiedene Erträge Übriger Ertrag Übriger Ertrag Finanzertrag 636' ' ' Zinsertrag 39'500 32'800 58' Zinsen flüssige Mittel 200 5'500 8' Zinsen Forderungen und Kontoko rrente 4402 Zinsen kurzfristige Finanzanla 15'000 5'000 23' gen 4403 Verzugszinsen Steuern 24'000 22'000 26' Liegenschaftenertrag Finanzver 8'925 9'775 9' mögen 4430 Pacht- und Mietzinse Liegensch 8'925 9'775 9' aften Finanzvermögen 445 Ertrag aus Darlehen und Beteil 4'030 4'030 1' igungen Verwaltungsvermögen / Seite 16

18 Artengliederung 4450 Ertrag aus Darlehen Verwaltung 2'780 2'780 svermögen 4451 Ertrag aus Beteiligungen Verwa 1'250 1'250 1' ltungsvermögen 447 Liegenschaftenertrag Verwaltun 584' ' ' gsvermögen 4470 Pacht- und Mietzinse Liegensch 575' ' ' aften Verwaltungsvermögen 4472 Benützungsgebühren Liegenschaf 8'600 5'000 5' ten Verwaltungsvermögen 45 Entnahmen aus Fonds und Spezia 205'500 77' lfinanzierungen 450 Entnahmen aus Fonds im Fremdka 4'500 1'800 pital 4501 Entnahmen aus Fonds Schutzraum 4'500 1'800 bauten 451 Entnahmen aus Fonds und Spezia 201'000 75' lfinanzierungen im Eigenkapita 4510 Entnahmen aus Spezialfinanzier 201'000 75' ungen 46 Transferertrag 6'645'572 6'388'918 5'534' Entschädigungen von Gemeinwese 71'480 47'880 50' n 4611 Entschädigungen vom Kanton 20'500 27'900 31' Entschädigungen von Gemeinden 50'980 19'980 19' und Zweckverbänden 462 Finanz- und Lastenausgleich 2'127'000 2'006'000 1'988' Sonderlastenabgeltungen 382' ' ' Horizontaler Finanzausgleich 1'745'000 1'575'000 1'557' Zusatzbeitrag 200' ' / Seite 17

19 Artengliederung 463 Beiträge von Gemeinwesen und D 4'446'642 4'334'688 3'494' ritten 4630 Beiträge vom Bund 2'000 1' Beiträge vom Kanton 528' ' ' Beiträge von Gemeinden und Zwe 3'915'670 3'888'432 3'378' ckverbänden 4634 Beiträge von öffentlichen Unte 3' rnehmungen 469 Verschiedener Transferertrag Rückverteilungen Interne Verrechnungen 141' ' ' Material- und Warenbezüge 17'000 17'000 17' Interne Verrechnung von Materi 17'000 17'000 17' al- und Warenbezügen 491 Dienstleistungen 60'750 60'750 66' Interne Verrechnung von Dienst 60'750 60'750 66' leistungen 494 Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 63'350 59'750 59' Interne Verrechnung von kalk. 63'350 59'750 59' Zinsen und Finanzaufwand / Seite 18

20 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 685' ' ' ' ' ' Legislative und Exekutive 103' ' ' Legislative 16'650 17'810 11' Legislative 16'650 17'810 11' Behörden und Kommissionen 6'500 7'500 4' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten 3053 Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Sonstiger Personalaufwand 1'000 1' Büromaterial 1'500 1'500 1' Dienstleistungen Dritter 5'000 5'000 3' Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand 2'000 2'000 1' Exekutive 86'930 97'800 89' Exekutive 86'930 97'800 89' * 3000 Behörden und Kommissionen 68'000 77'900 63' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 4'000 4'600 3' kosten 3053 Unfallversicherungen Familienausgleichskasse 850 1' Sonstiger Personalaufwand 2'000 2' Büromaterial Büromöbel und -geräte ' Dienstleistungen Dritter Honorare externe Berater, Gut- 5'000 5' achter, Fachexperten 3170 Reisekosten und Spesen 2'000 2'000 1' Übriger Betriebsaufwand 4'000 4'000 6' / Seite 19

