Gemeinde Seedorf Haushaltssatzung und Haushaltsplan 2016

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1 Gemeinde Seedorf Haushaltssatzung und Haushaltsplan 216

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3 Inhaltsübersicht Haushaltssatzung 3 Vorbericht 7 Ergebnishaushalt und Finanzhaushalt mit Übersichten 27 Übersicht über die Produktgruppen 33 Teilhaushalt 1 Allgemeiner Haushalt 37 Teilhaushalt 2 Allgemeine Finanzwirtschaft 133 Stellenplan 145 Investitionsprogramm 147 Übersicht über die Verpflichtungsermächtigungen 151 Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Schulden 153 Letzte Bilanz 157 Beteiligungsbericht 161 Übersicht über die Budgets und Haushaltsvermerke 163 Übersicht über automatische Deckungskreise 165 Seite 1

4 Seite 2

5 Haushaltssatzung Seite 3

6 Haushaltssatzung der Gemeinde Seedorf für das Haushaltsjahr 216 Aufgrund des 112 des Niedersächsisches Kommunalverfassungsgesetzes hat der Rat der Gemeinde Seedorf in der Sitzung am folgende Haushaltssatzung beschlossen: Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr 216 wird 1. im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge auf der ordentlichen Aufwendungen auf der außerordentlichen Erträge auf 1.4 der außerordentlichen Aufwendungen auf 2. im Finanzhaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 2.1 der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit auf der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit auf der Einzahlungen für Investitionstätigkeit auf der Auszahlungen für Investitionstätigkeit auf der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit auf 2.6 der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit auf festgesetzt. Nachrichtlich: Gesamtbetrag - der Einzahlungen des Finanzhaushaltes der Auszahlungen des Finanzhaushaltes Kredite für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen werden nicht veranschlagt 2 3 Verpflichtungsermächtigungen werden nicht veranschlagt. 4 Der Höchstbetrag, bis zu dem im Haushaltsjahr 216 Liquiditätskredite zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen in Anspruch genommen werden dürfen, wird auf 9., festgesetzt. Seite 4

7 5 Die Steuersätze (Hebesätze) für die Realsteuern werden für das Haushaltsjahr 216 wie folgt festgesetzt: 1. Grundsteuer 1.1 für die land- und forstwirtschaftlichen Betriebe (Grundsteuer A) 43 v. H. 1.2 für die Grundstücke (Grundsteuer B) 365 v. H. 2. Gewerbesteuer 38 v. H. Seedorf, Hinck Bürgermeister Seite 5

8 Seite 6

9 Vorbericht Seite 7

10 Gemeinde Einwohner Fläche in km² Einwohner je km² Anderlingen ,67 25 Deinstedt 65 2,2 32 Farven ,44 25 Ostereistedt ,5 32 Rhade ,44 45 Sandbostel ,54 26 Seedorf ,69 53 Selsingen ,86 85 Samtgemeinde ,34 42 Seite 8

11 Einwohnerzahlen der Samtgemeinde und ihrer Mitgliedsgemeinden Gemeinde Anderlingen Deinstedt Farven Ostereistedt Rhade Sandbostel Seedorf Selsingen Samtgemeinde Selsingen Vergleichszahlen Stadt Bremervörde Stadt Rotenburg Stadt Visselhövede Gem. Gnarrenburg Gem. Scheeßel SG Bothel SG Fintel SG Geestequelle SG Sittensen SG Sottrum SG Tarmstedt SG Zeven Seite 9

12 Allgemeines Die rechtliche Grundlage für das Neue Kommunale Rechnungswesen wurde mit den geänderten Vorschriften der Niedersächsischen Gemeindeordnung (NGO) und der Gemeindehaushalts- und -kassenverordnung (GemHKVO) geschaffen. Das Anliegen des NKR ist die periodengerechte Darstellung des Ressourcenverbrauchs der öffentlichen Güter und Dienstleistungen, um unter anderem eine transparente und generationengerechte Verwendung der öffentlichen Mittel zu unterstützen. Ein weiterer Schwerpunkt ist die Abkehr von der inputorientierten Steuerung der Mittelverwendung in der Kameralistik zu einer outputorientierten Steuerung. Dementsprechend sind die Leistungen der Verwaltung als Produkte anzugeben, auf deren Basis geplant und abgerechnet wird. Mehrere Produkte sind zu Teilhaushalten zusammengefasst. Die wesentlichen Bestandteile des Neuen kommunalen Rechnungswesens sind die Ergebnisrechnung, die Finanzrechnung und die Bilanz. Die Verknüpfungen zwischen diesen Rechenwerken werden im folgenden Schaubild dargestellt. Drei-Komponenten-Modell des neuen kommunalen Rechnungswesens: Finanzrechnung Einzahlungen abzgl. Auszahlungen Aktiva Vermögen Bilanz Passiva Nettoposition (Eigenkapital) Ergebnisrechnung Erträge abzgl. Aufwendungen = Liquiditätssaldo Liquide Mittel Schulden = Ergebnissaldo Die Ergebnisrechnung und die Finanzrechnung werden über einen Ergebnishaushalt und einen Finanzhaushalt beplant. Die Bilanz wird als stichtagsbezogenes Rechenwerk nicht beplant. Die Planung erfolgt auf der Grundlage der Teilhaushalte mit jeweils einem Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalt, die zu einem Gesamthaushalt mit Gesamtergebnis- und Gesamtfinanzplan zusammengefasst werden. Ergebnishaushalt/Ergebnisrechnung: In der Ergebnisrechnung - die in etwa der Gewinn- und Verlustrechnung in der kaufmännischen Buchhaltung entspricht - bzw. im Ergebnishaushalt werden das Ressourcenaufkommen und der Ressourcenverbrauch über die Erfassung von Aufwendungen und Erträgen dargestellt. Auch der unverändert erforderliche Haushaltsausgleich wird nach den Planansätzen allein des Ergebnishaushaltes beurteilt. Der Ergebnishaushalt und die Ergebnisrechnung kann als das Kernstück des neuen kommunalen Rechnungswesens bezeichnet werden. Im Vergleich zur bisherigen Planung und Rechnung sind folgende zahlungsunwirksame Erträge und Aufwendungen hinzugekommen: - Bilanzielle Abschreibungen als Aufwand in allen Produkten (bisher nur kalkulatorische Abschreibungen bei den kostenrechnenden Einrichtungen). - Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (Verteilung von Zuweisungen, Beiträgen u. ä. auf die Nutzungsdauer). - Bildung von Rückstellungen für zukünftige Zahlungsverpflichtungen die im Haushaltsjahr begründet sind (Pensionsrückstellungen aktive Beamte, Rückstellungen für Altersteilzeit, Überstunden und Resturlaub, Rückstellungen für unterlassene Instandsetzung, ). - Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen wenn Zahlungsverpflichtung aus Vorjahren eintritt (für Pensionen der passiven Beamten, Durchführung der unterlassenen Instandsetzung) Im Vergleich zur bisherigen Planung und Rechnung sind folgende zahlungsunwirksame Einnahmen und Ausgaben weggefallen: - Einnahmen aus der kalkulatorischen Verzinsung des Anlagevermögens (bei kostenrechnenden Einrichtungen) - Ausgaben für kalkulatorische Abschreibungen (bei kostenrechnenden Einrichtungen). Zu beachten sind auch die Rechnungsabgrenzungsposten: - Aktive Rechnungsabgrenzung wenn Auszahlung im lfd. Jahr und Aufwand im Folgejahr. - Passive Rechnungsabgrenzung wenn Einzahlung im lfd. Jahr und Ertrag im Folgejahr. Seite 1

