Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen eigentlich wirklich?

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1 istockphoto luminis Stefan Weinfurtner ibi research an der Universität Regensburg GmbH Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen eigentlich wirklich? E-Commerce-Tag Regensburg , Regensburg

2 ibi research Seite 2 Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Agenda Ausgangslage: Was möchte der Kunde? Was kosten eigentlich Zahlungsverfahren im Online-Handel? Ausblick Fazit

3 ibi research Seite 3 Bezahlen (lassen) im Internet... istockphoto.com - Zocha_K

4 ibi research Seite 4... ist doch eigentlich ganz einfach: Kartenzahlungsverfahren (stationäre Nutzung) Kontaktbasiert ELV Kreditkarte girocard Klassische Zahlungsverfahren Vorkasse Rechnung Lastschrift Nachnahme E-Payment (E-Geld-Verfahren / elektronische Zahlungsverfahren mit speziellen Anpassungen für E-Commerce) Direktüberweisung Nutzerkontounabhängig Prepaid ohne Registrierung Nutzerkontoabhängig mit vorheriger Registrierung GeldKarte Kontaktlos (z.b. NFC-basiert) girogo PayWave SOFORT Überweisung giropay paysafecard mywirecard 2go PayPal Kreditkarte 3-D Secure paydirekt girocard kontaktlos PayPass Ukash Amazon Payments Mobile Geldbörse Gutscheine Zutritt M-Payment (Mobile Payment / Bezahlen mittels mobilem Endgerät) (z.b. per NFC, QR-Code, Beacon oder MNO-basiert) Bonusprogramme Tickets Identifikation Mobile Payment, aber kein E-Payment z.b. mobiles Bezahlen am POS Payment App OS/HW-basierend Kanäle der cringle MyWallet Mobilfunkgesellschaft PayPal Check-in Netto-App Android Pay Apple Pay SMS USSD Square Wallet Samsung Pay Quelle: ibi research 2015

5 ibi research Seite 5 Welche Zahlungsverfahren bieten Händler ihren Kunden an? Vorkasse per Überweisung 75% PayPal Zahlung auf Rechnung 67% 70% Kreditkarte 52% Lastschrift 42% SOFORT Überweisung 36% Nachnahme 31% giropay 10% Bezahlen über Amazon Zahlung per Finanzierung/Ratenkauf 6% 6% Sonstige Zahlungsverfahren 15% Quelle: ibi research 2014: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen im Internet wirklich? (

6 ibi research Seite 6 Warum gibt es so viele Verfahren? Weil es das perfekte Zahlungsverfahren nicht gibt! Strukturierungshilfe: Magisches Dreieck der Anforderungen an Zahlungsverfahren Akzeptanz/Komfort 1. Hohe(r) Akzeptanz/Komfort Hohe Usability Hohe Akzeptanz beim Kunden Möglichst schnelle Abwicklung Integration, keine Prozessbrüche Kosten Sicherheit 2. Hohe Sicherheit Prozess ist operativ sicher Kunde erhält sicher die Ware Händler erhält sicher das Geld 3. Niedrige Kosten Aus Händlersicht günstig Aus Kundensicht (fast) umsonst

7 ibi research Seite 7 Was möchte aber die Kundin? pressmaster Fotolia.com

8 ibi research Seite 8 Das hier sicher nicht! Vorkasse Bitte überweisen Sie uns den vollen Rechnungsbetrag an die in der Rechnung angegebene Kontoverbindung. Häufig lassen Kunden ihren Warenkorb an der Kasse stehen, da das von ihnen favorisierte Zahlungsverfahren nicht angeboten wird!