21 02 Allgemeine Dienste 581' ' ' ' ' ' Allgemeine Dienste 581' ' ' ' ' ' Allgemeine Dienste 581' ' ' ' ' ' Behörden und Kommissionen 3'700 3'700 3' * 3010 Löhne des Verwaltungs- und 333' ' ' Betriebspersonals 3040 Erziehungszulagen 16'550 16'550 3' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 22'300 20'500 21' kosten 3052 Pensionskassen 35'000 32'200 30' Unfallversicherungen 5'500 5'400 6' Familienausgleichskasse 4'400 4'250 4' Krankentaggeldversicherungen 2'000 1'900 2' Aus- und Weiterbildung des 5'000 5'000 3' Personals 3091 Personalrekrutierung 5'000 1' Sonstiger Personalaufwand 5'000 5'000 5' Büromaterial 6'500 6'500 4' Drucksachen, Publikationen 15'000 15'000 11' Büromöbel und -geräte 2'000 2' Hardware 0 1'000 1' Übrige Anschaffungen 1'000 2' Ver- und Entsorgung 3'300 3'300 3' * 3130 Dienstleistungen Dritter 23'600 29'500 26' Planungen und Projektierungen 8'500 8'000 2' Dritter 3132 Honorare externe Berater, Gut- 1'000 1' achter, Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 4'700 4'700 4' Sachversicherungsprämien 13'500 13'500 12' * 3144 Unterhalt Hochbauten 2'000 25'000 3' Unterhalt Apparate, Maschinen, 1'000 1' Fahrzeuge, Werkzeuge / Seite 20

22 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 24'000 24'000 23' * 3162 Raten für operatives Leasing 37'512 32'996 32' Reisekosten und Spesen Tatsächliche Forderungsver luste * 4210 Gebühren für Amtshandlungen 31'000 26'000 32' Benützungsgebühren und Dienstl 3'000 3'000 4' eistungen 4250 Verkäufe Rückerstattungen Dritter 1'600 1'600 3' Pacht- und Mietzinse Liegensch 36'300 36'300 36' aften Verwaltungsvermögen 4611 Entschädigungen vom Kanton 20'000 20'000 23' Entschädigungen von Gemeinden 13'030 13'030 14' und Zweckverbänden 4900 Interne Verrechnung von Materi 6'500 6'500 6' al- und Warenbezügen 4910 Interne Verrechnung von Dienst 38'500 38'500 44' leistungen 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 304' ' ' ' ' ' SICHERHEIT 11 Polizei 1'700 2' Polizei 1'700 2' Polizei 1'700 2' Konzessionen 0 1'700 2' / Seite 21

23 14 Allgemeines Rechtswesen und 83'000 2'200 85' ' Vormundschaftswesen 140 Allgemeines Rechtswesen und 83'000 2'200 85' ' Vormundschaftswesen 1400 Allgemeines Rechtswesen 33'000 2'200 35' ' Honorare externe Berater, Gut- 33'000 35'000 19' achter, Fachexperten 4120 Konzessionen 1' Entschädigungen vom Kanton Kindes- und Erwachsenenschutz 50'000 50'000 70' Entschädigungen an Gemeinden 50'000 50'000 70' und Zweckverbände 15 Feuerwehr 137' ' ' ' ' ' Feuerwehr 137' ' ' ' ' ' Feuerwehr 137' ' ' ' ' ' Ver- und Entsorgung 1'600 1'600 1' Tatsächliche Forderungsver ' luste * 3632 Beiträge an Gemeinden und 136' ' ' Zweckverbände * 4200 Ersatzabgaben 85'000 79'000 82' Pacht- und Mietzinse Liegensch 42'800 42'800 42' aften Verwaltungsvermögen 4631 Beiträge vom Kanton 10'522 10'496 10' / Seite 22

