Betriebsvergleich. Betriebsvergleich

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1 Betriebsvergleich Als Berater gelistet bei Betriebsvergleich 1

2 Gute Beratung hat immer den Erfolg der Kunden im Fokus. Bei der Umsetzung dieser Selbstverpflichtung in der Beratungspraxis orientieren wir uns an folgenden Grundsätzen: Erfolg misst sich in Zahlen! Schnelligkeit, Transparenz und Entscheidungsorientierung stehen im Mittelpunkt unserer betriebswirtschaftlichen Steuerungsmodelle. Wir erarbeiten mit den Mandanten die notwendigen Entscheidungshilfen. So kann das Management mit Unterstützung die Weichen stellen und auf Veränderungen reagieren. Erfolg braucht Strategie! Die Veränderungsdynamik steigt stetig und in vielen Märkten müssen die Erfolgsmodelle neu definiert werden. Wir entwickeln auf Basis fundierter Marktszenarien ganzheitliche Strategien für die betreuten Unternehmen. Beratungsverständnis Aus der Praxis, für die Praxis! Die besten Konzepte und Ideen sind nutzlos, wenn sie nicht in die Praxis umgesetzt werden können. Neben kreativen und unkonventionellen Ideen kann der Mandant von uns immer eine Orientierung am Machbaren erwarten. Gemeinsam mit dem Kunden entwickeln wir individuelle, pragmatische Lösungen und unterstützen bei der Umsetzung und Einführung. Die gemeinsam entwickelten Maßnahmen haben einen sehr hohen Umsetzungsgrad. Betriebsvergleich 2

3 Kernkompetenzen und umsetzungsorientierte Unterstützung Leistungsprofil Strategie Strategieberatung Mergers & Acquisitions Unternehmensnachfolge Unternehmenssteuerung Finanzen Marketing/Vertrieb Wertschöpfungsmanagement Organisation Zukunftssicherung Restrukturierung Turnaround Sanierung Gemeinsam... Ziele setzen, Strategien festlegen, Maßnahmen definieren und umsetzen Betriebsvergleich 3

4 Sichere betriebswirtschaftliche Informationen Aufzeigen der Stärken und Schwächen der Unternehmen Darstellung der Entwicklungen im Zeitablauf Vergleich mit Kollegen Leistungsstand des eigenen Unternehmens prüfen Aufzeigen von Branchentrends Wo steht mein Unternehmen heute? BETRIEBSVERGLEICH DIEZIELE... Orientierungshilfe zum Ausbau der Marktposition Betriebsvergleich 4

5 VERGLEICHBARKEIT Es werden Vergleichzahlen für das Gesamtunternehmen und ggf. die Leistungsbereiche (Standorte, Lager, Verwaltung, usw.) erhoben Alle Daten werden auf die Gesellschaftsform einer Kapitalgesellschaft abgestellt Besonderheiten des Einzelunternehmens werden herausgearbeitet RENTABILITÄTSKENNZIFFERN Für alle Kostenarten werden Kennziffern mit Vergleichswerten angegeben Bei ausgewählten Kennziffern werden Rangnummern verteilt, um die Platzierung des Unternehmens innerhalb der Vergleichsgruppe und der Gesamtheit zu erkennen Durchschnittswerte, Streubreiten (Benchmarks) und Produktivitätskennziffern runden die Informationsbasis ab Die GuV sowie die Bilanzkennzahlen werden ausgewertet Individuelle Einzelauswertungen sind jederzeit möglich BETRIEBSVERGLEICH STRUKTUR UND AUFBAU... Betriebsvergleich 5

6 ANONYMITÄT Die Daten aller am Betriebsvergleich teilnehmenden Unternehmen werden anonymisiert Jedes Unternehmen erhält eine zufallsbasierte Unternehmenskennziffer Es werden ausschließlich Ø-Werte veröffentlicht Das gilt auch gegenüber der Verbundgruppe! Die vertrauliche und anonyme Behandlung Ihrer Daten wird von uns gerne in einer Vertraulichkeitserklärung bestätigt (diese kann auch gegenüber der Verbundgruppe abgeschlossen werden) Erfassungsbogen Erfassungsbogen... BETRIEBSVERGLEICH STRUKTUR UND AUFBAU... Betriebsvergleich 6

