Businessplan-Wettbewerb Berlin-Brandenburg (BPW)
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- Franziska Albert
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1 Businessplan-Wettbewerb Berlin-Brandenburg (BPW) Basisseminar: Finanzplanung und Finanzierung Referent: Uwe Struck Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin Tel
2 Finanzplanung Bestandteile der Finanzplanung Gewinn- und Liquiditäts- Bilanz Verlustrechnung planung + Erträge + Einzahlungen - Aufwendungen - Auszahlungen Aktiva Passiva = Gewinn = Liquiditätsstand Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 1
3 Unterschiede Gewinn- & Verlustrechnung Wertzuwächse & Werteverzehr zum Verursachungszeitpunkt aus dem Wirtschaftsprozess Erträge Aufwand Abschreibungen Liquiditätsplanung Alle Zahlungen des Unternehmens zum Zahlungszeitpunkt Betriebliche Einzahlungen Betriebliche Auszahlungen Investitionen Tilgungen Krediteinzahlungen Eigenkapitaleinzahlungen Aussagen zum: Gewinn und Verlust Nicht zum Kapitalbedarf Kapitalbedarf Nicht zum Gewinn & Verlust Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 2
4 Struktur einer Gewinn- und Verlustrechnung Erträge + Umsätze + Sonstige Erträge = Summe Erträge Aufwendungen - Material, Wareneinsatz - Fremdleistungen = Rohertrag - Personalkosten - Raumkosten - Versicher. & Beiträge - Kommunikation - Transport - Beratungskosten - Sonstige Kosten - Marketing - Abschreibungen - Zinsen Ergebnis = Gewinn oder Verlust Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 3
5 Von den Stückzahlen zu den Umsätzen Stückplanung VK-Preis netto Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Produkt 1 500, Produkt 2 350, Produkt 3 800, Umsatzplanung für die Gewinn- und Verlustrechnung (TEUR) Umsatz netto Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Umsatzberechnung zum Zeitpunkt des Rechnungsversandes p.a. Produkt 1 130,0 2,5 2,5 5,0 7,5 7,5 10,0 12,5 12,5 15,0 17,5 17,5 20,0 Produkt 2 78,8 1,8 3,5 7,0 10,5 10,5 14,0 14,0 17,5 Produkt 3 96,0 4,0 12,0 16,0 20,0 20,0 24,0 Umsatz ges. 304,8 2,5 2,5 5,0 7,5 9,3 13,5 23,5 35,0 41,5 51,5 51,5 61,5 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 4
6 Struktur einer Gewinn- und Verlustrechnung Zur Erinnerung Erträge + Umsätze + Sonstige Erträge = Summe Erträge Aufwendungen - Material, Wareneinsatz - Fremdleistungen = Rohertrag - Personalkosten - Raumkosten - Versicher. & Beiträge - Kommunikation - Transport - Beratungskosten - Sonstige Kosten - Marketing - Abschreibungen - Zinsen Ergebnis = Gewinn oder Verlust 5
7 Sonstige Erträge Sonstigen Erträge für die Gewinn- und Verlustrechnung (TEUR) Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Umsatz Zuschuss 1 2,5 2,5 Untermieter 14,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Sonst. Erträge ges. 16,5 2,5 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 6
8 Planung der Gewinn- und Verlustrechnung Erträge (TEUR) Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Summe Umsätze 304,8 2,5 2,5 5,0 7,5 9,3 13,5 23,5 35,0 41,5 51,5 51,5 61,5 Sonstige Erträge 16,5 2,5 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Summe Erträge 321,3 2,5 2,5 5,0 10,0 11,3 15,5 25,5 37,0 43,5 53,5 53,5 61,5 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 7
9 Struktur einer Gewinn- und Verlustrechnung Zur Erinnerung Erträge + Umsätze + Sonstige Erträge = Summe Erträge Aufwendungen - Material, Wareneinsatz - Fremdleistungen = Rohertrag - Personalkosten - Raumkosten - Versicher. & Beiträge - Kommunikation - Transport - Beratungskosten - Sonstige Kosten - Marketing - Abschreibungen - Zinsen Ergebnis = Gewinn oder Verlust 8
10 Materialkosten Stückplanung EK-Preis netto Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Produkt 1 150, Produkt 2 160, Produkt 3 300, Materialkosten für den Umsatz (TEUR) Mat.Ko. netto Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez p.a. Produkt 1 39,0 0,75 0,75 1,5 2,3 2,3 3,0 3,8 3,8 4,5 5,3 5,3 6,0 Produkt 2 36,0 0,8 1,6 3,2 4,8 4,8 6,4 6,4 8,0 Produkt 3 36,0 1,5 4,5 6,0 7,5 7,5 9,0 Mat.Kosten, ges. 111,0 0,8 0,8 1,5 2,3 3,1 4,6 8,5 13,1 15,3 19,2 19,2 23,0 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 9