24 16 Militär und Bevölkerungsschutz 83'400 9'900 35'720 3'600 28' ' Militär 51'000 3'600 3' Militär 3' Benützungsgebühren Liegenschaf 3' ten Verwaltungsvermögen 1611 Schiesswesen 51'000 3' * 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 51'000 3' Bevölkerungsschutz 32'400 6'300 32'720 3'600 28' ' Bevölkerungsschutz 28'350 6'300 29'270 3'600 25' ' Ver- und Entsorgung 1'300 1'300 1' Dienstleistungen Dritter 2'000 2'000 1' Sachversicherungsprämien 1' Unterhalt übrige Tiefbauten 1'000 1'000 1' Beiträge an Gemeinden und 23'000 24'000 20' Zweckverbände 4470 Pacht- und Mietzinse Liegensch 1'800 1'800 1' aften Verwaltungsvermögen 4501 Entnahmen aus Fonds Schutzraum 4'500 1' bauten 1621 Ziviler Gemeindeführungsstab 4'050 3'450 2' Dienstleistungen Dritter 2'250 1'750 1' Beiträge an Gemeinden und 1'800 1'700 1' Zweckverbände / Seite 23

25 2 BILDUNG 6'932'676 4'443'870 6'865'610 4'445'432 6'017' '023' Obligatorische Schule 6'932'676 4'443'870 6'865'610 4'445'432 6'017' '023' Kindergarten 1'108' '250 1'107' ' ' ' Kindergarten 420' ' ' Teuerungszulagen auf Renten 0 1'500 1' Beiträge an Gemeinden und 420' ' ' Zweckverbände 2111 Kreisschule Kindergarten (Kopf 687' ' ' ' ' ' gemeinde) * 3020 Löhne der Lehrkräfte 426' ' ' Erziehungszulagen 2'700 3'050 2' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 27'500 29'000 24' kosten 3052 Pensionskassen 25'000 30'000 22' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse 5'600 6'000 5' Krankentaggeldversicherungen 2'500 2'520 3' Aus- und Weiterbildung des Personals 3100 Büromaterial Lehrmittel 12'200 13'000 6' Übriger Material- und Waren aufwand 3130 Dienstleistungen Dritter 2'500 2' * 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 168' ' ' * 3612 Entschädigungen an Gemeinden 14' und Zweckverbände 4260 Rückerstattungen Dritter 0 0 8' Beiträge von Gemeinden und Zwe 687' ' ' ckverbänden / Seite 24

26 212 Primarschule 5'141'367 3'264'420 5'044'976 3'207'582 4'405' '799' Primarschule 1'977'347 1'936'864 2'500 1'704' ' * 3062 Teuerungszulagen auf Renten 0 12'000 11' Raten für operatives Leasing 0 2'600 4' Entschädigungen an Gemeinden ' und Zweckverbände * 3632 Beiträge an Gemeinden und 1'976'847 1'921'764 1'661' Zweckverbände 3635 Beiträge an private Unterneh mungen 4611 Entschädigungen vom Kanton 0 2'500 5' Kreisschule Primarschule (Kopf 3'164'020 3'264'420 3'108'112 3'205'082 2'701' '793' gemeinde) * 3020 Löhne der Lehrkräfte 1'900'000 1'800'000 1'563' Erziehungszulagen 24'000 18'600 20' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 118' ' ' kosten * 3052 Pensionskassen 180' ' ' Unfallversicherungen 2'950 2'650 2' Familienausgleichskasse 24'600 23'600 21' Krankentaggeldversicherungen 10'500 9'800 10' Überbrückungsrenten ' Aus- und Weiterbildung des 10'000 9'000 2' Personals 3099 Sonstiger Personalaufwand 5'800 6'200 7' Büromaterial 5'000 5' Lehrmittel 58'200 54'100 51' Übriger Material- und Waren- 17'000 15'450 10' aufwand * 3113 Hardware 0 95'000 1' * 3130 Dienstleistungen Dritter 30'600 52'400 33' * 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 516' ' ' * 3162 Raten für operatives Leasing 8'670 15'500 15' Reisekosten und Spesen 1'000 1' / Seite 25