9 ibi research Seite 9 Zahlungsverfahren und Conversion-Optimierung Homepage/Entry Page Division Page Category Page Product Detail Page Die Conversion-Rate als Ganzes ist abhängig von den einzelnen Micro- Conversion-Rates Wie viele Kunden springen in den einzelnen Schritten ab? Auf welcher Seite brechen die Kunden den Kauf ab? Warenkorb Login Adresse Zahlart Zusammenfassung Bestätigung Checkout Einflussfaktor Zahlart Warum brechen Kunden den Kauf ab, wenn ihnen z. B. die Vorkasse-Zahlung angeboten wird? Welche Zahlungsverfahren maximieren meine Conversion-Rate? Gibt es weitere Effekte bei der Auswahl der Zahlungsverfahren zu berücksichtigen?

10 Quelle: Erfolgsfaktor Payment 2013 ( ibi research Seite 10 Mit zunehmender Anzahl an Zahlungsverfahren sinkt tendenziell die Kaufabbruchquote Abbruchquoten in Abhängigkeit des Zahlungsverfahrensportfolios Vorkasse (VK) VK+Nachnahme (NN) VK+SOFORT Überweisung (SÜ) VK+Lastschrift (LS) VK+PayPal (PP) VK+PP+SÜ VK+Kreditkarte (KK) VK+Rechnung (RE) VK+KK+LS VK+PP+KK VK+RE+LS VK+PP+KK+SÜ VK+PP+RE VK+PP+KK+LS VK+PP+RE+SÜ VK+RE+KK VK+RE+KK+LS VK+PP+RE+KK+SÜ VK+PP+RE+KK+LS 15% 13% 10% 9% 8% 6% 6% 5% 4% 3% 2% 2% 1% 38% 33% 26% 25% 67% 80% 88%

11 Quelle: Erfolgsfaktor Payment 2013 ( ibi research Seite 11 Mit zunehmender Anzahl an Zahlungsverfahren sinkt tendenziell die Kaufabbruchquote Abbruchquoten in Abhängigkeit des Zahlungsverfahrensportfolios Vorkasse (VK) VK+Nachnahme (NN) VK+SOFORT Überweisung (SÜ) VK+Lastschrift (LS) VK+PayPal (PP) VK+PP+SÜ VK+Kreditkarte (KK) VK+Rechnung (RE) VK+KK+LS VK+PP+KK VK+RE+LS VK+PP+KK+SÜ VK+PP+RE VK+PP+KK+LS VK+PP+RE+SÜ VK+RE+KK VK+RE+KK+LS VK+PP+RE+KK+SÜ VK+PP+RE+KK+LS VK+PP+RE+KK+SÜ+LS 10% 9% 8% 6% 6% 5% 4% 3% 2% 2% 1% 15% 13% 26% 25% 33% 38% Nur 1 % aller Kunden verlangen andere als die genannten sechs Zahlungsverfahren und wollen z. B. per Nachnahme bezahlen. 67% 80% 88%

12 ibi research Seite 12 Und was kostet mich der ganze Spaß?

13 ibi research Seite 13 Studie zu den Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Download: Quelle: ibi research 2014, 2015, 2016: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen im Internet wirklich? + August 2016: Ergebnisse zu den Kosten von Kreditkarten nach der MIF-Verordnung Bildquelle. fotolia.de: Sergey Nivens

14 ibi research Seite 14 Welche Kostenfaktoren beeinflussen die Gesamtkosten von Zahlungsverfahren? (1/2) Einrichtungs- und Integrationskosten, z. B. einmalige Gebühren Bereitstellungsgebühren Installations- bzw. Anpassungskosten Im Rahmen der Studie wurden diese einmaligen Gebühren nicht erfasst, da zu individuell Direkte Kosten, z. B. umsatzabhängige Gebühren fixe Transaktionsgebühren monatliche Grundgebühren Kosten des Risikomanagements, z. B. Bonitätsprüfungen Adressverifizierungen Kosten durch Verzögerungen, z. B. Zahlungsverzögerungen nötige Zwischenfinanzierungen Kosten durch Zahlungsstörungen und Zahlungsausfälle Quelle: ibi research 2014: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen im Internet wirklich? (

