Kanton St.Gallen Steueramt. Kantonales Steueramt St.Gallen HERZLICH WILLKOMMEN. Finanzdepartement

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1 Medienkonferenz 2012 Kantonales St.Gallen HERZLICH WILLKOMMEN Finanzdepartement

2 Programm A. Rechtliche Neuerungen Felix Sager Ab dem Jahre 2011 Ab dem Jahre 2012 B. Straflose Selbstanzeige Felix Sager C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner Produktionsdaten Wegleitung zur Steuererklärung 2011 etaxes - Elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärung - Fristen D. eservices Reto Schneider etaxes efrist ekonto neue Steuerkalkulatoren Seite 2

3 etaxes Nutzungsdaten Steuererklärung ' b = 8,8% 100' = 12,8% 2003 = 14,4% 2004 = 17,7% 105' ' = 22,1% 93'480 80' = 25,7% 2007 = 30,0% 78'872 60' = 35,1% 2009 = 39,0% 66' = 41,9% 56'766 40'000 45'053 36'001 20'000 21'361 29'262 0 Stand = 647'262 (2001b ) Seite 3

4 "klicken und schicken" Seite 4

5 A. Rechtliche Neuerungen Dr. Felix Sager Finanzdepartement

6 Das war neu im 2011 Seite 6

7 Kanton und Bund Am 1. Januar 2011 traten die folgenden Gesetzesänderungen gemäss III. Nachtrag und UStR II in Kraft Bewertung von Wertschriften des Geschäftsvermögens zum Einkommenssteuerwert (Kanton) Aufschubtatbestände wie Steueraufschub bei Übertragung von Liegenschaften vom Geschäfts- ins Privatvermögen und Aufschub der Besteuerung stiller Reserven bei Erbteilung Kapitaleinlageprinzip Erleichterungen bei der Ersatzbeschaffung bei Neuausrichtungen von Unternehmen Entlastung der Liquidationsgewinne Ausweitung des Beteiligungsabzugs durch Senkung der Beteiligungsquote von 20 auf 10% Seite 7

8 Bund Am 1. Januar 2011 trat das Bundesgesetz über die steuerliche Abzugsfähigkeit von Zuwendungen an politische Parteien in Kraft neuer Abzug nur für natürliche Personen; maximal Fr. 10'000 im Parteienregister eingetragen oder in einem kantonalen Parlament vertreten oder mindestens 3% Stimmenanteil Seite 8

9 Bund Am 1. Januar 2011 trat das Bundesgesetz über den Ausgleich der Folgen der kalten Progression in Kraft jährlicher Ausgleich bei Tarif und Abzügen Vorsorgekapitalleistungen zum Post-Tarif Ausgleich für 2011: 5,16% Tarif und verschiedene Abzüge Seite 9

10 Bund Am 1. Januar 2011 trat das Bundesgesetz über die steuerliche Entlastung von Familien mit Kindern in Kraft Kinderfremdbetreuungsabzug bis 14. Altersjahr, max. Fr. 10'000 Elterntarif: zusätzlich zum Kinderfreibetrag Fr. 250 Abzug vom Steuerbetrag Seite 10

11 Was wird neu im 2012 Seite 11

12 Besteuerung nach dem Aufwand St.Galler Bevölkerung stimmt am 27. November 2011 sowohl der Initiative zur Abschaffung der Pauschalbesteuerung als auch dem Gegenvorschlag zu In der Stichfrage erhält der Gegenvorschlag mehr Stimmen als die Initiative, womit der Gegenvorschlag angenommen wurde In Kraft per 1. Januar 2012 Seite 12

13 Besteuerung nach dem Aufwand Massgeblicher Aufwand wenigstens aber das 7-fache des jährlichen Mietzinses oder des Eigenmietwertes für Unterkunft und Verpflegung, wenigstens aber Fr. 600'000. Das steuerbare Vermögen soll dem 20-fachen Einkommen entsprechen, d.h. wenigstens 12 Mio. Franken betragen. Für Altfälle Übergangsfrist von 3 Jahren. Seite 13

14 Spezielle Themen Erbschaftssteuerreform IX. Nachtrag zum Steuergesetz Seite 14

15 IX. Nachtrag zum Steuergesetz Botschaft und Entwurf der Regierung vom 2. November 2011 Notwendige Anpassungen an Bundesrecht Keine Änderung der Belastungsverhältnisse Ertragsneutral In Kraft per 1. Januar 2013 Seite 15

