Gesamtabschluss 2015 der Stadt Ludwigshafen am Rhein

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Sylvia Koch
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1 Gesamtabschluss 2015 der Stadt Ludwigshafen am Rhein - Kurzpräsentation - Stadtratssitzung am 13. Februar 2017 Kämmerer und Beigeordneter Dieter Feid

2 Vorbemerkungen Erstmalige Erstellung eines Gesamtabschlusses der Stadt Ludwigshafen für das Wirtschaftsjahr 2015 Rechtsgrundlage ist 109 Gemeindeordnung Insgesamt 16 einbezogene Tochterorganisationen nebst zugehörigen Enkeltochterorganisationen Bestandteile des Gesamtabschlusses sind: o Gesamtergebnisrechnung o Gesamtfinanzrechnung o Gesamtbilanz o Gesamtrechenschaftsbericht o Anlagen, Forderungs- und Verbindlichkeitenübersicht o Erläuterungen zu den einzelnen Teilen Geschäftsbuchhaltung 2

Unter beherrschendem Einfluss der Stadt Ludwigshafen stehende Unternehmen wurden voll konsolidiert 1 TWL-Konzern mit 18 weiteren Tochterunternehmen Eigenbetrieb der Stadt Ludwigshafen

3 Unter beherrschendem Einfluss der Stadt Ludwigshafen stehende Unternehmen wurden voll konsolidiert 1 TWL-Konzern mit 18 weiteren Tochterunternehmen Eigenbetrieb der Stadt Ludwigshafen Klinikum-Konzern mit 5 weiteren Tochterunternehmen GAG AG mit 2 weiteren Tochterunternehmen Service Wohnanlage Maudach ggmbh städtische Stiftungen: - Stiftung Ludwigshafener Bürger - Franz- und Käte-Ludowici-Stiftung - Stiftung Ernst-Bloch-Zentrum zu 1: Stimmrechsanteile i.d.r. >50% und Bilanzsumme > 1 Mio. EUR Geschäftsbuchhaltung 3

Unter maßgeblichem Einfluss der Stadt Ludwigshafen stehende Unternehmen 2 wurden at equity 3 konsolidiert Rhein-Neckar-Verkehr GmbH TZL-TechnologieZentrum Ludwigshafen am Rhein GmbH -Zweckverband

4 Unter maßgeblichem Einfluss der Stadt Ludwigshafen stehende Unternehmen 2 wurden at equity 3 konsolidiert Rhein-Neckar-Verkehr GmbH TZL-TechnologieZentrum Ludwigshafen am Rhein GmbH -Zweckverband Kinderzentrum -Zweckverband Schule mit dem Förderschwerpunkt motorische Entwicklung zu 2: Stimmrechsanteile i.d.r. 20%-50% und Bilanzsumme > 1 Mio. EUR. zu 3: Es wird das anteilig auf die Stadt Ludwigshafen entfallende Eigenkapital des Tochterunternehmens mit dem Buchwert bei der Mutterorganisation verrechnet Geschäftsbuchhaltung 4

5 Vereinfachte Darstellung der Gesamtbilanz zum nach den Konsolidierungsschritten Kapitalkonsolidierung, Schuldenkonsolidierung, Eine detaillierte Gesamtbilanz befindet sich im Gesamtabschluss auf Seiten 4 & 5. Aktiva (in Mio. EUR) at equity Bewertung Passiva (in Mio. EUR) Anlagevermögen Eigenkapital 639 Umlaufvermögen 318 Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung 158 Rechnungsabgrenzung 17 Sonderposten 440 Rückstellungen 502 Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzung 6 Summe: Summe: Geschäftsbuchhaltung 5

6 Vereinfachte Darstellung des Gesamtergebnisses zum nach den Konsolidierungsschritten Zwischenergebniseliminierung sowie Ertrags- und Aufwandskonsolidierung (I) Gesamtergebnisrechnung in EUR 01 Steuern und ähnliche Abgaben privatrechtliche Leistungsentgelte Summe der laufenden Erträge Personalaufwendungen Materialaufwand, Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Abschreibungen und ähnliche Aufwendungen Aufwendungen der sozialen Sicherung Summe der laufenden Aufwendungen laufendes Ergebnis der Verwaltungs- und Geschäftstätigkeit = Finanzergebnis ordentliches Ergebnis = außerordentliches Ergebnis /34 Steuern Gesamtjahresergebnis =

7 Vereinfachte Darstellung des Gesamtergebnisses zum nach den Konsolidierungsschritten Zwischenergebniseliminierung sowie Ertrags- und Aufwandskonsolidierung (II) Jahresergebnis (Überschuss) + 6,2 Mio Euro Laufendes Ergebnis + 50,9 Mio. Euro Finanzergebnis - 40,8 Mio. Euro a.o. Ergebnis/Steuern - 3,9 Mio. Euro

8 Geschäftsbuchhaltung 8

9 Ausblick über ausgewählte Ergebnisentwicklungen Bei der Stadt Ludwigshafen wird nach einem Jahresfehlbetrag i.h.v. 10,9 Mio. EUR in 2015 planmäßig für 2016 mit einem Jahresfehlbetrag i.h.v. 73,3 Mio. EUR, in ,1 Mio. EUR und ,0 Mio. EUR gerechnet. Die Gewinnprognosen des WBL betragen für ,5 Mio. sowie für ,5 Mio. EUR. Die Gewinnprognosen des TWL-Konzerns, des Klinikum-Konzerns und der GAG fallen für die nächsten Jahre ebenfalls positiv aus Geschäftsbuchhaltung 9

10 Ausblick über die Entwicklung des Gesamtergebnisses Das Gesamtergebnis des Konzern Stadt Ludwigshafen wird voraussichtlich bereits ab 2016 im zweistelligen Millionenbereich negativ ausfallen! Die Tochterorganisationen können in Summe lediglich einen positiven Deckungsbeitrag zu den voraussichtlich steigenden Defiziten der Stadt Ludwigshafen beitragen. Ursächlich ist die weitgehend fremdbestimmte strukturelle Unterfinanzierung der Stadt Ludwigshafen, insbesondere in den Bereichen Jugend und Soziales Geschäftsbuchhaltung 10

11 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Geschäftsbuchhaltung 11

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