15 ibi research Seite 15 Welche Kostenfaktoren beeinflussen die Gesamtkosten von Zahlungsverfahren? (2/2) Kosten des Debitoren-/Forderungsmanagements Zuordnung von Zahlungen zu Forderungen buchhalterische Abwicklung der Zahlungen Mahn- und Inkassomaßnahmen Kosten durch Retouren Kosten für die Rückabwicklung der Zahlung Wahrscheinlichkeit einer Retoure in Abhängigkeit des Zahlungsverfahrens (Retourenkorrekturfaktor) Zahlungsverfahren Direkte Kosten direkte Kosten interne externe Prüfungen Prüfungen verspäteter Zahlungseingang Warenreservierung bei Vorkasse Indirekte Kosten Zahlungsstörungen Zahlungsausfälle manuelle Nachbearbeitungen Mahn- und Inkassowesen Retourenabwicklung Retourenkorrekturfaktor Direkte Kosten sind nur ein Teil der Kosten! Quelle: ibi research 2014: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen im Internet wirklich? (

16 ibi research Seite 16 Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Das meinen die befragten (deutschen) Händler... Wie günstig bzw. teuer schätzen Sie die folgenden Zahlungsverfahren unter Berücksichtigung aller Kostenfaktoren ein? Vorkasse per Überweisung 53% 25% 12% 6% 2% 2% eher günstiger Lastschrift 18% 32% 25% 16% 7% 2% SOFORT Überweisung 15% 31% 23% 23% 4% 4% eher günstiger Zahlung auf Rechnung 14% 23% 23% 19% 13% 8% giropay 10% 26% 25% 30% 7% 4% PayPal 4% 14% 28% 28% 17% 9% Nachnahme 6% 14% 22% 22% 10% 26% Lastschrift abgesichert über einen Dienstleister 4% 9% 25% 27% 19% 16% eher teurer Kreditkarte 2% 12% 21% 34% 18% 13% Bezahlen über Amazon 3% 11% 20% 38% 16% 12% Zahlung auf Rechnung abgesichert über einen Dienstleister 4% 6% 18% 27% 23% 22% Zahlung per Finanzierung/Ratenkauf 3% 7% 14% 18% 23% 35% Quelle: ibi research 2014: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen im Internet wirklich? ( 1 = sehr günstig = sehr teuer

17 ibi research Seite 17 Höhe der gesamten Kosten von Zahlungsverfahren: Der Basisfall als Vergleichsmaßstab Aufgrund der Stichprobe hat sich der so genannte Basisfall* ergeben. Für ihn wurden über alle Nennungen der Händler die durchschnittlichen monatlichen Bestellungen, der durchschnittliche Warenkorb sowie die durchschnittliche Retourenquote berechnet. Ferner wird davon ausgegangen, dass die Händler sowohl interne als auch externe Risikoprüfungen sowie Mahnund Inkassoverfahren durchführen. Den nachfolgenden Berechnungen liegen somit folgende Werte zu Grunde. Anzahl der monatlichen Bestellungen Höhe des durchschnittlichen Warenkorbs 100,60 Durchschnittliche Retourenquote 7 % Risikoprüfungen Mahn- und Inkassoverfahren werden intern sowie extern durchgeführt werden durchgeführt Handelsspanne 42,6 % Kosten der Zahlungsausfälle 65,75 je Zahlungsausfall * Vgl. die Studie Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen im Internet wirklich?, S Quelle: ibi research 2014: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen im Internet wirklich? (