16 Änderungen aufgrund zwingenden Harmonisierungsrechts Zuwendungen an politische Parteien Mitarbeiterbeteiligungen Feuerwehrsold Kinderbetreuung KTU Seite 16

17 Änderungen aufgrund von Bundesgerichtsurteilen Interkantonale und internationale Steuerausscheidung Halbsatzverfahren Ausserkantonale Liegenschaftenhändler Ersatzbeschaffung Landwirtschaft Seite 17

18 B. Straflose Selbstanzeige / Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen Dr. Felix Sager Finanzdepartement

19 Straflose Selbstanzeige Voraussetzungen: Hinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt Kooperation des Steuerpflichtigen Bezahlung der Nachsteuern Vorteil: keine Strafverfolgung nur Nachsteuern nur einmal im Leben Seite 19

20 Straflose Selbstanzeige 241 angezeigte Fälle (2010: 614) 104 Mio. Schwarzgeld (2010: 150 Mio.) 171 Fälle rechtskräftig abgeschlossen (2010: 593) Mehreinnahmen Kanton und Gemeinden: 10,2 Mio. (2010: 10,5 Mio.) Mehreinnahmen Bund: 3,3 Mio. (2010: 1,8 Mio.) Seite 20

21 Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen Voraussetzungen: Hinterziehung bisher nicht bekannt Kooperation der Erben Bezahlung der Nachsteuern Vorteil: nur 3 Jahre Nachsteuern Seite 21

22 Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen 50 Fälle (2010: 93) 18,1 Mio. Schwarzgeld (2010: 31,1 Mio.) Seite 22

23 C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner, Hauptabteilungsleiter Natürliche Personen Finanzdepartement

24 Austausch mit den Steuerbehörden Produktionsdaten Wegleitung zur Steuererklärung 2011 etaxes Elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen Seite 24

25 Produktion Veranlagungen Periode 2010 ~ 86 % Periode 2009 ~ 99 % Periode 2008 und älter Einzelfälle Seite 25

26 Produktion Steuererklärungen 2012 Versandte Steuererklärungen ~ 290'000 Reduzierter Formularversand ~ 145'000 Einsparung von rund 20 Tonnen Papier (30, statt 165 g) Seite 26

27 Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen im Jahr 2012 Staats- und Gemeindesteuern 2012 Direkte Bundessteuern 2011 Versand der Rechnungen Mitte Januar 2012 erfolgt Seite 27

28 Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen Höhe der Rechnung auf Basis definitiver Veranlagung 2010 (Ausnahmen, wenn manuelle Anpassungen erfolgten) Berücksichtigung der aktuellen Steuerfüsse, soweit bekannt Einkommen + 2,5 % Vermögen + 1,5 % Seite 28

29 Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen Bezugshinweise Vorauszahlungen sowie nicht bezahlte Forderungen: Verzinsung ab 1. Januar 2011 mit 1,0 % mit Schlussrechnung Rückzahlungen: Automatische Umbuchung auf offene Steuerforderungen Verzugszins ab 1. Januar 2012: Staat 4,0 %, Bund 3,0 % Seite 29

30 Wegleitung zur Steuererklärung 2011 Materielle Änderungen im Rahmen der Informationen über die gesetzlichen Änderungen Hinweis auf formellen Aspekt Seite 30

31 Wegleitung zur Steuererklärung 2011 Kennzeichnung der Änderungen Zusammenfassung der verschiedenen Abzugspauschalen auf Seite 2 ("Kurzübersicht Wegleitung") Seite 31

32 etaxes Elektronische Steuererklärung Möglichkeit der Nutzung der elektronischen Steuererklärung Seite 32

33 etaxes Elektronische Steuererklärung Assistent kein "vergessen" von Abzügen Wegleitung, Kursliste und Steuerkalkulator integriert Importfunktion von Vorjahresdaten Mandantenfähig Elektronisches Einreichen (empfohlen) Datenvorerfassung 2012 Seite 33

34 Fristen zur Einreichung Steuererklärungen 2011 Unselbständigerwerbende 31. März 2012 Selbständigerwerbende 31. Mai 2012 Fristverlängerungsmöglichkeit egovernment, efristverlängerung Seite 34

35 D. eservices Reto Schneider Finanzdepartement

36 eservices Angebot im Steuerbereich Finanzdepartement

37 Übersicht über das Online-Angebot etaxes elektronische Steuererklärung Privatpersonen elektronische Steuererklärung Unternehmen efristverlängerung elektronische Fristverlängerungen über Internet ekonto elektronischer Zugang zum Steuerkonto Steuerkalkulatoren Elektronische Formulare Seite 37