13 Finanzhaushalt/Finanzrechnung: Der Finanzhaushalt bzw. die Finanzrechnung erfasst alle Einzahlungen und Auszahlungen und gibt Auskunft über die Entwicklung der Liquidität. Der Finanzhaushalt entspricht hinsichtlich der erfassten Ein- und Auszahlungen in etwa der Kameralistik. Es werden Ein- und Auszahlungen für laufende Verwaltungstätigkeiten, für Investitionen und aus Finanzierungstätigkeit dargestellt. Die Investitionen werden einzeln dargestellt, auf eine Zusammenfassung von Kleininvestitionen wird verzichtet. Der Finanzhaushalt ist darüber hinaus Grundlage der an das Land zu meldenden Daten für die Finanzstatistik. Bilanz: Die Bilanz gibt stichtagsbezogen das Vermögen, die Schulden und als Saldo das Eigenkapital in der sogenannten Nettoposition an. Die Aktivseite der Bilanz wird gegliedert in immaterielles Vermögen, Sachvermögen, Finanzvermögen und liquide Mittel. Das Vermögen wird grundsätzlich mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Passivseite wird gegliedert in die Nettoposition, Schulden und Rückstellungen. Die Nettoposition ist eine Sammelposition für das Reinvermögen, Rücklagen, Sonderposten und die vorgetragenen Ergebnisse der Vorjahre. Während die Rücklagen und die Schulden auch bisher in der kameralistischen Haushaltsplanung und dem kameralistischen Abschluss anzugeben waren, ist die Darstellung des Vermögens, der Rückstellungen und Sonderposten eine der wesentlichen Änderungen der Doppik. Diese Darstellung ermöglicht erstmals eine umfassende Beurteilung der finanziellen und wirtschaftlichen Gesamtlage. Struktur des Produkthaushaltes Es werden der Gesamtergebnishaushalt und der Gesamtfinanzhaushalt abgebildet. Diese ergeben sich aus den einzelnen Teilergebnishaushalten bzw. Teilfinanzhaushalten, die nach organisatorischen (Ämter) Gegebenheiten gebildet wurden und die Grundlage von Budgets sind. In den Teilhaushalten werden die Produkte sowie die entsprechenden Investitionen sowie die jeweiligen Ein- und Auszahlungen für die Investitionstätigkeit dargestellt. Innerhalb der Teilhaushalte ergibt sich folgende Struktur: a) Darstellung der Teilhaushalte Zu jedem Produkt eines Teilhaushaltes werden zunächst Produktnummer, Produktbezeichnung, Produktbeschreibung und Auftragsgrundlagen sowie Produktverantwortliche angegeben. Weiterhin werden Produktziele sowie Maßnahmen zur Zielerreichung je Produkt dargestellt. Anschließend wird der Ergebnishaushalt auf Produktebene dargestellt. Der Produktergebnishaushalt setzt sich zusammen aus dem ordentlichen Ergebnis, dem außerordentlichen Ergebnis und (später) den internen Leistungsbeziehungen. b) Ausgeblendete Produkte Nach 4 Abs. 7 GemHKVO besteht die Möglichkeit, auf die Darstellung unbedeutender Produkte zu verzichten. Hiervon wurde kein Gebrauch gemacht, es werden alle Produkte vollständig ausgewiesen. Seite 11

14 Haushaltslage 216 Der Ergebnishaushalt weist bei Erträgen von 848.7, und Aufwendungen von 842.8, im ordentlichen Ergebnis einen Überschuss von 5.9, aus, der der Überschussrücklage zugeführt wird. Im außerordentlichen Ergebnis wird ein Überschuss von, ausgewiesen. Der Haushalt soll in jedem Jahr ausgeglichen sein. Dies gilt auch als erfüllt, wenn ein voraussichtlicher Fehlbetrag durch Mittel der Überschussrücklagen oder nach der mittelfristigen im zweiten dem Haushaltsjahr folgenden Jahr ausgeglichen werden kann. Auf den Überschussrücklagen wird Ende 215 voraussichtlich ein Bestand von rd. 738., vorhanden sein. Ab 217 werden weitere Beträge den Überschussrücklagen zugeführt. Der Finanzhaushalt weist bei Einzahlungen von 852.8, und Auszahlungen von 914.1, einen Bedarf an Finanzmitteln von 61.3, aus. Hierfür stehen Zahlungsmittel am Anfang des Haushaltsjahres von , zur Verfügung. Am Ende des Haushaltsjahres werden die Zahlungsmittel , betragen. Der Saldo der Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit beträgt 4.,. Mit einem Finanzierungsüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit soll im Regelfall die ordentliche Tilgung finanziert werden. Die ordentliche Tilgung beträgt,. Haushaltssatzungen in den letzten 5 Jahren Haushaltsplan einschl. Nachtragspläne Ergebnishaushalt ordentliche Erträge ordentliche Aufwendungen außerordentl. Erträge außerordentl. Aufwendungen Finanzhaushalt Einzahlungen Auszahlungen Das Volumen des Ergebnishaushaltes (Aufwendungen) erhöht sich gegenüber dem Vorjahr um 45.2, ( 5,6 %). Vom Volumen des Finanzhaushaltes (Auszahlungen) entfallen 134.3, auf Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen. Seite 12