18 ibi research Seite 18 Und so sah das Ergebnis aus (Ende 2015, vor der MIF-Regulierung): Direkte Kosten Indirekte Kosten Gesamtkosten Zahlungsverfahren direkte Kosten interne externe Prüfungen Prüfungen verspäteter Zahlungseingang Warenreservierung bei Vorkasse Zahlungsstörungen Zahlungsausfälle manuelle Nachbearbeitungen Mahn- und Inkassowesen Retourenabwicklung Retourenkorrekturfaktor Gesamtko sten (Euro /TX) Gesamtko sten (% des WK) Vorkasse Rechnung abgesicherte Rechnung Lastschrift abgesicherte Lastschrift Nachnahme Kreditkarte PayPal SOFORT Überweisung 0,98 0,31 0,10 0,04 0,09 0,27 0,62 0,51 0,53 0,04 0,06 3,54 3,52% 1,74 1,18 0,35 0,20-0,82 1,34 0,65 1,31 0,18 0,60 8,36 8,31% 3,82 0,60 0,27 0, ,11-0,04 0,16 5,22 5,19% 1,36 0,98 0,28 0,08-0,48 0,54 0,30 0,34 0,03-4,41 4,38% 2,30 0,58 0,33 0, ,08-0,04 0,01 3,54 3,52% 3,96 0,16 0,09 0,14-0,07 0,21 0,20 0,26 0,01 0,01 5,11 5,08% 2,42 0,43 0,10 0,16-0,26 0,52 0,15 0,32 0,06 0,04 4,45 4,42% 2,13 0,83 0,10 0,05-0,31 0,53 0,34 0,27 0,08 0,23 4,87 4,85% 1,33 0,11 0,11 0,05-0,10 0,06 0,06 0,02 0,02 0,02 1,88 1,87% * Werte für einen Händler mit einem Durchschnittswarenkorb von etwa 100 Euro und Transaktionen je Monat. Quelle: ibi research 2014: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen im Internet wirklich? (

19 ibi research Seite 19 Etwas übersichtlicher dargestellt: Reihung nach Einschätzung der Händler Reihung nach direkten Kosten Fakt Reihung nach gesamten Kosten günstig Vorkasse Vorkasse SOFORT Überweisung Lastschrift SOFORT Überweisung Vorkasse SOFORT Überweisung Lastschrift Lastschrift (abgesichert) Rechnung Rechnung Lastschrift Nachnahme PayPal Kreditkarte PayPal Lastschrift (abgesichert) PayPal Rechnung (abgesichert) Kreditkarte Nachnahme Lastschrift (abgesichert) Rechnung (abgesichert) Rechnung (abgesichert) teuer Kreditkarte Nachnahme Rechnung Reihung nach Einschätzung bzw. direkten Kosten ähnlich Händler orientieren sich nahe an den direkten Kosten Vor allem große Unterschiede bei Rechnung und Kreditkarte! Quelle: ibi research 2014: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen im Internet wirklich? (

20 ibi research Seite 20 Fallbeispiele Download: Quelle: ibi research 2015: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Fallbeispiele von Händlern? ( Bildquelle. fotolia.de: Sergey Nivens

21 ibi research Seite 21 Szenario 1: Der große Bekleidungsversender Es wird das Szenario* eines großen Online-Händlers der Bekleidungsbranche betrachtet. Im Vergleich zum Basisfall weist er ein deutlich höheres Bestellvolumen mit einem größerem Warenkorb sowie eine deutlich höhere Retourenquote auf. Ferner führt der Händler sowohl interne als auch externe Risikoprüfungen sowie Mahn- und Inkassoverfahren durch. Den nachfolgenden Berechnungen liegen somit folgende Werte zu Grunde. Anzahl der monatlichen Bestellungen Höhe des durchschnittlichen Warenkorbs 150 Durchschnittliche Retourenquote 35 % Risikoprüfungen Mahn- und Inkassoverfahren werden intern sowie extern durchgeführt werden durchgeführt Handelsspanne 200 % * Es handelt sich dabei um die Betrachtung eines in sich geschlossenen Einzelfalls, nicht um einen Durchschnittsfall der Branche. Quelle: ibi research 2015: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Fallbeispiele von Händlern? (