27 3171 Exkursionen, Schulreisen und 24'800 23'000 6' Lager 3199 Übriger Betriebsaufwand 3'400 3'400 2' * 3612 Entschädigungen an Gemeinden 30'000 20'000 8' und Zweckverbände * 3632 Beiträge an Gemeinden und 162' ' ' Zweckverbände 3635 Beiträge an private Unterneh- 1'500 1' mungen 3910 Interne Verrechnungen von 30'000 30'000 30' Dienstleistungen 4611 Entschädigungen vom Kanton 0 3' Entschädigungen von Gemeinden 36'000 5' und Zweckverbänden * 4632 Beiträge von Gemeinden und Zwe 3'228'420 3'197'082 2'792' ckverbänden 214 Musikschule 151' ' ' ' Musikschule 151' ' ' ' * 3612 Entschädigungen an Gemeinden 151' ' ' und Zweckverbände 4612 Entschädigungen von Gemeinden 0 0 2' und Zweckverbänden 217 Schulliegenschaften 431' ' ' ' ' ' Schulliegenschaften 431' ' ' ' ' ' Behörden und Kommissionen 1'000 1' Löhne des Verwaltungs- und 134' ' ' Betriebspersonals 3040 Erziehungszulagen 4'744 4'744 4' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 8'800 8'800 8' kosten 3052 Pensionskassen 9'100 8'900 7' Unfallversicherungen 6'300 6'300 5' Familienausgleichskasse 1'800 1'800 1' / Seite 26

28 3055 Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals 3099 Sonstiger Personalaufwand 0 0 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 23'000 23'000 11' Büromöbel und -geräte 6'000 9'500 1' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 4'000 4'000 7' Werkzeuge 3119 Übrige Anschaffungen 3'000 3' Ver- und Entsorgung 67'000 63'400 65' Dienstleistungen Dritter 18'000 18'000 35' Honorare externe Berater, Gut ' achter, Fachexperten 3134 Sachversicherungsprämien 11'500 11'500 10' Steuern und Gebühren Unterhalt übrige Tiefbauten 9'000 6'000 3' * 3144 Unterhalt Hochbauten 44'000 81'900 12' Unterhalt Apparate, Maschinen, 5'000 5'000 7' Fahrzeuge, Werkzeuge 3170 Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen 73'000 62'300 73' Sachanlagen 4260 Rückerstattungen Dritter 0 0 1' * 4470 Pacht- und Mietzinse Liegensch 487' ' ' aften Verwaltungsvermögen 4472 Benützungsgebühren Liegenschaf 5'000 5'000 5' ten Verwaltungsvermögen 219 Übrige obligatorische Schule 100'400 96'970 92' Schulleitung und Schulrat 49'800 45'970 46' Behörden und Kommissionen 15'000 15'000 13' Löhne des Verwaltungs- und 31'156 30'000 31' Betriebspersonals 3040 Erziehungszulagen 1' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 1' kosten / Seite 27

29 3053 Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Reisekosten und Spesen Volksschule, sonstiges 50'600 51'000 45' Dienstleistungen Dritter 50'600 51'000 45' KULTUR, SPORT, FREIZEIT, 107'300 78'200 78' ' KIRCHE 31 Kulturerbe Denkmalpflege und Heimatschutz Denkmalpflege und Heimatschutz Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 32 Kultur allgemein 21'400 18'800 15' ' Konzert und Theater 8'900 8'900 9' Konzert und Theater 8'900 8'900 9' Beiträge an private Organisa- 8'900 8'900 9' tionen ohne Erwerbszweck 329 Kultur, sonstiges 12'500 9'900 6' ' Kultur, sonstiges 12'500 9'900 6' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' Übrige Anschaffungen 1'000 2'400 1' Dienstleistungen Dritter 2'000 1' Übriger Betriebsaufwand 5'000 3'000 1' / Seite 28