11 Kosten für Material und Fremdleistungen Materialkosten (TEUR) Summe Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Mat. f. d. Umsatz 111,00 0,8 0,8 1,5 2,3 3,1 4,6 8,5 13,1 15,3 19,2 19,2 23,0 Material F&E 9,60 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8 Material sonst. 4,50 1,5 2,0 1,0 Material, ges. 125,1 1,6 3,1 2,3 3,1 3,9 5,4 11,3 13,9 16,1 20,0 21,0 23,8 Fremdleistungskosten (TEUR) Summe Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Produkt 1 5,5 0,2 1,5 1,8 2,0 Produkt 3 7,0 2,0 2,0 1,5 1,5 Sonstige FL 1,4 1,0 0,2 0,2 Fremdleist. ges. 13,9 1,0 0,2 2,0 2,0 1,5 0,2 1,8 1,7 3,5 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 10
12 Planung der Gewinn- und Verlustrechnung Plan-Gewinn- und Verlustrechnung (TEUR) Erträge Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Umsätze 304,8 2,5 2,5 5,0 7,5 9,3 13,5 23,5 35,0 41,5 51,5 51,5 61,5 Zuschüsse 16,5 2,5 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Summe Erträge 321,3 2,5 2,5 5,0 10,0 11,3 15,5 25,5 37,0 43,5 53,5 53,5 61,5 Aufwendungen Material 125,1 1,6 3,1 2,3 3,1 3,9 5,4 11,3 13,9 16,1 20,0 21,0 23,8 Fremdleistungen 13,9 1,0 0,2 2,0 2,0 1,5 0,2 1,8 1,7 3,5 Rohertrag 182,3 1,0-1,6 2,5 5,0 5,4 8,6 14,1 23,2 25,6 33,6 30,9 34,2 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 11
13 Struktur einer Gewinn- und Verlustrechnung Zur Erinnerung Erträge + Umsätze + Sonstige Erträge = Summe Erträge Aufwendungen - Material, Wareneinsatz - Fremdleistungen = Rohertrag - Personalkosten - Raumkosten - Versicher. & Beiträge - Kommunikation - Transport - Beratungskosten - Sonstige Kosten - Marketing - Abschreibungen - Zinsen Ergebnis = Gewinn oder Verlust 12
14 Personalkosten Bruttogehälter, Bruttolöhne, Arbeitgeberanteile (TEUR) Personen Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Adalbert 40,5 3,0 3,0 3,0 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 3,5 Breuer 21,0 1,0 1,0 1,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Chorz 8,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Dericke 18,0 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 Ebert 18,0 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 Frings 11,2 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 Gerhard 8,4 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 Summe Gehälter 125,1 7,7 7,7 7,7 9,2 10,6 10,6 10,6 10,6 12,6 12,6 12,6 12,6 AG-Anteil an SV 22,0% 1,7 1,7 1,7 2,0 2,3 2,3 2,3 2,3 2,8 2,8 2,8 2,8 Personalkosten ges. 152,6 9,4 9,4 9,4 11,2 12,9 12,9 12,9 12,9 15,4 15,4 15,4 15,4 Sonderzahlungen wie Urlaubs- und Weihnachtsgeld bleiben aus Vereinfachungsgründen unberücksuchtigt! Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 13
15 Üblicher Geschäftsbetrieb Hinweise zu "Betriebskosten" Positionen Raumkosten Versich. & Beiträge Kommunikation Beratungskosten Sonstige Kosten Marketing Abschreibungen Zinsen Miete, Heizung, Strom, Gas, Wasser, Renovierung Haftpflicht, Diebstahl, Feuer, Elektronik abhängig von der Art des Unternehmens und des Vertriebes RA, Steuerberater, Lizenen, Patente, Vertriebsverträge abhängig von der Art des Unternehmens und der Anzahl der MA abhängig von der Art des Unternehmens und des Vertriebes aus den Investitionen ableiten aus den Krediten ableiten Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 14
16 Betriebskosten Betriebskosten (TEUR) Positionen Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Raumkosten 18 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 Versich. & Beiträge 2,0 0,8 0,8 0,4 Kommunikation 5,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Transport 3,2 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Beratungskosten 8,5 2,0 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 Sonstige Kosten 10,8 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 Marketing Abschreibungen Zinsen Betriebskosten 47,7 5,5 4,5 3,3 3,3 3,5 4 3,6 4,4 3,9 3,9 3,9 3,9 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 15