15 Allgemeine Finanzwirtschaft Die Steuereinnahmen/-erträge und Umlageausgaben/-aufwendungen des Produktes 6112 haben sich in den letzten 1 Jahren wie folgt entwickelt: Überschuss Seite 13 Steuerarten Rechnungsergebnis Haushaltsplan Grundsteuer A Grundsteuer B Gewerbesteuer Gem.Anteil a. d. Einkommensteuer Gem.Anteil a. d. Umsatzsteuer Zuweisung v. d. SG Sonst. Gem. Steuer Verzinsung von Steuernachforderungen Insgesamt Ausgabearten Rechnungsergebnis Haushaltsplan Gewerbest.Umlage Kreisumlage Samtgem.Umlage Verzinsung von Steuererstattungen Insgesamt

16 Grundsteuer A - für land- und forstwirtschaftliche Betriebe Der Hebesatz der Grundsteuer A beträgt 43 % der vom Finanzamt festgesetzten Grundsteuermessbeträge. Bei dieser Steuerart sind kaum Veränderungen zu verzeichnen. Grundsteuer B - für sonstige Grundstücke Der Hebesatz der Grundsteuer B beträgt 365 %. Grundsteuer B ist zu zahlen für alle nicht land- und forstwirtschaftlich genutzte Grundstücke, also insbesondere Grundstücke, die zu Wohn- oder gewerblichen Zwecken genutzt werden. Gewerbesteuer Der Hebesatz der Gewerbesteuer beträgt 38 %. Die Ertragserwartungen wurden nach dem Ergebnis des Vorjahres und den festgesetzten Vorauszahlungen geschätzt. Die Entwicklung dieser Steuer ist stark schwankend. Es wurden bekannte und erwartete Nach- und Rückzahlungen berücksichtigt. Wegen hoher Vorauszahlungen in wenigen Einzelfällen wurde gegenüber den letzten Vorauszahlungen ein Sicherheitsbetrag von 1., abgezogen. Gemeindeanteil an der Einkommensteuer Die tatsächlichen Einnahmen im Vorjahr betrugen ,, dies waren 1.58, mehr als eingeplant. Für das Haushaltsjahr ist eine allgem. Steigerung von 4, % eingeplant. Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer Die Einnahmeerwartung wurden nach dem Ergebnis des Vorjahres, zuzüglich allgem. Steigerung von 3, % geschätzt. Sonstige Gemeindesteuern Für die Hundesteuer sind 2.2, veranschlagt. Zuweisung der Samtgemeinde Die Samtgemeinde Selsingen ist nach 98 NKomVG zuständig für Sportstätten, die mehreren Mitgliedsgemeinden dienen. Dies ist bei der Sporthalle im Sick in Selsingen der Fall. Die übrigen Sportstätten liegen in der Zuständigkeit der Mitgliedsgemeinden bzw. der örtlichen Vereine (örtliche Gemeinschaft). Für die Turnhallen in Ostereistedt, Rhade und Alte Turnhalle in Selsingen hat die Samtgemeinde bis 22 Kosten übernommen, für die sie nicht zuständig ist. Um diese Vorteile auszugleichen, wird den Gemeinden eine Ausgleichszahlung gewährt. Gewerbesteuerumlage Von den Gewerbesteuereinnahmen sind 18,16 % (Vorjahr 18,16 %) als Gewerbesteuerumlage an das Land abzuführen, das sind 49.1,. Kreisumlage Die Kreisumlage steigt von 265.1, auf 32.4,. Dies ist auf die gestiegene Steuerkraftmesszahl zurückzuführen. Die Kreisumlage ist mit 49,75 % (Vorjahr 49,75 %) der Steuerkraftmesszahl veranschlagt. Ein höherer Umlagesatz ist vom Landkreis vorgesehen, aber bisher nicht rechtskräftig festgesetzt. Für 217 ff. wurde der Umlagesatz von 49,75 % angesetzt. Samtgemeindeumlage Die Samtgemeindeumlage steigt von 219.1, auf 26.8,. Dies ist auf die gestiegene Steuerkraftmesszahl zurückzuführen. Die Samtgemeindeumlage beträgt 4,5 % der Steuerkraftmesszahl. Sollten die Fehlbeträge bei der Samtgemeinde in den nächsten Jahren ansteigen bzw. die liquiden Mittel nicht mehr ausreichend sein, ist mit einer Umlageerhöhung zu rechnen. Für 217 ff. wurde der Umlagesatz von 4,5 % angesetzt. Seite 14

