Bundesweite Arbeitsgemeinschaft der Psychosozialen Zentren für Flüchtlinge und Folteropfer e.v., Berlin

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1 Bundesweite Arbeitsgemeinschaft der Psychosozialen Zentren für Flüchtlinge und Folteropfer e.v., Berlin Bericht über die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2015 Audit Tax & Consulting Services GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Friedrichstraße Berlin Telefon +49 (30) Telefax +49 (30)

2 INHALT Seite A. AUFTRAG 5 B. GEGENSTAND, ART UND UMFANG DER PRÜFERISCHEN DURCHSICHT 6 C. FESTSTELLUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG 1. Jahresabschluss 6 2. Zusammenfassende Feststellungen 7 D. BESCHEINIGUNG 8-2 -

3 ANLAGEN 1. Bilanz 2. Gewinn- und Verlustrechnung 3. Anhang 4. Allgemeine Auftragsbedingungen - 3 -

4 ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS BGB HGB IDW Bürgerliches Gesetzbuch Handelsgesetzbuch Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.v., Düsseldorf - 4 -

5 A. AUFTRAG Der Vorstand des Bundesweite Arbeitsgemeinschaft der Psychosozialen Zentren für Flüchtlinge und Folteropfer e.v., Berlin (im Folgenden auch 'BAfF' oder 'Verein' genannt) hat uns am 18. April 2016 den Auftrag erteilt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 prüferisch durchzusehen. In Ausführung des uns vom Vorstand erteilten Auftrages haben wir den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 (Anlage 1 bis 3) prüferisch durchgesehen und hierüber eine Bescheinigung erteilt. Der vorliegende Bericht richtet sich an den Vorstand des Vereins. Die Aufstellung des Jahresabschlusses liegt in der Verantwortung des Vorstandes des Vereins. Unsere Aufgabe ist es, diese Unterlagen im Rahmen unserer Arbeiten zu beurteilen. Diese Beurteilung erfolgt im Wesentlichen auf der Basis von Befragungen und analytischen Beurteilungen. Nachfolgend berichten wir über die Art und den Umfang unserer Arbeiten sowie deren Ergebnisse. Zu der von uns erteilten Bescheinigung verweisen wir auf Abschnitt D. Unsere Arbeiten erfolgten in Übereinstimmung mit den vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) gegebenen Empfehlungen eines Prüfungsstandards "Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen" (IDW PS 900). Der vorliegende Bericht wurde von uns in Anlehnung an die vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) gegebenen Empfehlungen eines Prüfungsstandards "Grundsätze ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen" (IDW PS 450) erstellt. Für die Durchführung unseres Auftrages und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften nach dem Stand vom 1. Januar 2002 (Anlage 4) maßgebend. Soweit andere als der Auftraggeber sich uns gegenüber auf die in diesem Bericht getroffenen Feststellungen berufen wollen, weil sie ganz oder teilweise mit oder ohne unsere Zustimmung von diesem Bericht Kenntnis genommen haben, anerkennen sie die Regelungen der dem Bericht beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen auch für alle ihnen uns gegenüber möglicherweise aus dieser Kenntnisnahme entstehenden Ansprüche

