BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHES MONATSREPORTING. 31. August Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgarter Str. 35 Bahnhofstr. 46

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1 BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHES MONATSREPORTING 31. August 28 ADD Steuerberatungsgesellschaft mbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Lorenz & Partner GmbH Stuttgarter Str. 35 Bahnhofstr. 46 D Ludwigsburg Ludwigsburg

2 Inhaltsverzeichnis Kennzahlen Vorjahresvergleich Vorjahresvergleich Erfolgsplanung Ergebnisanalyse Betriebswirtschaftliche Eckdaten Kostenstatistik Kostenanalyse Jahresübersicht Vorjahr Jahresübersicht Planübersicht ABC Analyse Kunden ABC Analyse Lieferanten

3 Kennzahlen im Überblick August 28 BWA aktueller Monat BWA Jahreswerte Betriebliche Kosten Jahreswerte Aug. 8 Aug. 7 Abw. in % bis Aug. 8 bis Aug. 7 Abw. in % Umsatzerlöse ,4 í ,6 í +/- Bestandsveränderungen, ç, ç Personalkosten = Gesamtleistung ,4 í ,6 í - Mat./Wareneinkauf , í ,8 í Raumkosten = Rohertrag ,4 í , í + Sonstige betriebliche Erlöse , í ,6 ë Abschreibungen = Betrieblicher Rohertrag ,7 í ,6 í - Personalkosten , í ,8 í - Raumkosten , í ,5 í Übrige Kosten - Abschreibungen , í ,2 ë - Übrige Kosten , í ,6 í = EBIT (Betriebsergebnis) ,3 ë ,6 í /- Neutraler Aufwand , í ,3 í +/- Neutraler Ertrag, ç ,5 í Aug. 7 Aug. 8 = Vorläufiges Ergebnis ,8 ë ,6 í Liquiditätsübersicht Wesentliche Kennzahlen Wesentliche Ergebnisse aktueller Monat Aug. 8 Aug. 7 Abw. in % bis Aug. 8 bis Aug I. Liquide Mittel (Anfangsbest.) ,9 í Rohertrag 47,7 % 57,9 % í Materialintensität 52,3 % 42,1 % ë II. Liquiditätsveränderungen aus ç Betriebl. Rohertrag 55,3 % 58,5 % í 1. lfd. Geschäft ,7 í Personalintensität 18, % 26, % í 2. Anlagenverkäufen - Investionen ,3 ë EBIT í 3. Neuverschuldung - Tilgung ,5 ë EBIT 12,6 % 18,1 % í 4. Einlagen - Ausschüttungen 5. *** ë EBITDA í EBITDA 26,5 % 21,5 % ë Liquiditätsveränderung , ë Forderung L.u.L í IV. Liquide Mittel (Endbestand) , ë Verbl. L.u.L ë Aug. 8 Aug. 7 Gesamtleistung EBIT (Betriebsergebnis) Vorläufiges Ergebnis Die Auswertung spiegelt den derzeitigen Stand der Buchhaltung wider. Sowohl Abschluss- als auch Abgrenzungsbuchungen können zu einer Veränderung der aktuell ermittelten Daten führen.

4 Vorjahresvergleich August 28 Aug 8 Aug 7 Abw. Abw. bis Aug 8 bis Aug 7 Abw. Abw. EUR EUR EUR in % EUR EUR EUR in % Umsatzerlöse , ,6 Bestandsveränderungen,, Gesamtleistung , ,6 Mat./Wareneinkauf , ,8 Rohertrag , , Sonstige betriebliche Erlöse , ,6 Betrieblicher Rohertrag , ,6 Personalkosten , ,8 Raumkosten , ,5 Betriebliche Steuern , ,7 Versicherungen / Beiträge , ,9 Besondere Kosten, , KfZ Kosten (ohne Steuern) , ,4 Werbe- / Reisekosten , ,4 Kosten Warenabgabe , ,4 Abschreibungen , ,2 Reparatur / Instandhaltung , ,8 Sonstige Kosten , ,6 Gesamtkosten , ,6 EBIT (Betriebsergebnis) , ,6 Zinsaufwand , ,7 Übrige Steuern, ,2 Steuern aus Einkommen u. Ertrag , ,1 Sonstiger neutraler Aufwand, ,5 Neutraler Aufwand , ,3 Zinserträge, , Sonstige neutrale Erträge, , Verrechnete kalk. Kosten,, Neutraler Ertrag, ,5 Vorläufiges Ergebnis , ,6 = positive Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr; = negative Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr, = negative Abweichung >= 5% und <= 1% gegenüber dem Vorjahr.