17 Anmerkungen zum Finanzhaushalt Der Finanzhaushalt enthält alle Einzahlungen und Auszahlungen der lfd. Verwaltungstätigkeit (= alle zahlungswirksamen Erträge und Aufwendungen aus dem Ergebnishaushalt) alle Einzahlungen und Auszahlungen für die Investitionstätigkeit (= eigene Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen) alle Einzahlungen und Auszahlungen für die Finanzierungstätigkeit (Kreditaufnahmen, Tilgung) Die Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen sind bei den jeweiligen Produkten extra ausgewiesen. Im Investitionsprogramm ist eine Zusammenfassung in Reihenfolge der Produktnummern (ohne Beachtung der Teilhaushalte) aufgeführt. Wesentliche Abweichungen des Haushaltsplanes von der mittelfristigen des Vorjahres Als wesentliche Abweichung der Haushaltsansätze des Finanzhaushaltes von der mittelfristigen des Vorjahres gemäß 6 Nr. 3 GemHKVO wird eine Abweichung von über 2, % gemessen an dem Betrag der Gesamtaufwendungen bzw. von über 2, % gemessen an dem Betrag der Gesamtauszahlungen für laufende Verwaltungstätigkeit angegeben. a) Wesentliche Abweichungen von der mittelfristigen Ergebnisplanung: mittelfristige Ergebnisplanung aus 215 für 216 Ansatz 216 Abweichungen (mehr/ - weniger) Ordentliche Erträge 1. Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen Auflösungserträge aus Sonderposten sonstige Transfererträge 5. öffentlich-rechtliche Entgelte 6. privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Finanzerträge aktivierte Eigenleistungen 1. Bestandsveränderungen 11. sonstige ordentliche Erträge = Summe ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen 13. Aufwendungen für aktives Personal Aufwendungen für Versorgung 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen Zinsen und ähnliche Aufwendungen Transferaufwendungen Sonstige ordentliche Aufwendungen Überschuss gem. 15 Abs. 5 GemHKVO = Summe ordentliche Aufwendungen = ordentliches Ergebnis (ohne Zeile 2) außerordentliche Erträge 24. außerordentliche Aufwendungen 25. Überschuss gem. 15 Abs. 6 GemHKVO 26. = Summe aus Zeile außerordentliches Ergebnis (ohne Zeile 25) Die höheren Steuererträge sind neben den laufenden Steigerungen beim Gemeindeanteil an der Einkommensteuer auf höhere Gewerbesteuern zurückzuführen. Aus den höheren Steuererträgen ergeben sich auch die höheren Transferaufwendungen wegen höherer Umlagezahlungen an Landkreis und Samtgemeinde. Bei den Sachaufwendungen wurden einige größere Unterhaltungsmaßnahmen (Gebäude und Straßen) im Vorjahr nicht durchgeführt und neu für 216 eingeplant. Seite 15

18 b) Wesentliche Abweichungen von der mittelfristigen : mittelfristige aus 215 für 216 Ansatz 216 Abweichungen (mehr/ - weniger) Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1. Steuern und ähnliche Abgaben Zuwendungen und allgemeine Umlagen sonstige Transfereinzahlungen 4. öffentlich-rechtliche Entgelte 5. privatrechtliche Entgelte Kostenerstattungen und Kostenumlagen Zinsen und ähnliche Einzahlungen Einzahlungen aus der Veräußerung geringwertiger Vermögensgegenstände 9. sonstige haushaltswirksame Einzahlungen = Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Auszahlungen für aktives Personal Auszahlungen aus Versorgung 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und für geringwertige Vermögensgegenstände Zinsen und ähnliche Auszahlungen Transferauszahlungen Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 1 und 17) Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 21. Veräußerung von Sachvermögen 22. Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 23. sonstige Investitionstätigkeit 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit 25. Erwerb von Grundstücken und Gebäuden Baumaßnahmen Erwerb von beweglichem Sachvermögen Erwerb von Finanzvermögensanlagen 29. Aktivierbare Zuwendungen 3. Sonstige Investitionstätigkeit 31. = Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit = Saldo aus Investitionstätigkeit = Finanzierungsmittel-Überschuss / -Fehlbetrag Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 36. = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 37. = Summe der Salden aus Zeile 33 und Die wesentlichen Abweichungen bei der laufenden Verwaltungstätigkeit entsprechen denen in a) genannten. Ein geplanter Grunderwerb und einige Straßenbaumaßnahmen konnte im Vorjahr nicht durchgeführt werden, sie wurden für 216 nochmals eingeplant. Auch ist eine erste Dorfentwicklungsmaßnahme mit einer Zuweisung vom Land neu aufgenommen worden. Seite 16

19 Schuldenstand der Gemeinde Seedorf (Geldschulden) Pro-Kopf-Verschuldung Stand am , 143, Stand am , 174, Stand am , 124, Stand am , 54, Stand am , 48, Stand am , 3, Stand am ,, Stand am ,, Stand am ,, voraussichtlicher Stand am ,, Kurzfristige Schulden aus Zwischenkrediten für Grunderwerb und Erschließung von Baugebieten sind in diesen Daten nicht enthalten. Bestand der Überschussrücklagen Die Überschussrücklagen werden zu Beginn des Haushaltsjahres voraussichtlich einen Bestand von rd. 738., aufweisen. 216 und auch in den folgenden Jahren werden weitere Mittel den Überschussrücklagen zugeführt. Mittelfristige und Investitionsprogramm Die Ansätze der mittelfristigen Planung und im Investitionsprogramm für die Jahre 215 und 216 entsprechen den Haushaltsansätzen. Für die Jahre 217 bis 219 wurden die vom MI bekannt gegebenen Orientierungsdaten unter Berücksichtigung der örtlichen Verhältnisse zugrunde gelegt. Liquiditätskredite Die Haushaltssatzung sieht vor, dass zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassenkredite in Höhe von 9., in Anspruch genommen werden dürfen. Der Betrag ist nicht genehmigungspflichtig, da 1/6 der im Finanzhaushalt veranschlagten Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit nicht überschritten wird. Schlussbemerkungen Im Haushaltsjahr ist der Ergebnishaushalt ausgeglichen. Es wird im Haushaltsjahr ein Überschuss von 5.9, ausgewiesen. Aufgrund von Steuermehrerträgen im Vorjahr wird wegen darauf abzuführender Umlagen und Aufwendungen für den Dorfentwicklungsplan nur ein kleiner Überschuss ausgewiesen. Bei den Steuern und Umlagen ist zu vermerken, dass die Einnahmen aus dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer in 215 höher als die Planungen ausfielen. Für 216 ist beim Anteil an der Einkommensteuer eine weitere Steigerung zu erwarten. Ab 217 wird von leichten Steigerungen ausgegangen. Die Gewerbesteuer wurde mit einem Ansatz von 27., etwas höher als im Vorjahr eingesetzt, hierbei wurden sowohl Nachzahlungen als auch ein Reserve für Rückzahlungen berücksichtigt. Für die nächsten Jahren werden Gewerbesteuererträge um die 25., erwartet. Die Kreisumlage wurde mit einem Hebesatz von 49,75 % (Vorjahr 49,75 %) eingeplant. Es wurde auch für die folgenden Jahre mit 49,75 % gerechnet. Die Samtgemeindeumlage wurde 27 um 2 %-punkte gesenkt und ist in dieser Höhe mit 4,5 % auch für 216 und die Folgejahre eingeplant. Ob hier in den nächsten Jahren eine Erhöhung ansteht muss abgewartet werden. Der Ergebnishaushalt ist voraussichtlich auch in den Jahren 217 ff. ausgeglichen und weist Zuführungen zu den Überschussrücklagen aus. Im Finanzhaushalt sind keine Kredite eingeplant. Die vorgesehenen Netto-Investitionen von 11.3, werden aus vorhandenen Zahlungsmitteln finanziert. In der mittelfristigen Planung sind auch für 217 ff. keine Kredite für Investitionen ausgewiesen. Übersichten und Schaubilder Zum Finanzausgleich, zu Umlageberechnungen, zum Schuldenstand und zu einzelnen Investitionen siehe nachfolgend Übersichten und Schaubildern. Seite 17