30 3636 Beiträge an private Organisa- 3'500 3'500 3' tionen ohne Erwerbszweck 4290 Übrige Entgelte 0 0 1' Sport und Freizeit 85'750 59'250 62' Sport 61'000 54'500 60' Übriger Sport 3'700 3'700 3' Beiträge an private Organisa- 3'700 3'700 3' tionen ohne Erwerbszweck 3413 Kunsteisbahn 3'200 3'200 3' Beiträge an öffentliche Unter- 3'200 3'200 3' nehmungen 3414 Leichtathletik- und Fussball- 54'100 47'600 54' anlagen 3300 Planmässige Abschreibungen 45'000 38'500 45' Sachanlagen 3636 Beiträge an private Organisa- 9'100 9'100 9' tionen ohne Erwerbszweck 342 Freizeit 24'750 4'750 1' Freizeit 23'850 3' * 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 16'000 2' * 3159 Unterhalt übrige mobile An- 7'000 1' lagen 3636 Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 3421 Jugendhaus Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck / Seite 29

31 4 GESUNDHEIT 481'225 72' '365 97' ' ' Kranken- und Pflegeheime 212' ' ' Kranken- und Pflegeheime 212' ' ' Kranken- und Pflegeheime 212' ' ' * 3614 Entschädigungen an öffentliche 180' ' ' Unternehmungen 3660 Planmässige Abschreibung In- 32'400 27'700 32' vestitionsbeiträge 42 Ambulante Krankenpflege 183'825 1' '665 1' ' ' Ambulante Krankenpflege 183'825 1' '665 1' ' ' Ambulante Krankenpflege 183'825 1' '665 1' ' ' Behörden und Kommissionen 4'300 4'200 4' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten 3053 Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Drucksachen, Publikationen Übriger Material- und Waren aufwand 3170 Reisekosten und Spesen Beiträge an Gemeinden und 1'625 1'625 3' Zweckverbände * 3634 Beiträge an öffentliche Unter- 175' ' ' nehmungen 3636 Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 1'500 1'000 1' / Seite 30

32 4612 Entschädigungen von Gemeinden 1'950 1'950 2' und Zweckverbänden 43 Gesundheitsprävention 85'000 71' '000 96'000 79' ' Alkohol- und Drogenmissbrauch 20'000 20' Alkohol- und Drogenmissbrauch 20'000 20' Entschädigungen an Kanton 20'000 20' Schulgesundheitsdienst 65'000 71'000 90'000 96'000 79' ' Kinder- und Jugendzahnpflege 65'000 71'000 90'000 96'000 79' ' * 3132 Honorare externe Berater, Gut- 65'000 90'000 79' achter, Fachexperten * 4260 Rückerstattungen Dritter 65'000 90'000 76' Beiträge vom Kanton 6'000 6'000 1' SOZIALE SICHERHEIT 722' ' ' ' ' ' Invalidität 119' ' Ergänzungsleistungen IV 119' ' Ergänzungsleistungen IV 119' ' * 3631 Beiträge an Kanton 119' ' Alter und Hinterlassene 166'526 6' '700 5' ' ' Alters- und Hinterlassenen- 2'000 1'900 1' versicherung AHV / Seite 31

33 5310 Alters- und Hinterlassenen- 2'000 1'900 1' versicherung AHV 4611 Entschädigungen vom Kanton 0 1' Beiträge vom Bund 2' ' Ergänzungsleistungen AHV 166' ' ' Ergänzungsleistungen AHV 166' ' ' * 3631 Beiträge an Kanton 166' ' ' Alterswohnungen 4'030 4'030 1' Alterswohnungen 4'030 4'030 1' Ertrag aus Darlehen Verwaltung 2'780 2' svermögen 4451 Ertrag aus Beteiligungen Verwa 1'250 1'250 1' ltungsvermögen 535 Leistungen an Alter Leistungen an Alter Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 54 Familie und Jugend 26'300 26'300 20' Jugendschutz 22'000 22'000 16' Jugendschutz, allgemein 22'000 22'000 16' Honorare externe Berater, Gut- 22'000 22'000 16' achter, Fachexperten 545 Leistungen an Familien 4'300 4'300 3' / Seite 32