6 B. GEGENSTAND, ART UND UMFANG DER PRÜFERISCHEN DURCHSICHT Gegenstand unserer prüferischen Durchsicht war der Jahresabschluss des Vereins zum 31. Dezember Unsere Arbeiten erfolgten unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen. Ausgangspunkt war der von uns prüferisch durchgesehene Vorjahresabschluss zum 31. Dezember Auf der Grundlage eines risikoorientierten Prüfungsansatzes haben wir uns zunächst Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Unternehmens verschafft und eine Planung unserer Arbeiten vorgenommen. Hierauf aufbauend haben wir Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen sowie ausreichende und angemessene Nachweise zu unseren Arbeitspapieren genommen. Unsere Arbeiten erfolgten überwiegend auf der Basis von Stichproben. Die prüferische Durchsicht haben wir am 30. Juni 2016 abgeschlossen. Der Vorstand des Vereins hat uns alle verlangten Aufklärungen und Nachweise bereitwillig erbracht. Nach der vom Vorstand des Vereins abgegebenen Vollständigkeitserklärung sind in der Bilanz die Vermögens- und Schuldposten vollständig enthalten. Nach der Vollständigkeitserklärung bestanden am Bilanzstichtag keine angabepflichtigen Haftungsverhältnisse sowie keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen als sie aus dem Anhang ersichtlich sind. C. FESTSTELLUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNGSLEGUNG 1. Jahresabschluss Die BAfF stellt einen nichtwirtschaftlichen, rechtsfähigen Verein im Sinne des 21 BGB dar. Die Satzung des Vereins bestimmt in 7 Abs. 4, dass der Vorstand zum Schluss eines jeden Kalenderjahres einen Tätigkeitsbericht sowie einen Kassenbericht aufzustellen hat. Darüber hinaus enthält die Satzung keine weiteren Vorschriften zur Ausgestaltung des Kassenberichts sowie der zugrunde liegenden Buchführung des Vereins. Grundzüge der Rechnungslegung von Vereinen sind in den Vorschriften des Bürgerlichen Gesetzbuches (BGB) geregelt. Die 666, 259, 260 BGB stellen lediglich Mindestanforderungen dar. Danach ist der Vorstand eines Vereins verpflichtet, der Mitgliederversammlung durch eine geordnete Zusammenstellung der Einnahmen und Ausgaben Rechenschaft über die wirtschaftliche Situation des Vereins abzulegen und ggf. ein Bestandsverzeichnis vorzulegen. Weder für die geordnete Zusammenstellung der Einnahmen und Ausgaben noch für das Bestandsverzeichnis bestimmt das BGB besondere Form- oder Gliederungsvorschriften. In der Stellungnahme des IDW zur Rechnungslegung von Vereinen (IDW RS HFA 14) hat das IDW Grundsätze ordnungsmäßiger Rechnungslegung von Vereinen niedergelegt. Die Rechnungslegung der BAfF wird durch eine externe Buchhaltungskraft vorgenommen. Auf der Basis dieser Buchführung wurde ein Jahresabschluss im Sinne des 242 Abs. 3 HGB aufgestellt, welcher diesem Bericht als Anlage 1 bis 3 beigefügt ist

7 Aufbauend auf dem von uns prüferisch durchgesehenen Jahresabschluss des Vorjahres ist der vorliegende Jahresabschluss aus den Zahlen der Buchführung und den weiteren prüferisch durchgesehenen Unterlagen richtig entwickelt worden. Für die Aktiv- und Passivposten liegen ausreichende Nachweise vor. Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften. Die Angaben im Anhang sind vollständig und zutreffend. 2. Zusammenfassende Feststellungen Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie der IDW Stellungnahme "Rechnungslegung von Vereinen" (IDW RS HFA 14) aufgestellt worden ist. Die gewählte Form der Rechnungslegung des Vereins wird als angemessen und ausreichend bestätigt

8 D. BESCHEINIGUNG Nach dem Ergebnis unserer Arbeiten haben wir dem als Anlage 1 bis 3 beigefügten Jahresabschluss des Vereins Bundesweite Arbeitsgemeinschaft der Psychosozialen Zentren für Flüchtlinge und Folteropfer e.v., Berlin, zum 31. Dezember 2015 die folgende Bescheinigung erteilt: "Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang des Vereins Bundesweite Arbeitsgemeinschaft der Psychosozialen Zentren für Flüchtlinge und Folteropfer e.v. für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 einer prüferischen Durchsicht unterzogen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses liegt in der Verantwortung des Vorstandes des Vereins. Unsere Aufgabe ist es, eine Bescheinigung zu dem Jahresabschluss auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht abzugeben. Wir haben die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen vorgenommen. Danach ist die prüferische Durchsicht so zu planen und durchzuführen, dass wir bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen können, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen den Grundsätzen ordnungsmäßiger Rechnungslegung widerspricht. Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern des Vereins und auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben, können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen. Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie den Grundsätzen ordnungsmäßiger Rechnungslegung von Vereinen aufgestellt worden ist." Audit Tax & Consulting Services GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Uwe Müller Wirtschaftsprüfer Tina Baer Wirtschaftsprüferin Berlin, den 30. Juni 2016 * * * Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bescheinigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unsere Bescheinigung zitiert oder auf unsere prüferische Durchsicht hingewiesen wird