22 ibi research Seite 22 Szenario 2: Der kleine Geschenkartikelversender Es wird das Szenario* eines kleinen Online-Shops zum Vertrieb von Geschenkartikeln betrachtet. Im Vergleich zum Basisfall weist er deutlich geringere monatliche Bestellungen mit kleinerem Warenkorb auf. Die Retourenquote ist unterdurchschnittlich. Ferner wird davon ausgegangen, dass der Händler weder interne noch externe Risikoprüfungen sowie auch keine Mahn- und Inkassoverfahren durchführt. In Folge treten mehr Zahlungsausfälle auf. Den nachfolgenden Berechnungen liegen somit folgende Werte zu Grunde. Anzahl der monatlichen Bestellungen 500 Höhe des durchschnittlichen Warenkorbs 50 Durchschnittliche Retourenquote 3 % Risikoprüfungen Mahn- und Inkassoverfahren werden weder intern noch extern durchgeführt werden nicht durchgeführt Handelsspanne 100 % * Es handelt sich dabei um die Betrachtung eines in sich geschlossenen Einzelfalls, nicht um einen Durchschnittsfall der Branche. Quelle: ibi research 2015: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Fallbeispiele von Händlern? (

23 ibi research Seite 23 Szenario 3: Versender hochwertiger Unterhaltungselektronik Es wird das Szenario* eines Versenders hochwertiger Unterhaltungselektronik betrachtet. Im Vergleich zum Basisfall weist er einen deutlich höheren Warenkorb, allerdings bei weniger monatlichen Bestellungen, sowie eine deutlich geringere Retourenquote auf. Ferner wird davon ausgegangen, dass der Händler sowohl interne als auch externe Risikoprüfungen sowie Mahn- und Inkassoverfahren durchführt. Den nachfolgenden Berechnungen liegen somit folgende Werte zur Grunde. Anzahl der monatlichen Bestellungen 500 Höhe des durchschnittlichen Warenkorbs Durchschnittliche Retourenquote 2 % Risikoprüfungen Mahn- und Inkassoverfahren werden intern sowie extern durchgeführt werden durchgeführt Handelsspanne 15 % * Es handelt sich dabei um die Betrachtung eines in sich geschlossenen Einzelfalls, nicht um einen Durchschnittsfall der Branche. Quelle: ibi research 2015: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Fallbeispiele von Händlern? (

24 ibi research Seite 24 Im Einzelfall* kann die Kostensituation jedoch stark abweichen viele Verfahren aber relativ stabil Zahlungsverfahren Basisfall Szenario 1*: Großer Bekleidungsversender Szenario 2*: Kleiner Geschenkartikelversender Szenario 3*: Unterhaltungselektronikversender Vorkasse per Überweisung 3,52% (2) 2,98% (2) 4,30% (3) 1,24% (1) Zahlung auf Rechnung 8,31% (9) 7,90% (9) 8,63% (9) 3,49% (8) Zahlung auf Rechnung abgesichert über DL 5,19% (8) 5,15% (8) 5,00% (7) 3,51% (9) Lastschrift 4,38% (4) 3,31% (4) 4,41% (4) 1,99% (4) Lastschrift abgesichert über DL 3,52% (2) 3,24% (3) 2,93% (2) 2,33% (5) Nachnahme 5,08% (7) 3,67% (5) 8,38% (8) 1,31% (3) Kreditkarte 4,42% (5) 3,95% (6) 4,63% (5) 3,16% (7) PayPal 4,85% (6) 4,70% (7) 4,82% (6) 2,93% (6) SOFORT Überweisung 1,87% (1) 1,74% (1) 2,04% (1) 1,28% (2) Die Kosten sind angegeben in Prozent bezogen auf die Höhe des durchschnittlichen Warenkorbs je Szenario. Die eingeklammerte Zahl gibt je Szenario die Reihung der Zahlungsverfahren in Bezug auf die Gesamtkosten an. * Es handelt sich dabei um die Betrachtung in sich geschlossener Einzelfälle, nicht um Durchschnittsfälle der Branchen. Quelle: ibi research 2015: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Fallbeispiele von Händlern? (