7 RENTABILITÄTS- und KOSTENDATEN Wo steht mein Unternehmen im Vergleich zu den Vergleichsunternehmen? Wie entwickeln sich Umsätze innerhalb der einzelnen strategischen Geschäftseinheiten. Entwickelt sich mein Unternehmen unter- oder überdurchschnittlich? Wie hoch ist die Materialeinsatzquote? Haben wir in einzelnen Bereichen noch Verbesserungspotentiale? Wo sind Abweichungen zu Vergleichsunternehmen vorhanden? Wie steht mein Unternehmen bei den Personalkosten? Ist die Produktivität der Mitarbeiter ausreichend? Wie hoch sind die durchschnittlichen Gehälter? Haben wir zu viele oder zu teure Mitarbeiter? Lohnsummen-Vergleich Lohnsummen-Vergleich Vergleich der Rentbilitätskennzahlen Rentabilität Gesamtunternehmen Positionen Unternehmen Branchenvergleich Jahr 2010 in % Mittel % von % bis % 100 Umsatz G ,0% 100,0% 100,0% 100,0% 150 Gesamtleistung G ,6% 93,8% 87,6% 100,0% 250 Wareneinsatz G ,0% 66,7% 62,0% 71,3% 260 Rohertrag G ,9% 27,3% 25,9% 28,7% 300 Sonstige betriebl. Erträge G ,4% 0,2% 0,0% 0,4% 350 Rohgewinn G ,5% 27,6% 26,5% 28,7% 450 Personalkosten G ,2% 18,1% 15,2% 21,1% 401 davon Mitarbeitergehälter G ,5% 16,4% 13,5% 19,3% 402 davon Geschäftsführergehalt G ,0% 1,4% 1,0% 1,7% 501 Miete G ,7% 1,0% 0,2% 1,7% Raumnebenkosten G ,5% 0,4% 0,3% 0,5% Instandhaltungsaufwand G ,0% 0,1% 0,0% 0,2% Sonstige Raumkosten G ,1% 0,1% 0,1% 0,2% 550 Raumkosten G ,6% 1,8% 0,9% 2,6% 601 Werbung G ,7% 0,6% 0,5% 0,7% 602 Versicherung, Beiträge G ,2% 0,2% 0,2% 0,3% 603 Kfz-Kosten gesamt G ,6% 2,5% 1,6% 3,4% 604 Forderungsverluste G ,0% 0,0% 0,0% 0,1% 605 Fremdkapitalzinsen G ,3% 0,3% 0,3% 0,4% 606 Abschreibungen gesamt G ,9% 1,0% 0,9% 1,1% 607 davon Afa Betriebs- u. G. G ,7% 0,4% 0,0% 0,7% Gehälter Lohnsumme Anzahl MA Ø MA Quotient Umsatz Aussendienst , ,5% Lager / Fahrer , ,8% Verwaltung , ,2% Verkauf (innen) , ,3% Buchhaltung , ,1% Sonstiges , ,7% Geschäftsführer , ,1% Gesamt: , ,8% 10,0% 9,0% 8,0% 7,0% 6,0% 5,0% 4,0% 3,0% 2,0% 1,0% 0,0% Lohnvergleich 5,9% 6,1% 0,6% Rentabilitätsvergleich 35,0% 30,0% 25,9% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 8,1% 5,0% 28,7% 0,0% Rohertrag Gesam -5,0% Ihr Unternehmen Produktivitätsvergleich ,5% 1,5% 1,5% 1,6% BETRIEBSVERGLEICH ANWENDUNG IN DER PRAXIS Ihr Unternehmen Vergleichsunternehmen Betriebsvergleich 7

8 ANALYSE DER BILANZKENNZAHLEN Wie entwickelten sich meine Bilanzkennzahlen für z. B. Lagerumschlag, Kreditorenziel oder Eigenkapital-Quote? Wofür benötigte ich meine Liquidität? Wie kann ich mein Rating verbessern? Kapitalflussrechnung Kapitalflussrechnung Bilanzkennzahlen Kennzahlen (Basis 2010) Nr. Analysebereich Gewicht sehr gut gut mittel schlecht gefährl I. Quicktest Basiskennzahlen A10 Eigenkapitalquote 25% 5,7% 8,5% 15,6% > 30% > 20% > 15% > 5% < 5% A20 Schuldentilgungsdauer 25% 55,2 J. 18,5 J. 8,0 J. < 3 J. < 6 J. < 10 J. < 12 J. > 12 J A30 Gesamtkapitalrentabilität 25% 3,2% 6,1% 7,3% > 12% > 9% > 6% > 3% < 3% A40 Brutto-Cashflow Rate 25% 0,4% 1,3% 3,1% > 9% > 6% > 3% > 0% < 0% Gesamtnote Quicktest 100% 4,3 4,0 3,0 II. Finanzielle Stabilität Investitionssituation A50 Anlagenintensität 2% 6,7% 5,2% 3,0% < 10% < 15% < 25% < 35% > 35% A60 Abschreibungsquote 2% 66,4% 101,4% 203,2% > 30% > 24% > 18% > 12% < 12% Finanzierungssituation III. Ertragskraft Nr. Positionen Rentabilitätsstruktur Vorz. A70 Eigenkapitalquote 10% 5,7% 8,5% 15,6% > 30% > 20% > 15% > 5% < 5% A80 Anlagendeckung A 2% 86,2% 163,6% 523,9% > 150% > 130% > 90% > 10% < 10% A90 Anlagendeckung B 4% 578,9% 896,4% 1682,1% > 300% > 200% > 150% > 100% < 100% A110 Debitorenziel in Tagen 1% 22,1 T. 19,2 T. 26,6 T. < 15 T. < 30 T. < 45 T. < 60 T. > 60 T A120 Kreditorenziel in Tagen 1% 37,2 T. 26,0 T. 33,6 T. < 15 T. < 30 T. < 45 T. < 60 T. > 60 T A150 Liquidität 3. Grades 4% 151,6% 176,3% 193,8% > 250% > 220% > 150% > 120% < 120% Gesamtnote Finanzielle Stabilitä 40% 3,2 2,9 2, A160 Gesamtkapitalrentabilität 8% 3,2% 6,1% 7,3% > 20% > 15% > 10% > 5% < 5% I. Operativer Bereich A170 Eigenkapitalrentabilität 4% -20,3% 32,8% 29,6% > 20% > 15% > 10% > 0% < 0% CF10 Ergebnis nach Steuern 305 3,6% 521 6,7% CF20 Abgrenzung + 0 0,0% 0 0,0% CF30 Abschreibungen / Zuschreibungen + / ,9% 63 0,8% CF40 Zuf. / Aufl. mfr. und lfr. Rückstellungen + / - 0 0,0% 0 0,0% CF50 Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen / Erträge + / - 0 0,0% 0 0,0% CF60 Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des AV - / + 0 0,0% 0 0,0% CF70 Brutto-Cashflow = 378 4,4% 584 7,5% CF80 Zuf. / Aufl. kfr. Rückstellungen + / ,2% 14 0,2% CF90 Aufnahme / Tilgung Kontokorrentkredit + / ,0% -16-0,2% CF100 Zu- / Abnahme Verbindlichkeiten aus L. u. L. + / ,6% 67 0,9% CF110 Zu- / Abnahme Vorräte - / ,9% -39-0,5% CF120 Zu- / Abnahme Forderungen aus L. u. L. - / ,7% ,4% CF130 Veränderung Net Working Capital = ,5% -85-1,1% BETRIEBSVERGLEICH ANWENDUNG IN DER PRAXIS Betriebsvergleich 8