34 5450 Leistungen an Familien, 4'300 4'300 3' allgemein 3635 Beiträge an private Unterneh- 4'300 4'300 3' mungen 56 Soziales Wohnungswesen 5'000 4'800 3' Soziales Wohnungswesen 5'000 4'800 3' Soziales Wohnungswesen 5'000 4'800 3' Beiträge an private Haushalte 5'000 4'800 3' Sozialhilfe und Asylwesen 403' ' ' ' ' ' Sozialhilfe 190' '000 82' ' Sozialhilfe 120' '000 21' ' Beiträge an private Haushalte 120' '000 21' Rückerstattungen Dritter 0 0 7' Sozialhilfe Asylbereich 70'000 45'000 60' * 3637 Beiträge an private Haushalte 70'000 45'000 60' Asylwesen 200' ' ' '000 89' ' Asylwesen 200' ' ' '000 89' ' * 3637 Beiträge an private Haushalte 200' '000 89' * 4631 Beiträge vom Kanton 200' '000 87' Übriges Sozialwesen 13'765 10'930 11' Übriges Sozialwesen 13'765 10'930 11' Behörden und Kommissionen 10'000 10'000 7' / Seite 33

35 3050 AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten 3053 Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Aus- und Weiterbildung des Personals 3100 Büromaterial Hardware Dienstleistungen Dritter 3' ' Reisekosten und Spesen Beiträge an private Unterneh mungen 59 Übrige soziale Wohlfahrt 1'300 1' Hilfsaktionen im Inland Hilfsaktionen im Inland Beiträge an private Organisa tionen ohne Erwerbszweck 593 Hilfsaktionen im Ausland 1'000 1' Hilfsaktionen im Ausland 1'000 1' Beiträge an private Organisa- 1'000 1' tionen ohne Erwerbszweck 6 VERKEHR 354'950 73' '100 65' ' ' Strassenverkehr 327'550 45' '600 40' ' ' Gemeindestrassen/Werkhof 327'550 45' '600 40' ' ' / Seite 34

36 6150 Gemeindestrassen/Werkhof 327'550 45' '600 40' ' ' Löhne des Verwaltungs- und 80'780 82'150 79' Betriebspersonals 3030 Temporäre Arbeitskräfte 4'000 2' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs- 5'300 5'300 5' kosten 3052 Pensionskassen 5'500 8'500 5' Unfallversicherungen 3'450 3'400 3' Familienausgleichskasse 1'050 1'150 1' Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des 1'000 6' Personals 3099 Sonstiger Personalaufwand Betriebs-, Verbrauchsmaterial 21'000 21'000 14' * 3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 28'000 5'600 21' Werkzeuge 3112 Dienstkleider Ver- und Entsorgung 28'000 30'000 16' Dienstleistungen Dritter 24'050 24'050 21' Planungen und Projektierungen 0 0 8' Dritter 3132 Honorare externe Berater, Gut- 3'000 3' achter, Fachexperten 3134 Sachversicherungsprämien 3'200 3'200 3' Steuern und Gebühren * 3141 Unterhalt Strassen/Verkehrs- 95' ' ' wege 3144 Unterhalt Hochbauten 12'000 5' Unterhalt Apparate, Maschinen, 8'000 8'000 3' Fahrzeuge, Werkzeuge 3161 Mieten, Benützungskosten Mo- 2'500 2' bilien 3169 Übrige Mieten und Benützungs ' kosten 3170 Reisekosten und Spesen / Seite 35

37 4240 Benützungsgebühren und Dienstl 6' ' eistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 0 0 2' Pacht- und Mietzinse Liegensch 7'800 7'800 7' aften Verwaltungsvermögen 4900 Interne Verrechnung von Materi 9'500 9'500 9' al- und Warenbezügen 4910 Interne Verrechnung von Dienst 22'250 22'250 22' leistungen 62 Öffentlicher Verkehr 27'400 28'000 26'500 25'000 26' ' Übriger öffentlicher Verkehr 27'400 28'000 26'500 25'000 26' ' Übriger öffentlicher Verkehr 27'400 28'000 26'500 25'000 26' ' Übriger Material- und Waren- 26'600 25'800 25' aufwand 3130 Dienstleistungen Dritter Verkäufe 28'000 25'000 28' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 804' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 377' ' ' ' ' ' Wasserversorgung 377' ' ' ' ' ' Wasserversorgung (Spezialfi- 377' ' ' ' ' ' nanzierung) 3000 Behörden und Kommissionen 3'700 3'700 3' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungs kosten 3053 Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'000 1' / Seite 36