20 Seite 18 Übersicht über die Steuerkraftmesszahlen der Samtgemeinde und ihrer Mitgliedsgemeinden für die Berechnung der Samtgemeinde- und Kreisumlage Gemeinde Grundsteuer Grundsteuer Gewerbesteuer Einkommen- Umsatz- Steuerkraft- Kreisumlage Samtg.-Umlage Summe Kreis- u. A B steuer steuer messzahl 49,75% 4,5% Samtg.-Umlage 327% 345% 337% * 82% 9% 9% bis Anderlingen Deinstedt Farven Ostereistedt Rhade Sandbostel Seedorf Selsingen Summe Gemeinde Grundsteuer Grundsteuer Gewerbesteuer Einkommen- Umsatz- Steuerkraft- Kreisumlage Samtg.-Umlage Summe Kreis- u. A B steuer steuer messzahl 49,75% 4,5% Samtg.-Umlage 33% 345% 339% *82% 9% 9% bis Anderlingen Deinstedt Farven Ostereistedt Rhade Sandbostel Seedorf Selsingen Summe

21 Anteil der Mitgliedsgemeinden an der Samtgemeindeumlage 216 Selsingen 37,34% Anderlingen 9,39% Deinstedt 7,19% Farven 6,46% Ostereistedt 8,85% Seedorf 11,15% Sandbostel 6,98% Rhade 12,62% Seite 19

22 Seite 2 Übersicht über die Steuerkraftmesszahlen für Umlagen in den Jahren 27 bis 216 Gemeinde Anderlingen Deinstedt Farven Ostereistedt Rhade Sandbostel Seedorf Selsingen Summe

23 Steuerkraftmesszahlen für Umlagen - Entwicklung 27 bis Jahr Selsingen Seedorf Sandbostel Rhade Ostereistedt Farven Deinstedt Anderlingen Seite 21

24 Steuerkraftmesszahlen für Umlagen je Einwohner Vergleich 215 und SG je Einw je Einwohner Selsingen Seedorf Sandbostel Rhade Ostereistedt Farven Deinstedt Anderlingen Gemeinde Seite 22

25 Baugebiet Im Dorfe III (Stand ) Einnahme Ausgabe Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Veräußer.Erlöse , , Erschl.Beiträge 51.22, , Zwischenkredite I. Einnahmen , , Planungskosten 3.538,24 3.9,59 Zinsen Ausgleichsmaßn. Spielplatz Grunderwerb *) , ,83 Lärmschutzwall 2.2,67 Tiefbaukosten 16., ,94 Straßenbeleucht , ,26 Regenrückhaltung Tilgung Zw.Kred. II. Ausgaben 2.2, ,24 3.9, , ,15 III. Ergebnis - 2.2, ,24-3.9, , , , Einnahme Insgesamt Ausgabe Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Rechnung Plan Veräußer.Erlöse , , , , Erschl.Beiträge 7.945, , , ,2 Zwischenkredite I. Einnahmen 2.491, , , ,2 Planungskosten 6.547,83 Zinsen Ausgleichsmaßn. Spielplatz Grunderwerb *) 4.924,77 Lärmschutzwall 2.2,67 Tiefbaukosten 24., ,6 Straßenbeleucht , ,97 Regenrückhaltung Tilgung Zw.Kred. II. Ausgaben 8.757,81 24., ,3 III. Ergebnis , , ,6-24., ,9 *) Grunderwerb siehe auch Baugebiet Im Dorfe II Seite 23

26 Baugebiet Godenstedter Straße (Stand ) Einnahme Ausgabe Rechnung Rechnung Planung Planung Planung Planung Veräußer.Erlöse Erschl.Beiträge Zwischenkredite I. Einnahmen Planungskosten 14.41,62 714, 19., Zinsen Ausgleichsmaßn. Spielplatz Grunderwerb 45., Lärmschutzwall Tiefbaukosten 1., Straßenbeleucht. Regenrückhaltung Tilgung Zw.Kred. II. Ausgaben 14.41,62 714, 64., 1., III. Ergebnis ,62-714, - 64., - 1., Einnahme Ausgabe Veräußer.Erlöse Erschl.Beiträge Zwischenkredite I. Einnahmen Planungskosten Zinsen Ausgleichsmaßn. Spielplatz Grunderwerb Lärmschutzwall Tiefbaukosten Straßenbeleucht. Regenrückhaltung Tilgung Zw.Kred. II. Ausgaben III. Ergebnis Seite 24