25 ibi research Seite 25 Ausblick istockphoto.com - RichVintage

26 ibi research Seite 26 Studie zu den Gesamtkosten der Kreditkarte nach der MIF-Verordnung Download unter: Quelle: ibi research 2016: Gesamtkosten von Zahlungsverfahren Was kostet das Bezahlen im Internet wirklich? ( Bildquelle. fotolia.de: Sergey Nivens

27 ibi research Seite 27 Grundlegendes zur MIF-Regulierung MIF = Multilateral Interchange Fee (Interbankenentgelt bei Kreditkartenzahlungen) MIF = Gebühr, die der abwickelnde Acquirer an den kartenherausgebenden Issuer abtritt 9. Dezember 2015: Vereinheitlichung der unterschiedlichen Gebühren bei Kreditkartenzahlungen durch EU-Verordnung MIF-Höhe nach der Regulierung: maximal 0,3 Prozent des Kartenumsatzes Betrifft: alle im europäischen Wirtschaftsraum herausgegebenen Kreditkarten, die im europäischen Wirtschaftsraum eingesetzt werden Ausnahmen: Firmenkreditkarten, Kundenkarten und außerhalb des europäischen Wirtschaftsraums herausgegebene Kreditkarten

28 ibi research Seite 28 Auswirkungen der MIF-Regulierung Senkung der direkten Kreditkartenkosten bei Händlern mit neuen Verträgen Allerdings: Anpassungen bei Gebühren für Zusatz- oder Sonderleistungen Trotzdem: gesamte Kreditkartenkosten für den Händler selbst durch die neuen Gebühren deutlich geringer als vor dem MIF-Verordnung Die Höhe der Kostenreduktion ist dabei in der Regel von der Anzahl der Transaktionen, der Warenkorbwerte und der Branche eines Unternehmens abhängig Aktuelle ungefähre direkte Kostenspannen für Händler: Direkte Kreditkartenkosten nach der MIF- Verordnung (in % des Warenkorbwerts) Kleine Unternehmen Mittlere Unternehmen Große Unternehmen Von 1,0 bis 1,2 % Von 0,8 bis 1,0 % Von 0,6 bis 0,8 %

29 ibi research Seite 29 Reihung der Zahlungsverfahren nach der Höhe ihrer Kosten für den Basisfall Reihung nach Einschätzung der Händler Reihung nach direkten Kosten Reihung nach gesamten Kosten günstig Vorkasse Kreditkarte (nach Regulierung) SOFORT Überweisung Lastschrift Vorkasse Kreditkarte (nach Regulierung) SOFORT Überweisung SOFORT Überweisung Vorkasse Rechnung Lastschrift Lastschrift (abgesichert) Nachnahme Rechnung Lastschrift PayPal PayPal Kreditkarte (vor Regulierung) Rechnung (abgesichert) Lastschrift (abgesichert) PayPal Lastschrift (abgesichert) Kreditkarte (vor Regulierung) Nachnahme teuer Kreditkarte (vor Regulierung) Rechnung (abgesichert) Rechnung (abgesichert) Nachnahme Rechnung

30 ibi research Seite 30 Das Verhältnis zwischen direkten und indirekten Kosten ist teilweise 1 zu 4 Verhältnis der direkten und indirekten Kosten zu den Gesamtkosten eines Verfahrens. Zahlung auf Rechnung Vorkasse per Überweisung Kreditkarte (nach der MIF-Verordnung) Lastschrift PayPal Kreditkarte (vor der MIF-Verordnung) Lastschrift abgesichert über DL SOFORT Überweisung Zahlung auf Rechnung abgesichert über DL Nachnahme 21% 27% 31% 31% 44% 54% 65% 71% 73% 78% 79% 73% 69% 69% 56% 46% 35% 29% 27% 22% direkte Kosten indirekte Kosten

31 Fazit Seite 31

32 ibi research Seite 32 Fazit Das perfekte Zahlungsverfahren gibt es nicht! Kosten, Kundenakzeptanz sowie Sicherheit der einzelnen Zahlungsverfahren müssen abgewogen werden Die sechs wichtigsten Verfahren reduzieren die Abbruchquote auf fast 0%! Kunden werden zukünftig die Wahl des Shops noch stärker von den angebotenen Zahlungsverfahren abhängig machen Es gibt eine Vielzahl an indirekten Kostenfaktoren, die zu berücksichtigen sind. Wer nur die direkten Kosten im Blick hat, schätzt die Kosten falsch ein Die gesamten Kosten, die Zahlungsverfahren zuzurechnen sind, sind teilweise erstaunlich hoch Das Angebot der Zahlungsverfahren muss sich rechnen!