9 BWL-WORKSHOPS: VON DER ANLYSE ZUM ERFOLG! Welche generellen Tendenzen zeigt der Betriebsvergleich? Wie nutzen Sie die Ergebnisse des Betriebsvergleichs optimal? Welche Ansätze zur Optimierung sind vorhanden? Strategische Ansätze: Ausbau von vorhandenen Stärken Operative Ansätze: Umsatzoptimierung / Rohertragsoptimierung / Kostenmanagement Wie können Sie eine Produktivitätssteigerung erzielen? Wie führe ich mein Unternehmen mit Zahlen? Welche konkreten Maßnahmen setzen Sie um? Betriebsvergleich 9 BETRIEBSVERGLEICH - WORKSHOPS ZUR RENDITESTEIGERUNG-

10 DIE VORTEILE AUF EINEN BLICK: Sie kennen die Stärken und Schwächen Ihres Unternehmens Sie können Ihre Wettbewerbsfähigkeit besser einschätzen! Sie erhalten realistische Zielwerte für Kostenmanagementprogramme Sie erkennen, wo zusätzliche Chancen liegen SIE TREFFEN ENTSCHEIDUNGEN AUF BASIS SICHERER INFORMATIONEN BETRIEBSVERGLEICH-DIEVORTEILE AUF EINENBLICK... Betriebsvergleich 10

11 Konzeption Kennzahlen Rentabilitätsstruktur Umsatzstruktur Produktivitätsstruktur Bilanzrelation Segmentierung der TN Struktur Unternehmensgröße / Umsatz Regionen Problemfelder wie Vollständigkeit / Richtigkeit Zeitnahe Auswertung sind gelöst Akquisition Teilnehmer Direkte Ansprache Datenschutz / Vertraulichkeit der Daten und Auswertungen Erhebung Erhebungszeitraum Jahr / Halbjahr Erhebungsart Papierformular Bilanz der letzten 2 Jahre Bilanz 2011 bzw. SuSa und BWA 12/2011 Ausfüllen des Fragebogens Personalstruktur Plausibilitätsprüfung Tel. Support bei Rückfragen bzw. Korrektur von Daten Überwachung des Rücklaufs Datenverarbeitung Zugriff auf anonymisierte Quelldaten Individuelle Selektions- u. Auswertungsmöglichkeiten z.b. in Excel Datensicherheit Auswertung / Analyse Auswertung Rentabilität Umsatz Produktivität Vergleiche Ø Vergleichsgruppe (Segmentierung) Ø Gesamtgruppe Entwicklung (Vorjahr) Gesamtauswertung Status Entwicklung Problemfelder wie Rechtsformen oder Vergleichsbasis Vorjahre werden gelöst Versand in Papierform oder als Datei (*.pdf) KONZEPTION DES BETRIEBSVERGLEICHES Betriebsvergleich 11

12 Herr Andreas Kijak Geschäftsführer Diplom Betriebswirt Andreas Kijak Managementberatung GmbH Breider Straße Rösrath bei Köln Tel.: ( ) Fax: ( ) Kontaktdaten info@kijak-mb.de www: kijak-managementberatung.de Praxis-Background von Andreas Kijak Unternehmen der Grafische Datenorganisation, Assistent der Geschäftsleitung, Abteilungsleiter Engineering, kaufmännischer Leiter Verbundgruppe, Geschäftsführer Unternehmensberatung, Senior Berater Unternehmensberatung, Inhaber Betriebsvergleich 12