27 Schuldenstand der Samtgemeinde und ihrer Mitgliedsgemeinden 215 (Geldschulden) Gemeinde 1) Einwohner Darlehns- Neuver- Schuldendienst 215 Schulden- Darlehns- Stk.Mz. f stand am schuldung Zinsen Tilgung Gesamt dienst stand am Umlagen 215 Gesamt je Einwohner 215 je Einwohner Gesamt je Einwohner je Ewo. Anderlingen ,37 45,85, 1.48,8 1.2, ,8 2, ,65 44,69 537, Deinstedt ,47 385,34, 6.252, , ,75 27, ,66 367,75 65, Farven ,62 99,75, 2.24, , , 6, ,75 97,23 555, Ostereistedt 921,,,,,,,,, 671, Rhade ,78 62,29, 1.762, , ,22 1, ,24 53,45 565, Sandbostel ,83 179,32, 5.48, , ,51 19, ,85 165,89 551, Seedorf 983,,,,,,,,, 55, Selsingen ,99 42,77, 5.765, , ,94 7, ,81 36,65 583, Zwischensumme ,6 75,83, , , ,22 8, ,96 69,9 581, Samtgemeinde , ,58, , , ,76 7, ,41 995,42 Gesamtbetrag , ,41, , , ,98 78, , ,32 Je Einwohner 3,79 48,9 78,88 1) ohne Zwischenkredite zur Vorfinanzierung von Baugebieten Landesdurchschnitt je Einwohner, Stand für Mitgliedsgemeinden von Samtgemeinden unter 1. Einwohner 177, für Mitgliedsgemeinden von Samtgemeinden von 1. bis 3. Einwohner 143, für Mitgliedsgemeinden von Samtgemeinden von 3. bis 5. Einwohner 227, für Samtgemeinden von 5. bis 1. Einwohner 492, für Samtgemeinden von 1. bis 2. Einwohner 331, für Einheitsgemeinden von 5. bis 1. Einwohner 718, für Einheitsgemeinden von 1. bis 2. Einwohner 663, Seite 25

28 Seite 26

29 Ergebnishaushalt und Finanzhaushalt mit Übersichten zum Finanzhaushalt Seite 27

30 Ergebnishaushalt Erträge- und Aufwendungen Rechnungsergebnis 214 Ansatz 215 Ansatz 216 Ansatz 217 der mittelfristigen Ansatz 218 der mittelfristigen Ansatz 219 der mittelfristigen Ordentliche Erträge 1. Steuern und ähnliche Abgaben , Zuwendungen und allgemeine Umlagen , Auflösungserträge aus Sonderposten 27.66, sonstige Transfererträge, 5. öffentlich-rechtliche Entgelte, 6. privatrechtliche Entgelte 8.857, Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.143, Zinsen und ähnliche Finanzerträge 2.59, aktivierte Eigenleistungen, 1. Bestandsveränderungen, 11. sonstige ordentliche Erträge , = Summe ordentliche Erträge , Ordentliche Aufwendungen 13. Aufwendungen für aktives Personal 6.21, Aufwendungen für Versorgung, 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 61.64, Abschreibungen , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 724, Transferaufwendungen , Sonstige ordentliche Aufwendungen 14.17, Überschuss gem. 15 Abs. 5 GemHKVO, = Summe ordentliche Aufwendungen , = ordentliches Ergebnis (ohne Zeile 2) 6.714, außerordentliche Erträge 25, 24. außerordentliche Aufwendungen, 25. Überschuss gem. 15 Abs. 6 GemHKVO, 26. = Summe aus Zeile , 27. außerordentliches Ergebnis (ohne Zeile 25) 25, 28. Jahresergebnis (Saldo aus dem ord. und dem außerord. Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 6.964, Summe der Jahresfehlbeträge aus Vorjahren gem. 2 Abs. 6 GemHKVO, Seite 28

31 Einzahlungen und Auszahlungen Finanzhaushalt Rechnungsergebnis 214 Ansatz 215 Ansatz 216 Ansatz 217 der mittelfristigen Ansatz 218 der mittelfristigen Ansatz 219 der mittelfristigen Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1. Steuern und ähnliche Abgaben , Zuwendungen und allgemeine Umlagen , sonstige Transfereinzahlungen, 4. öffentlich-rechtliche Entgelte, 5. privatrechtliche Entgelte 8.883, Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.17, Zinsen und ähnliche Einzahlungen 2.739, Einzahlungen aus der Veräußerung geringwertiger Vermögensgegenstände, 9. sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 24.57, = Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Auszahlungen für aktives Personal 6.495, Auszahlungen aus Versorgung, 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und für geringwertige Vermögensgegenstände , Zinsen und ähnliche Auszahlungen 724, Transferauszahlungen , Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 1 und 17) , Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit, Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit, 21. Veräußerung von Sachvermögen 25, 22. Veräußerung von Finanzvermögensanlagen, 23. sonstige Investitionstätigkeit, 24. = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 25, Auszahlungen für Investitionstätigkeit 25. Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 1.736, Baumaßnahmen 2.7, Erwerb von beweglichem Sachvermögen 7.516, Erwerb von Finanzvermögensanlagen, 29. Aktivierbare Zuwendungen, 3. Sonstige Investitionstätigkeit, 31. = Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , = Saldo aus Investitionstätigkeit , = Finanzierungsmittel-Überschuss / - Fehlbetrag , Seite 29

32 Einzahlungen und Auszahlungen Rechnungsergebnis 214 Ansatz 215 Ansatz 216 Ansatz 217 der mittelfristigen Ansatz 218 der mittelfristigen Ansatz 219 der mittelfristigen Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 34. Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit, 35. Auszahlungen; Tilgung von Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für Investitionstätigkeit, 36. = Saldo aus Finanzierungstätigkeit, 37. = Summe der Salden aus Zeile 33 und , voraussichtlicher Bestand an Zahlungsmitteln am Anfang des Haushaltsjahres , voraussichtlicher Bestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres , Seite 3