9 ANLAGE 1 Bundesweite Arbeitsgemeinschaft der Psychosozialen Zentren für Flüchtlinge und Folteropfer e.v., Berlin Bilanz Aktiva ANLAGEVERMÖGEN Passiva EUR EUR EUR EUR EIGENKAPITAL Sachanlagen Gewinnvortrag Geschäftsausstattung 9000 Ergebnisvortrag , , Geschäftsausstattung 1.859, ,08 Jahresüberschuss/-fehlbetrag , , , ,96 Büroeinrichtung 420 Büroeinrichtung 1.604, ,13 RÜCKSTELLUNGEN 3.464, ,21 Sonstige Rückstellungen Finanzanlagen 970 Sonstige Rückstellungen 2.565, ,86 Sonstige Ausleihungen 1503 Mietkaution 1.253,26 0,00 VERBINDLICHKEITEN 4.717, ,21 Verbindlichkeiten aus bedingt rückzahlungspflichtigen Zuwendungen UMLAUFVERMÖGEN 1701 Verbindlichkeiten Projektmittel Folgejahre , ,72 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1400 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.521,89 150, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , , Forderungen Projektmittel bis 1 Jahr , , Forderungen Projektmittel > 1 Jahr , ,83 Sonstige Verbindlichkeiten , , Sonstige Verbindlichkeiten 660,25 0,00 Sonstige Vermögensgegenstände , , Sonstige Vermögensgegenstände 500,00 0, Vorschüsse-Tagungen 0, , Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit 38,19 0,00 538, , , ,15 Liquide Mittel Kasse 1000 Kasse 387,40 233,18 Banken 1200 Bank Kto , , Bank Kto , , Bank Kto , , Bank Kto , , Bank Kto , , , , , ,54 AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNG 980 Aktive Rechnungsabgrenzung 59,04 1, , , , ,65

10 ANLAGE 2 Bundesweite Arbeitsgemeinschaft der Psychosozialen Zentren für Flüchtlinge und Folteropfer e.v. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2015 bis zum 31. Dezember 2015 Erträge Konto-Nr. Kontoname EUR EUR Zuschüsse 8010, Zuschüsse, Eigenanteil Projektmittel, Projektmittel EU Im Geschäftsjahr zugeflossene Zuschüsse , ,32 + Verbrauch in Vorjahren zugeflossener Zuschüsse , ,60 - noch nicht verbrauchter Zufluss von Zuschüssen des Geschäftsjahres , ,72 = Ertrag aus Verbrauch von Zuschüssen des Geschäftsjahres , ,20 Mitgliedsbeiträge 8011 Mitgliedsbeiträge , ,83 Sonstige Erträge 2500 Sonstige Erträge , , Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1,71 0, Spenden , , Einnahmen Tagungen/Schulungen 2.170,52 0, , ,75 Gesamt , ,78 Aufwendungen Personalaufwand 4100 Löhne und Gehälter 0, , Gehälter ,04 0, Gesetzliche Sozialaufwendungen , , Beiträge zur Berufsgenossenschaft -900, , Freiwillige soziale Aufwendung. LSt-frei -106,33-152, Krankengeldzuschüsse 551, , , ,18 Abschreibungen auf Sachanlagen 4830 Abschreibungen auf Sachanlagen -575,60-850, Sofortabschreibung GWG ,33 0, ,93-850,24 Sonstige betriebliche Aufwendungen 2020 Periodenfremder Aufwand ,64-108, Zuwendungen-Projektmittelabfluss ,86 0, Fremdleistung - WL Fördermittel ,05 0, Fremdleistung - Einkauf -434,95 0, Künstlersozialkasse -37,13-547, Personalkosten-Weiterleitung Projekte , , Raumkosten 0,00-768, Miete -60, , Miete-Paulsenstr ,00 0, Mietnebenkosten -468,60 0, Beiträge -610,00-414, Versicherungen -121,65-180, Unterverträge ,64 0, Werbung/Öffentlichkeitsarbeit , , Geschenke bis 30 EUR -50,00 0, Geschenke größer 30 EUR -50,00 0, Bewirtungskosten , , Reisekosten Arbeitnehmer , , Reisekosten AN Verpfleg.mehraufwand -703,13-388, Reisekosten AN Übernachtungsaufwand , , km-geld Reisekosten -199,20 0, Tagungen ,84 0, Transportkosten -100,11 0, Sonstige betriebliche Aufwendungen , , Honorar - KSK Abgabe -714,00 0, Fremdleistungen/Honorare , , Porto -716,85-692, Telefon -311,20 0, IT - Service ,83-798, Bürobedarf , , Zeitschriften/ Bücher -538,00-381, Fortbildungskosten -930,00-690, Rechts- und Beratungskosten 0, , Evaluation 0,00-700, Buchführungskosten , , Abschluss- und Prüfungskosten ,50 0, Nebenkosten des Geldverkehrs -83,59-99, Ausrüstungen/Ausleihen -231,87-800, , ,84 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 2213 Kapitalertragssteuer -0,43 0, SolZ auf Kapitalertragsteuer 25% -0,02 0,00-0,45 0,00 Gesamt , ,26 Jahresfehlbetrag/-überschuss , ,52 Gewinnvortrag , ,44 Eigenkapital , ,96