38 etaxes Privatpersonen Elektronische Steuererklärung für Privatpersonen "klicken und schicken" Finanzdepartement

39 etaxes Nutzungsdaten Steuererklärung ' b = 8,8% 100' = 12,8% 2003 = 14,4% 2004 = 17,7% 105' ' = 22,1% 93'480 80' = 25,7% 2007 = 30,0% 78'872 60' = 35,1% 2009 = 39,0% 66' = 41,9% 56'766 40'000 45'053 36'001 20'000 21'361 29'262 0 Stand = 647'262 (2001b ) Seite 39

40 etaxes die Vorteile überzeugen Unterstützung beim Ausfüllen (Assistent) Übernahme der Vorjahresdaten Integrierte Kursliste Automatische Aktualisierung der Formulare Vorausberechnung des Steuerbetrags Einsparung von Papier Verminderung der Druckkosten Seite 40

41 etaxes Zahlen und Fakten 42% der Steuerdeklarationen erfolgen elektronisch mehr als jede 3. Steuererklärung mehr als 650'000 elektronische Einreichungen seit 2001 Versand light reduzierter Formularversand mit rund Steuererklärungen Seite 41

42 etaxes Zahlen und Fakten aktiver Beitrag zum Umweltschutz echte Kosteneinsparung beim Formulardruck Seite 42

43 etaxes - Einreicheverfahren Elektronisches Einreichen - Datensicherheit analog ebanking Applikationen - Daten sind geschützt! - Sicherheitsstandard sehr hoch und ständig überprüft - Seit zehn Jahren kein einziger Vorfall bei Datenübermittlung Wenn Sie ihre Steuerdeklaration elektronisch einreichen, ersparen Sie uns viel Zeit. - Herzlichen Dank! Seite 43

44 etaxes Freischaltung für Privatpersonen Der Download der etaxes Version 2011 ist verfügbar ab heute Donnerstag, Die ersten elektronischen Einreichungen werden heute oder morgen erfolgen! Viel Spass beim "klicken und schicken" Seite 44

45 etaxes Unternehmen Elektronische Steuererklärung Unternehmen Finanzdepartement

46 etaxes für Unternehmen 45% der Steuerdeklarationen erfolgen elektronisch Aktive Unterstützung beim Ausfüllen Integrierte Wegleitung Seite 46

47 Elektronische Fristverlängerung Finanzdepartement

48 efrist einfach und schnell Seite 48

49 efrist Nutzungsdaten pro Jahr Medienkonferenz 2011

50 efrist Nutzungsdaten pro Tag Jan Feb März April Mai Juni Juli Aug Sept Okt Nov Dez Medienkonferenz 2011

51 efristverlängerung für Privatpersonen rund 39% der 92'700 Anträge über Internet für Unternehmungen 35% der Firmen nutzen die elektronische Fristverlängerung Vorteile 24 Stunden online Schalter Entlastung der Steuerbehörden Seite 51

52 ekonto Elektronischer Zugang zum Steuerkonto Finanzdepartement

53 ekonto online-service für das Anzeigen des Steuerkontos das Ausdrucken des Steuerkontos die Übersicht über die offenen Forderungen die Vereinbarung von Ratenzahlungen die Beantragung von Stundungen das Bestellen von Einzahlungsscheinen das Verwalten des Auszahlungskontos Seite 53

54 ekonto Vorteile für Kunden rund um die Uhr ortsunabhängig einfach & schnell online für Behörden Entlastung von Anfragen Mehr Zeit fürs Wesentliche stetiger Ausbau Online- Schalter Seite 54

55 ekonto Übersicht Steuerkonti Seite 55

56 ekonto seit 20 Monaten online Zugang zum individuellen Steuerkonto über eigenes Passwort über SuisseID bis heute rund 17'400 elektronische Freischaltungen für ekonto Seite 56

57 Neue Steuerkalkulatoren Finanzdepartement

58 NEU: Steuerkalkulator Erbschaftssteuer Seite 58

59 NEU: Steuerkalkulator Schenkungssteuer Seite 59

60 Steuerkalkulatoren Grundstückgewinnsteuer Aufschaltung heute erfolgt Einkommens- und Vermögenssteuer Vorausberechnung Steuern (auch satzbestimmend) Kapitalleistungen Gewinn- und Kapitalsteuer Steuerberechnung Seite 60

61 Medienkonferenz 2012 Kantonales St.Gallen BESTEN DANK FÜR IHRE AUFMERKSAMKEIT Finanzdepartement

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