Solvabilitätsbericht nach 26a KWG (i. V. m. 319 ff. SolvV) zum der Gabler-Saliter Bankgeschäft KG

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1 Solvabilitätsbericht nach 26a KWG (i. V. m. 319 ff. SolvV) zum der Gabler-Saliter Bankgeschäft KG Beschreibung Risikomanagement Unser Risikomanagment haben wir im Lagebericht dargestellt. Eigenmittel Die Vermögenseinlagen stiller Gesellschafter erfüllen die in 10 Abs. 4 KWG genannten Voraussetzungen. Die längerfristigen nachrangigen Verbindlichkeiten erfüllen die in 10 Abs. 5a KWG genannten Bedingungen. Die Zinssätze liegen je nach Laufzeit zwischen 3,00 % und 5,5 % p. a. Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach 10 Abs. 1d KWG setzt sich am wie folgt zusammen: Berichtsjahr Kernkapital davon eingezahltes Geschäftskapital davon Vermögenseinlagen stiller Gesellschafter davon eingezahlte Gewinnrücklagen 300 davon anerkanntes freies Vermögen abzgl. Immaterielle Vermögensgegenstände Ergänzungskapital /. Abzugspositionen nach 10 Abs. 6 und 6a KWG 0 und sonstige = Modifiziertes verfügbares Eigenkapital Die Angemessenheit des internen Kapitals beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken vierteljährlich am verfügbaren Gesamtbank Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Einzelheiten sind in der Beschreibung des Risikomanagements enthalten. 1/5

2 Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: Risikopositionen Eigenmittelanforderung Kreditrisiko Institute 459 Unternehmen Mengengeschäft durch Immobilien besicherte Positionen 9 überfällige Positionen 239 Beteiligungen 328 Von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 66 Investmentanteile 0 Sonstige Positionen 238 Marktrisiken 0 Operationelle Risiken 0 Operationelle Risiken gem. Basisindikatoransatz 630 Eigenmittelanforderung insgesamt Unsere Gesamtkapitalquote betrug 12,19 %, unsere Kernkapitalquote 8,75 %. Adressenausfallrisiko Als notleidend werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von in Verzug verwenden wir nicht. 2/5

3 Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen nach Maßgabe des 19 Abs. 1 KWG) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten aufgegliedert werden: Forderungsarten () Kredite, Zusagen und andere außerbilanzielle Aktiva Derivative Instrumente Wertpapiere Gesamtbetrag ohne Kredit- Risikominderungstechniken Verteilung nach bedeutenden Regionen Deutschland EU Nicht-EU Verteilung nach Branchen/Schuldnergruppen Privatkunden (Nichtselbstständige) Firmenkunden davon Landwirtschaft Kreditinstitute Sonstige Verteilung nach Restlaufzeiten < 1 Jahr bis 5 Jahre > 5 Jahre ohne Restlaufzeiten Die Zahlen wurden auf Basis der Bilanz ermittelt. Die Risikovorsorge erfolgt laut handelsrechtlicher Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken nach 340f Abs. 3 HGB. Unterjährig stellen wir sicher, dass Einzelwertberichtigungen/- rückstellungen umgehend erfasst werden. Auflösungen der Einzelrisikovorsorge nehmen wir vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben. Hauptbranchen Gesamt- Inanspruchnahme aus notleidenden Krediten Bestand EWB Bestand PWB Nettozuführg./ Verbrauch/ Auflösung von EWB Direktabschreibungen Eingänge auf abgeschriebene Forderungen Privatkunden Firmenkunden Summe Auf die Untergliederung nach Branchen wurde im Hinblick auf 26a KWG aus Vertraulichkeitsgründen verzichtet. 3/5

4 Entwicklung der Risikovorsorge Stand Zuführung Auflösung Verbrauch Stand EWB Rückstellungen PWB Gegenüber der Bankenaufsicht wurde die Exportversicherungsagentur OECD für die bonitätsbeurteilungsbezogene Forderungskategorie Staaten nominiert. Für die bonitätsbeurteilungsbezogene Forderungskategorie Unternehmen wurde keine Ratingagentur nominiert. Der Gesamtbetrag der ausstehenden Forderungsbeträge vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt: Risikogewicht in % Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeiträge (Standardansatz; in ) vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung Sonstige 0 0 Gesamt Operationelles Risiko Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß 271 SolvV ermittelt. Beteiligungen im Anlagebuch Die Gabler-Saliter-Bank hält überwiegend Beteiligungen an Gesellschaften, die eng mit der Bank verbunden sind. Die Bewertung der Beteiligungen erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Beteiligungen Buchwert beizulegender Zeitwert Börsengehandelte Positionen Beteiligungen an Unternehmen Zeitwert Buchwert Anteile an verbundenen Unternehmen 43 Zeitwert Buchwert 4/5

5 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch Das Zinsänderungsrisiko der Bank wird in einer Zinsbindungsbilanz vierteljährlich abgebildet. Es ist überschaubar und steuerbar. Das Zinsänderungsrisiko wird darüber hinaus durch das immer noch große Reservoir an Spareinlagen erheblich reduziert. Die Gabler-Saliter-Bank verwendet in ihrem internen Verfahren zur Steuerung und Überwachung der Zinsänderungsrisiken (Anlagebuch) derzeit GuV-orientierte Verfahren. Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien: Rückgang der Erträge um: Szenario 0,50 % Szenario 1,00 % Zudem ermittelt die Bank die barwertigen Änderungen des Zinsschock gemäß dem Ausweichverfahren nach Ziffer 4.4 des Rundschreibens 7/2007 der BaFin vom Die durch das BaFin derzeit vorgegebenen, zu berechnenden Zinsänderungen betragen Basispunkte Basispunkte Berechnungsergebnis Worst-Case-Berechnung (Zinsschock): Veränderung des Barwertes: Kreditrisikominderungstechniken Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch. Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten. Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Folgende Sicherheiten werden von uns für die Zwecke der Solvabilitätsverordnung als Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht: Finanzielle Sicherheiten: - Bareinlagen in unserem Hause - Bundesgarantien der KfW Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei der der besicherte Teil das Risikogewicht des Sicherungsgebers erhält. 5/5

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