33 Übersicht Ergebnishaushalt (Übersicht über die ordentlichen und außerordentlichen Erträge und Aufwendungen mit den jeweiligen Gesamtsummen der Teilhaushalte des Ergebnishaushalts gem. 1 Abs. 2 Nr. 1 GemHKVO) Ergebnishaushalt Ordentliche Ordentliche Ordentliches Außerordentliche Außerordentliche Außerordentliches Erträge Aufwendungen Ergebnis Erträge Aufwendungen Ergebnis Allgemeiner Haushalt Allgemeine Finanzwirtschaft Summe Seite 31

34 Übersicht über die Einzahlungen, Auszahlungen und Verpflichtungsermächtigungen mit den jeweiligen Gesamtsummen der Teilhaushalte des Finanzhaushalts gem. 1 Abs. 2 Nr. 2 GemHKVO Summe Übersicht Finanzhaushalt A: Finanzhaushalt Auszahlungen aus Saldo aus Veränderung Verpflichtungsermächtigungen Finanzierungstätigkeitätigkeit Zahlungsmitteln Finanzierungs- Bestand an Einzahlungen aus Auszahlungen aus Saldo aus laufender Einzahlungen für Auszahlungen für Saldo aus Einzahlungen aus laufender laufender Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit Investitionstätigkeit Investitionstätigkeit Finanzierungstätigkeit Verwaltungstätigkeit Verwaltungstätigkeit Allgemeiner Haushalt Allgemeine Finanzwirtschaft B: Zusammenfassung Einzahlungen Auszahlungen Laufende Verwaltungstätigkeit Investitionstätigkeit Finanzierungstätigkeit Summe Seite 32

35 Übersicht über die Produktgruppen Seite 33

36 Gemeinde Seedorf Teilhaushalte und Produkte Teilhaushalt 1 Allgemeiner Haushalt Teilhaushalt 2 Allgem. Finanzwirtschaft 1111: Organe u. Verwaltungsleitung 11112: Innere Verwaltungsangelegenheiten 6112: Steuern, allgem. Zuweisungen u. Umlagen 6122: Sonst. allgem. Finanzwirtschaft 11121:Sonstiges bebautes Grundstück 11122: Kasse 1113: Sonst. unbebautes Grundvermögen 1211: Statistik u. Wahlen 1264: Brandschutz 2811: Heimat- u. Kulturpflege 2911: Förderung von Kirchengemeinden 3154: Sonstige soziale Einrichtungen 36541: Tageseinrichtungen für Kinder (Kindergärten) 3663: Einrichtungen der Jugendarbeit 4211: Förderung des Sports 4243: Sportstätten 5113: Bauleitplanung 51131: Sonstige räumliche Planungs- u. Entwicklungsmaßnahmen 5213: Bau- u. Grundstücksordnung 5222: Förderung des Wohnungsbaues 5233: Denkmalschutz- u. Pflege 5312: Elektrizitätsversorgung 5322: Gasversorgung 5371: Abfallbeseitigung 5413: Gemeindestraßen 5423: Kreisstraßen 5453: Straßenbeleuchtung 5511: Öffentliches Grün/ Landschaftsbau 5523: Öffentliche Gewässer/ Wasserbauliche Anlagen 55337: Bestattungswesen 55339: Ehrenmale/ Kriegsgräberpflege 5553: Förderung der Land- u. Forstwirtschaft 5713: Wirtschaftsförderung 5732: Mehrzweckhallen u. Gemeinschaftshäuser 57321: Sonstige öffentliche Einrichtung 5733: Bauhof 5751: Fremdenverkehrsförderung Seite 34

37 Gesamtproduktplan Produktübersicht Ansatz 215 Ergebnisplan Ansatz 214 Ergebnis 213 Ansatz 215 Finanzplan Ansatz 214 Ergebnis 213 Erträge Einzahlungen./. Aufwendungen./. Auszahlungen = Ergebnis = Saldo 1111 Organe und Verwaltungsleitung , , , , 14.99, , Innere Verwaltungsangelegenheiten , 2.676, , , 2.37, , Sonstiges bebautes Grundvermögen , , , ,15 43., , Kasse , 819,2-819, , 1.46, -1.46, 1113 Sonstiges unbebautes Grundvermögen ,13 461, 865, ,13 461, 865, Statistik und Wahlen,,,,,, 1264 Brandschutz , ,2-984,82,,, 2411 Schülerbeförderung , 43,4-43, , 43,4-43, Heimat- und Kulturpflege ,,, ,,, 3154 Sonstige soziale Einrichtungen ,38 3.1, , ,38 3.6, , Jugendarbeit , 15, -15, , 15, -15, Tageseinrichtungen für Kinder , , , , 1.15, , Einrichtungen der Jugendarbeit , 1.611, , , 1.511, , Sportstätten ,,, ,,, 5113 Bauleitplanung ,,, ,,, Sonstige räumliche Planungs- und , 3.32, , , 3.32, , Förderung des Wohnungsbaues 2.267, , , ,52, 2.267, Denkmalschutz und -pflege ,,, ,,, 5312 Elektrizitätsversorgung ,76, , , , , Gasversorgung ,82, 1.78, ,67, 1.278, Abfallbeseitigung ,7, 31, ,7, 31, Gemeindestraßen , , , ,6 3.78, ,55 Seite 35