11 Bundesweite Arbeitsgemeinschaft der Psychosozialen Zentren für Flüchtlinge und Folteropfer e.v., Berlin Anhang für das Geschäftsjahr 2015 ANLAGE 3 Seite 1 1. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS Die Bundesweite Arbeitsgemeinschaft der Psychosozialen Zentren für Flüchtlinge und Folteropfer e.v., Berlin ist ein nichtwirtschaftlicher, rechtsfähiger Verein im Sinne des 21 BGB. Auf der Basis der laufenden Buchführung wird der Jahresabschluss im Sinne des 242 Abs. 3 HGB aufgestellt. Für die Bilanz der Gesellschaft ist das Gliederungsschema des 266 HGB und für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren in Anlehnung an 275 Abs. 2 HGB zugrunde gelegt worden und gemäß den IDW Stellungnahmen zur Rechnungslegung Rechnungslegung von Vereinen (IDW RS HFA 14) sowie Besonderheiten der Rechnungslegung Spenden sammelnder Organisationen (IDW RS HFA 21) angepasst worden. 2. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden mit den Herstellungs- bzw. Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen, sofern am Abschlussstichtag von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Forderungen gegenüber Zuwendungsgebern und korrespondierende Erträge werden realisiert, wenn ein Anspruch sowie, bei Zweckbindung, bestimmungsgemäße Aufwendungen vorliegen. Liegen bei zweckgebundenen Zuwendungen keine bestimmungsgemäßen Aufwendungen vor, erfolgt eine Abgrenzung über den Posten Verbindlichkeiten aus bedingt rückzahlungspflichtigen Zuwendungen. Die liquiden Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten in der Bilanz werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag berücksichtigt, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Verbindlichkeiten aus bedingt rückzahlungspflichtigen Zuwendungen beinhalten Projektmittel für Folgejahre. Die Verbindlichkeiten stellen bereits vereinnahmte Projektmittel dar, die erst im Folgejahr für Ausgaben verwendet werden. Die weiteren Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

12 ANLAGE 3 Seite 2 3. ANGABEN ZUR BILANZ Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen EUR ,11 (Vorjahr EUR ,15) und sind zu EUR ,11 (Vorjahr EUR ,15) zum Bilanzstichtag fällig. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. 4. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Die Erträge setzen sich zusammen aus: Zuschüsse für Projekte sowie Projektmittel der EU EUR ,95 (Vorjahr: EUR ,20) Projektmittel, die vor dem 31. Dezember 2015 vereinnahmt wurden, denen aber erst nach dem 31. Dezember 2015 Ausgaben gegenüberstehen werden, wurden in Höhe EUR ,99 (Vorjahr EUR ,72) als Verbindlichkeit passiviert und daher in der Gewinn- und Verlustrechnung offen von den Zuschüssen abgesetzt. Alle weiteren Erträge enthalten Mitgliedsbeiträge EUR ,19 (Vorjahr: ,83) Spenden EUR ,25 (Vorjahr: 1.680,30) Sonstige Erträge EUR ,61 (Vorjahr: 2.213,45) 5. SONSTIGE ANGABEN 5.1 Organe der Gesellschaft Vorstand: Frau Elisabeth Bittenbinder, Vorstandsvorsitzende Herr Prof. Dr. Heinz Jochen Zenker, stellv. Vorstandsvorsitzender Frau Annemarie Kammerlander-Diener, Schatzmeisterin (bis 18. Oktober 2015) Herr Marc Millies, Schatzmeister (seit 18. Oktober 2015)

13 ANLAGE 3 Seite Sonstige finanzielle Verpflichtungen Der Gesamtbetrag der bewilligten Projektmittel (ohne Eigenbeiträge) von zum noch nicht beendeten Projekten beträgt EUR ,30 (Vorjahr: EUR ,74): - EUR ,30 Euro für das Projekt AM : Ist Gesundheit teilbar? Kapazität, Struktur und Qualität: Meilensteine eines ganzheitlichen Konzepts.. Laufzeit des Projektes: bis zum Es handelt sich hierbei um ein Verbundprojekt der BAfF mit insgesamt 13 Partnerorganisationen. - EUR 6.000,00 Euro für das Erstellen einer Informationsbroschüre für Ärzte. Besondere Haftungsverhältnisse (Bürgschaften, Haftungsübernahmen, Schuldbeitritt etc.) bestanden zum Bilanzstichtag nicht. Berlin, den Gez. Frau Elisabeth Bittenbinder Vorstandsvorsitzende

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