5 Branchenvergleich August 28 Unternehmen Unternehmen Branche Abweichung bis Aug 8 % Anteil % Anteil in % in Anteile Unternehmensdaten und Branchenvergleich Umsatzerlöse ,, 1, Gesamtleistung ,, 1, Wareneinsatz ,3, 52, Rohertrag ,7, 47, Sonstige betriebliche Erlöse ,7, 7, Betrieblicher Rohertrag ,4, 55, Personalkosten ,, 18, Raumkosten ,9, 2, Betriebliche Steuern 4.184,2,,2 1 Abschreibungen ,9, 13, Sonstige Kosten ,3, 9, Gesamtkosten ,4, 44, EBIT (Betriebsergebnis) ,, 11, Zinsaufwand ,5, 3, Betrieblicher Rohertrag Personalkosten Gesamtkosten EBIT (Betriebsergebnis) % 1 % 2 % 3 % 4 % 5 % 6 % Vorläufiges Ergebnis ,5, 7, Branche % Anteil Unternehmen % Anteil = besser oder = Branche, = schlechter Branche.

6 Erfolgsplanung August 28 bis Aug 8 bis Aug 8 Abw. IST Plan absolut Abw. in % Plan - IST - Vergleich wesentlicher Unternehmensdaten Umsatzerlöse ,5 Bestandsveränderungen, Gesamtleistung ,5 Mat./Wareneinkauf ,4 Rohertrag ,4 Sonstige betriebliche Erlöse , Betrieblicher Rohertrag ,9 Personalkosten ,1 Raumkosten ,1 Betriebliche Steuern ,9 Versicherungen / Beiträge ,3 Besondere Kosten, KfZ Kosten (ohne Steuern) ,6 Werbe- / Reisekosten ,1 Kosten Warenabgabe ,7 Abschreibungen ,2 Reparatur / Instandhaltung ,9 Sonstige Kosten ,4 Gesamtkosten ,7 EBIT (Betriebsergebnis) ,4 Zinsaufwand ,2 Übrige Steuern ,4 Steuern aus Einkommen u. Ertrag ,2 Sonstiger neutraler Aufwand ,8 Neutraler Aufwand , Zinserträge ,9 Sonstige neutrale Erträge ,3 Verrechnete kalk. Kosten, Neutraler Ertrag ,5 Vorläufiges Ergebnis ,6 Betrieblicher Rohertrag Vorläufiges Ergebnis IST Plan Gesamtleistung Gesamtkosten Personalkosten Raumkosten Abschreibungen Sonstige Kosten IST Plan Plan - IST - Vergleich wesentlicher Kosten = positive Abweichung > 1 % gegenüber dem Planjahr, = negative Abweichung > 1 % gegenüber dem Planjahr, = negative Abweichung >= 5% und <= 1 % gegenüber dem Planjahr.

7 Ergebnisanalyse August 28 Aktuelle Ergebnisentwicklung mit Vorjahresvergleich Aug. 8 Aug. 7 Abw. abs. Abw. in % bis Aug. 8 bis Aug. 7 Abw. abs. Abw. in % Vorläufiges Ergebnis , ,6 +/- Zinsergebnis , ,7 +/- Steuern aus Einkommen u. Ertrag , ,1 +/- außerordentliches Ergebnis, ,4 = EBIT , ,6 + Abschreibungen , ,2 = EBITDA , , Ergebnisentwicklung über zwölf Monate aktuelles Wirtschaftsjahr EBITDA GJ EBIT GJ Vorläufiges Ergebnis GJ Ergebnisentwicklung über zwölf Monate vorheriges Wirtschaftsjahr EBITDA VJ EBIT VJ Vorläufiges Ergebnis VJ = positive Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr; = negative Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr, = negative Abweichung >= 5% und <= 1% gegenüber dem Vorjahr.