38 Produktübersicht Ansatz 215 Ergebnisplan Ansatz 214 Ergebnis 213 Ansatz 215 Finanzplan Ansatz 214 Ergebnis 213 Erträge Einzahlungen./. Aufwendungen./. Auszahlungen 5453 Straßenbeleuchtung = Ergebnis , , , = Saldo , ,8-2.41, Öffentliches Grün/ Landschaftsbau , 9.691, , , , , Öffentliche Gewässer/ , 9.852, , , 9.852, , Bestattungswesen , 3.354, , , 3.942, , Förderung der Land- und Forstwirtschaft , , , , , , Mehrzweckhallen und Gemeinschaftshäuser ,8 6.62, , ,23 5.3, , Sonstige öffentliche Einrichtungen , ,37-71, , 194,4-194, Bauhof 9-9,,, ,,, 6112 Steuern, allgemeine Zuweisungen, , , , , , , Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft ,4, 2.997, ,4, 2.997,4 Seite 36

39 Teilhaushalt 1 Allgemeiner Haushalt Seite 37

40 A. Wesentliche Produkte des Teilhaushalts Im Teilhaushalt abgebildeter Produktbereich: 11 Innere Verwaltung 12 Sicherheit und Ordnung 24 Schulträgeraufgaben 28 Kultur und Wissenschaft 29 Kultur und Wissenschaft 31 Soziale Hilfen 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe 42 Sportförderung 51 Räumliche Planung und Entwicklung 52 Bauen und Wohnen 53 Ver- und Entsorgung 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 55 Natur- und Landschaftspflege 57 Wirtschaft und Tourismus Angabe der Produktgruppe/Produkte/Leistungen: 2811 Heimat- und Kulturpflege, 3154 Sonstige soziale Einrichtungen, Tageseinrichtungen für Kinder (Kindergärten), Sonstige räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen, 5413 Gemeindestraßen, 5553 Förderung der Land- und Forstwirtschaft, Sonstiges bebautes Grundvermögen, 1264 Brandschutz, 5453 Straßenbeleuchtung, 5523 Öffentliche Gewässer/ Wasserbauliche Anlagen, Bestattungswesen, 5732 Mehrzweckhallen und Gemeinschaftshäuser, Sonstige öffentliche Einrichtungen, 1111 Organe und Verwaltungsleitung, 1113 Sonstiges unbebautes Grundvermögen, 5371 Abfallbeseitigung, 5374 Abfallbeseitigung, ALT, 5312 Elektrizitätsversorgung, Innere Verwaltungsangelegenheiten, Kasse, 1211 Statistik und Wahlen, 2411 Schülerbeförderung, 2911 Förderung von Kirchengemeinden, 3621 Jugendarbeit, 3663 Einrichtungen der Jugendarbeit, 4211 Förderung des Sports, 4243 Sportstätten, 5113 Bauleitplanung, 5213 Bau- und Grundstücksordnung, 5222 Förderung des Wohnungsbaues, 5223 Förderung des Wohnungsbaues, ALT, 5233 Denkmalschutz und -pflege, 5322 Gasversorgung, 5423 Kreisstraßen, 5511 Öffentliches Grün/ Landschaftsbau, Ehrenmale/Kriegsgräberpflege, 5713 Wirtschaftsförderung, 5733 Bauhof, 5751 Fremdenverkehrsförderung Zuordnung zum Verantwortungsbereich: Bürgermeister Seite 38

41 B. Teilergebnishaushalt Erträge und Aufwendungen Ordentliche Erträge Rechnungsergebnis Ansatz Ansatz mittelfristige mittelfristige mittelfristige Steuern und Abgaben, 2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen 6.623, Auflösungserträge aus Sonderposten 27.66, sonstige Transfererträge, 5. öffentlich-rechtliche Entgelte, 6. privatrechtliche Entgelte 8.857, Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.143, Zinsen und ähnliche Finanzerträge, aktivierte Eigenleistungen, 1. Bestandsveränderungen, 11. sonstige ordentliche Erträge 26.44, = Summe ordentliche Erträge 72.67, Ordentliche Aufwendungen 13. Aufwendungen für aktives Personal 6.21, Aufwendungen für Versorgung, 15. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 61.64, Abschreibungen , Zinsen und ähnliche Aufwendungen, 18. Transferaufwendungen 16.83, sonstige ordentliche Aufwendungen 14.17, = Summe ordentliche Aufwendungen , = ordentliches Ergebnis Jahresüberschuss (+)/Jahresfehlbetrag (-) , außerordentliche Erträge 25, 23. außerordentliche Aufwendungen, 24. = außerordentliches Ergebnis 25, 25. Jahresergebnis Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) , Erträge aus internen Leistungsbeziehungen, 27. Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen, 28. = Saldo aus internen Leistungsbeziehungen, 29. = Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen , Seite 39

42 C. Teilfinanzhaushalt Einzahlungen und Auszahlungen Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Rechnungsergebnis Ansatz Ansatz VE mittelfristige mittelfristige mittelfristige Euro Steuern und ähnliche Abgaben, 2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen 6.623, sonstige Transfereinzahlungen, 4. öffentlich-rechtliche Entgelte, 5. privatrechtliche Entgelte 8.883, Kostenerstattungen, Kostenumlagen 6.17, Zinsen und ähnliche Einzahlungen 279, Einzahlungen aus der Veräußerung geringwertiger Vermögensgegenstände, 9. sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 24.54, = Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 46.1, Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 11. Auszahlungen für aktives Personal 6.495, Auszahlungen für Versorgung, 13. Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und für geringwertige Vermögensgegenstände , Zinsen und ähnliche Auszahlungen, 15. Transferauszahlungen , sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 1 und 17) , Einzahlungen für Investitionstätigkeit 19. Zuwendungen für Investitionstätigkeit, Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit, 21. Veräußerung von Sachvermögen 25, 22. Veräußerung von Finanzvermögensanlagen, 23. sonstige Investitionstätigkeit, 24. = Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 25, Auszahlungen für Investitionstätigkeit 25. Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 1.736, Baumaßnahmen 2.7, Erwerb von beweglichem Sachvermögen 7.516, Erwerb von Finanzvermögensanlagen, 29. Aktivierbare Zuwendungen, 3. Sonstige Investitionstätigkeit, 31. = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit , = Saldo aus Investitionstätigkeit , = Finanzierungsmittel-Überschuss / - Fehlbetrag , Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Seite 4