33 ibi research Seite 33 Bildquelle:

34 ibi research Seite 34 Immer aktuelle Informationen über unsere Newsletter zum Zahlungsverkehr und zum Internet-Handel Zahlungsverkehr Internet-Handel

35 ibi research Seite 35 Kontakt ibi research an der Universität Regensburg GmbH Galgenbergstr Regensburg Tel.: Internet: ibi research 2016, Fotos: istockphoto.com, Fotolia.com, ibi research und weitere (vgl. Quellenangabe auf den Folien). Bitte beachten Sie auch die Quellenangaben auf den einzelnen Seiten selbst. Das Werk einschließlich aller Teile ist urheberrechtlich geschützt und Eigentum der ibi research an der Universität Regensburg (im Folgenden: ibi research). Das gilt insbesondere auch für Vervielfältigungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Eine kommerzielle oder sonstige gewerbliche Nutzung des Werkes oder von Teilen daraus ist nur nach vorheriger schriftlicher Vereinbarung zulässig. Haftungserklärung: Das Werk mit seinen Inhalten wurde mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt und gibt den zum Zeitpunkt der Erstellung aktuellen Stand wieder. Dennoch kann für seine Vollständigkeit und Richtigkeit keine Haftung übernommen werden. Durch die Rundung einiger Umfragewerte kommt es vereinzelt zu von 100 % abweichenden Gesamtsummen. Interviews und Kommentare Dritter spiegeln deren Meinung wider und entsprechen nicht zwingend der Meinung von ibi research. Fehlerfreiheit, Genauigkeit, Aktualität, Richtigkeit, Wahrheitsgehalt und Vollständigkeit der Ansichten Dritter können seitens ibi research nicht zugesichert werden. Die Informationen Dritter, auf die Sie möglicherweise über die in diesem Werk enthaltenen Internet-Links und sonstigen Quellenangaben zugreifen, unterliegen nicht dem Einfluss von ibi research. ibi research unterstützt nicht die Nutzung von Internet-Seiten Dritter und Quellen Dritter und gibt keinerlei Gewährleistungen oder Zusagen über Internet-Seiten Dritter oder Quellen Dritter ab. Die Angaben zu den in diesem Werk genannten Anbietern und deren Lösungen beruhen auf Informationen aus öffentlichen Quellen oder von den Anbietern selbst. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Warenbezeichnungen, Handelsnamen und dergleichen in diesem Werk enthaltenen Namen berechtigt nicht zu der Annahme, dass solche Namen und Marken im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann genutzt werden dürften. Vielmehr handelt es sich häufig um gesetzlich geschützte, eingetragene Warenzeichen, auch wenn sie nicht als solche gekennzeichnet sind. Bei der Schreibweise hat sich ibi research bemüht, sich nach den Schreibweisen der Hersteller zu richten. Trotz der Vielzahl an Informationen sowie aufgrund einer dem ständigen Wandel unterzogenen Sach- und Rechtslage kann das Werk jedoch keine auf den konkreten Einzelfall bezogene Beratung durch jeweilige fachlich qualifizierte Stellen ersetzen. Unsere Partner stehen Ihnen gerne auch als Anlaufstelle zur Verfügung. Bei Anregungen, Kritik oder Wünschen zu diesem Werk würden wir uns sehr über Ihre Rückmeldung freuen. Schreiben Sie uns an cceb@ibi.de eine E- Mail.