8 Betriebswirtschaftliche Eckdaten August 28 Aug. 8 Aug. 7 Abw. abs. Abw. in % bis Aug. 8 bis Aug. 7 Abw. abs. Abw. in % Gesamtleistung , ,6 Gesamtkosten , ,6 EBIT (Betriebsergebnis) , ,6 Entwicklung der Gesamtleistung mit Vorjahresvergleich Gesamtleistung GJ Gesamtleistung VJ Entwicklung der Gesamtkosten mit Vorjahresvergleich Gesamtkosten GJ Gesamtkosten VJ Entwicklung des Betriebsergebnisses mit Vorjahresvergleich EBIT (Betriebsergebnis) GJ EBIT (Betriebsergebnis) VJ = positive Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr; = negative Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr, = negative Abweichung >= 5 % und <= 1 % gegenüber dem Vorjahr.

9 Kostenstatistik August 28 Aug 8 Gesamtleistung Gesamtkosten Personalkosten bis Aug. 8 Gesamtleistung Gesamtkosten Personalkosten EUR in % in % in % EUR in % in % in % Umsatzerlöse ,,, , 234,7 555,9 Bestandsveränderungen,,,,,, Gesamtleistung ,,, , 234,7 555,9 Mat./Wareneinkauf,,, ,3 122,7 29,8 Rohertrag ,,, ,7 111,9 265,1 Sonstige betriebliche Erlöse,,, ,6 17,8 42,1 Betrieblicher Rohertrag ,,, ,3 129,7 37,2 Personalkosten,, 1, , 42,2 1, Raumkosten,,, ,9 6,8 16,1 Abschreibungen,,, ,9 32,7 77,5 Übrige Kosten,,, ,8 18,3 43,3 Gesamtkosten, 1,, ,6 1, 236,9 Neutrales Ergebnis, ,1 Vorläufiges Ergebnis , ,5 Gesamtleistung / Material/Wareneinkauf Rohertrag / Gesamtkosten Gesamtleistung GJ Material/Wareneinkauf GJ Rohertrag GJ Rohertrag GJ Gesamtkosten GJ EBIT GJ

10 Kostenanalyse August 28 Aktuelle Kostenentwicklung mit Vorjahresvergleich Aug 8 Aug. 7 Abw. abs. Abw. in % bis Aug. 8 bis Aug. 7 Abw. abs. Abw. in % Gesamtkosten , ,6 Personalkosten , ,8 Raumkosten , ,5 Abschreibungen , ,2 Übrige Kosten , , Personalkosten gegenüber Gesamtkosten über zwölf Monate - aktuelles Wirtschaftsjahr Personalkosten GJ Gesamtkosten GJ Personalkosten gegenüber Gesamtkosten über zwölf Monate - Vorjahr Personalkosten VJ Gesamtkosten VJ = positive Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr; = negative Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr, = negative Abweichung >= 5% und <= 1 % gegenüber dem Vorjahr.

11 Jahresübersicht Vorjahr August 28 VORJAHR Jan 7 Feb 7 Mrz 7 Apr 7 Mai 7 Jun 7 Jul 7 Aug 7 Sep 7 Okt 7 Nov 7 Dez 7 Gesamt IST IST IST IST IST IST IST IST IST IST IST IST IST Umsatzerlöse Bestandsveränderungen Gesamtleistung Mat./Wareneinkauf Rohertrag Sonstige betriebliche Erlöse Betrieblicher Rohertrag Personalkosten Raumkosten Betriebliche Steuern Versicherungen / Beiträge Besondere Kosten KfZ Kosten (ohne Steuern) Werbe- / Reisekosten Kosten Warenabgabe Abschreibungen Reparatur / Instandhaltung Sonstige Kosten Gesamtkosten EBIT (Betriebsergebnis) Zinsaufwand Übrige Steuern Steuern aus Einkommen u. Ertrag Sonstiger neutraler Aufwand Neutraler Aufwand Zinserträge Sonstige neutrale Erträge Verrechnete kalk. Kosten Neutraler Ertrag Vorläufiges Ergebnis