38 3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 4'000 4' Werkzeuge 3120 Ver- und Entsorgung 15'000 15'000 19' Dienstleistungen Dritter 30'000 30'000 9' Planungen und Projektierungen 40'000 40'000 1' Dritter 3132 Honorare externe Berater, Gut- 10'000 10'000 5' achter, Fachexperten 3134 Sachversicherungsprämien Steuern und Gebühren * 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 215'000 35'000 45' * 3144 Unterhalt Hochbauten 0 15' Unterhalt Apparate, Maschinen, 25'000 25'000 10' Fahrzeuge, Werkzeuge 3181 Tatsächliche Forderungsver luste 3499 Übriger Finanzaufwand 2'000 2'000 2' Einlagen in Spezialfinanzie ' rungen 3611 Entschädigungen an Kanton 12'000 12'000 8' Entschädigungen an Gemeinden 3'000 3' und Zweckverbände 3900 Interne Verrechnungen von Ma- 5'000 5'000 5' terial- und Warenbezügen 3910 Interne Verrechnungen von 11'000 11'000 11' Dienstleistungen 4210 Gebühren für Amtshandlungen ' * 4240 Benützungsgebühren und Dienstl 140' ' ' eistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 0 0 7' * 4510 Entnahmen aus Spezialfinanzier 201'000 48' ungen 4631 Beiträge vom Kanton ' Interne Verrechnung von Materi 1'000 1'000 1' al- und Warenbezügen 4940 Interne Verrechnung von kalk. 35'250 33'050 33' Zinsen und Finanzaufwand / Seite 37

39 72 Abwasserbeseitigung 288' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung 288' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung (Spezial- 288' ' ' ' ' ' finanzierung) 3130 Dienstleistungen Dritter 10'000 10' Planungen und Projektierungen 0 0 1' Dritter 3132 Honorare externe Berater, Gut- 15'000 15'000 9' achter, Fachexperten 3137 Steuern und Gebühren 11'000 10'500 11' * 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 10'000 50'000 98' Übriger Finanzaufwand 5'500 5'500 8' Einlagen in Spezialfinanzie- 71' rungen 3611 Entschädigungen an Kanton 157' ' ' Interne Verrechnungen von Ma- 3'500 3'500 3' terial- und Warenbezügen 3910 Interne Verrechnungen von 4'500 4'500 4' Dienstleistungen * 4240 Benützungsgebühren und Dienstl 260' ' ' eistungen 4510 Entnahmen aus Spezialfinanzier 0 27' ungen 4940 Interne Verrechnung von kalk. 28'100 26'700 26' Zinsen und Finanzaufwand 73 Abfallwirtschaft 44'200 34'000 44'200 34'000 50' ' Abfallwirtschaft 44'200 34'000 44'200 34'000 50' ' / Seite 38

40 7300 Abfallbewirtschaftung 10'200 10'200 9' Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter 9'200 9'200 8' Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeuge 7301 Abfallbeseitigung (Spezial- 34'000 34'000 34'000 34'000 40' ' finanzierung) 3130 Dienstleistungen Dritter 34'000 34'000 34' Interne Verrechnungen von Ma terial- und Warenbezügen 3910 Interne Verrechnungen von 0 0 6' Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und Dienstl 31'000 31'000 37' eistungen 4250 Verkäufe 3'000 3'000 2' Arten- und Landschaftsschutz 1'000 1'000 1' Arten- und Landschaftsschutz 1'000 1'000 1' Arten- und Landschaftsschutz 1'000 1'000 1' Beiträge an private Organisa- 1'000 1'000 1' tionen ohne Erwerbszweck 76 Tierhaltung und übriger Um- 28'700 11'500 28'700 14'800 29' ' weltschutz 761 Luftreinhaltung und Klima- 3'000 3'000 3'800 2' schutz / Seite 39