12 Planübersicht August 28 PLAN Jan 8 Feb 8 Mrz 8 Apr 8 Mai 8 Jun 8 Jul 8 Aug 8 Sep 8 Okt 8 Nov 8 Dez 8 Gesamt Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Plan Umsatzerlöse Bestandsveränderungen Gesamtleistung Mat./Wareneinkauf Rohertrag Sonstige betriebliche Erlöse Betrieblicher Rohertrag Personalkosten Raumkosten Betriebliche Steuern Versicherungen / Beiträge Besondere Kosten KfZ Kosten (ohne Steuern) Werbe- / Reisekosten Kosten Warenabgabe Abschreibungen Reparatur / Instandhaltung Sonstige Kosten Gesamtkosten EBIT (Betriebsergebnis) Zinsaufwand Übrige Steuern Steuern aus Einkommen u. Ertrag Sonstiger neutraler Aufwand Neutraler Aufwand Zinserträge Sonstige neutrale Erträge Verrechnete kalk. Kosten Neutraler Ertrag Vorläufiges Ergebnis

13 Jahresübersicht August 28 Lfd. JAHR Jan 8 Feb 8 Mrz 8 Apr 8 Mai 8 Jun 8 Jul 8 Aug 8 Sep 8 Okt 8 Nov 8 Dez 8 Gesamt IST IST IST IST IST IST IST IST IST IST IST IST IST Umsatzerlöse Bestandsveränderungen Gesamtleistung Mat./Wareneinkauf Rohertrag Sonstige betriebliche Erlöse Betrieblicher Rohertrag Personalkosten Raumkosten Betriebliche Steuern Versicherungen / Beiträge Besondere Kosten KfZ Kosten (ohne Steuern) Werbe- / Reisekosten Kosten Warenabgabe Abschreibungen Reparatur / Instandhaltung Sonstige Kosten Gesamtkosten EBIT (Betriebsergebnis) Zinsaufwand Übrige Steuern Steuern aus Einkommen u. Ertrag Sonstiger neutraler Aufwand Neutraler Aufwand Zinserträge 3 3 Sonstige neutrale Erträge Verrechnete kalk. Kosten Neutraler Ertrag Vorläufiges Ergebnis

14 Kunden ABC-Analyse August 28 Prozentuale Verteilung des Gesamtwarenumsatzes auf A B C Kunden Warenumsatz Gesamtwert Prozentualer Anteil A Kunden ,% C Kunden 36% A Kunden 36% B Kunden ,6% C Kunden ,5% Rangwichtigste Kunden bis Aug. 8 bis Aug. 7 Abw. absolut Abw. % 1. Maier Maix Stanzerei ,3 % B Kunden 28% 2. Kreissparkasse Ludwigsburg , % 3. Wettervogel, Benjamin ,3 % 4. Notred AG ,5 % 5. Vogel, Konrad , % 6. Ziegelstein & Söhne , % 7. Helmut Angerer, Helmut , % 8. Feiniger Fensterbau GmbH ,8 % 9. Eisenhower, Jim ,9 % 1. Ferdinand Porsche AG ,8 % = positive Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr, = negative Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr, = negative Abweichung >= 5% und <= 1 % gegenüber dem Vorjahr.

15 Lieferanten ABC-Analyse August 28 Prozentuale Verteilung der Verbindlichkeiten auf A B C Lieferanten Verbindl. Gesamtwert Prozentualer Anteil C Lieferanten 16% A Lieferanten ,5% B Lieferanten ,7% B Lieferanten 21% C Lieferanten ,8% A Lieferanten 63% Rangwichtigste Lieferanten bis Aug. 8 bis Aug. 7 Abw. absolut Abw. % 1. Klemm Konstruktion ,3 % 2. Maschinen Müller & Sohn ,7 % 3. Maschinenbau Groß ,8 % 4. Kuhn, Lasertechnik ,1 % 5. Werkzeugmaschinen Weiher AG ,4 % 6. Müller ,4 % 7. Eisengießerei Eimrich ,1 % 8. Stanzmaschinen Winkler ,8 % 9. Huber & Sohn ,6 % 1. Nördig Max Stanzerei ,5 % = positive Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr, = negative Abweichung > 1 % gegenüber dem Vorjahr, = negative Abweichung >= 5% und <= 1 % gegenüber dem Vorjahr.