17 Marketing und Vertrieb Kosten für Marketing und Vertrieb (TEUR) Positionen Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Design 3,0 3,0 Prospekte 2,0 1,0 1,0 Webseite 3,0 1,5 1,5 Anzeigen 2,0 1,0 1,0 Reisen, inkl. KFZ 3,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Messebesuche 1,5 0,5 0,5 0,5 Bewirtung 0,5 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Mark. & Vertr. ges. 15,5 3,0 1,5 2,0 1,0 2,0 0,5 0,6 0,6 1,6 2,1 0,6 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 16
18 Investitionen und Abschreibungen Investitionen und Abschreibungskosten (TEUR) Positionen Kaufpreis Nutz.-Jahre Abschreib. Gerät 1 1,5 5 0,3 Gerät 2 1,8 5 0,4 Gerät 3 1,8 4 0,5 Möbel 8,0 8 1,0 3 Computer 6,0 3 2,0 2 Drucker 3,0 3 1,0 Maschine (gebraucht) 10,0 10 1,0 Lager 10,0 0,0 Investitionen p.a. 42,1 6,1 Afa p.a. Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 17
19 Zinsen Zinsen als Kosten (TEUR) Zinsen Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Invest.kredit (40,0 T ) 3,2 0,80 0,80 0,80 0,80 Kredit Onkel (30,0 T ) 1,8 0,9 0,9 Kontokorrentlinie 2,0 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 Summe Zinsen 7,0 0,17 0,17 0,97 0,17 0,17 1,87 0,17 0,17 0,97 0,17 0,17 1,87 Zur Finanzierung der Investitionen wird ein langfristiger Kredit von 40,0 T aufgenommen Die Zinsen betragen 8,0 % = 3,2 T pro Jahr. Zahlung vierteljährlich. Ein Onkel stellt 30,0 T für 6,0% bereit. Zinsen = 1,8 T, zu zahlen halbjährlich. Die Inanspruchnahme der KK-Linie wird im Durchschnitt zu 20,0 T im Jahresverlauf angenommen. Zinssatz für die KK-Linie = 10,0%. Zahlung monatlich. Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 18
20 Übersicht Betriebskosten Betriebskosten (TEUR) Positionen Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Raumkosten 18 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 Versich. & Beiträge 2,0 0,8 0,8 0,4 Kommunikation 5,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Transport 3,2 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Beratungskosten 8,5 2,0 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 Sonstige Kosten 10,8 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 Marketing 15,5 3,0 1,5 2,0 1,0 2,0 0,5 0,6 0,6 1,6 2,1 0,6 Abschreibungen 6,1 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Zinsen 7,0 0,2 0,2 1,0 0,2 0,2 1,9 0,2 0,2 1,0 0,2 0,2 1,9 Betriebskosten 76,4 6,2 8,2 6,3 6,0 5,2 8,4 4,8 5,7 6,0 6,2 6,7 6,9 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 19
21 Plan-Gewinn- und Verlustrechnung (TEUR) (Betrachtung der Zahlen des Wirtschaftsprozesses) Erträge Summe Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Umsätze 304,8 2,5 2,5 5,0 7,5 9,3 13,5 23,5 35,0 41,5 51,5 51,5 61,5 Zuschüsse 16,5 2,5 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Summe Erträge 321,3 2,5 2,5 5,0 10,0 11,3 15,5 25,5 37,0 43,5 53,5 53,5 61,5 Aufwendungen Material 125,1 1,6 3,1 2,3 3,1 3,9 5,4 11,3 13,9 16,1 20,0 21,0 23,8 Fremdleistungen 13,9 1,0 0,2 2,0 2,0 1,5 0,2 1,8 1,7 3,5 Rohertrag 182,3 1,0-1,6 2,5 5,0 5,4 8,6 14,1 23,2 25,6 33,6 30,9 34,2 Personal 152,6 9,4 9,4 9,4 11,2 12,9 12,9 12,9 12,9 15,4 15,4 15,4 15,4 Raumkosten 18,0 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 Versich. & Beiträge 2,0 0,8 0,8 0,4 Kommunikation 5,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Transport 3,2 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Beratungskosten 8,5 2,0 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 Sonstige Kosten 10,8 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 Abschreibungen 15,5 3,0 1,5 2,0 1,0 2,0 0,5 0,6 0,6 1,6 2,1 0,6 Zinsen 6,1 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Marketing 7,0 0,2 0,2 1,0 0,2 0,2 1,9 0,2 0,2 1,0 0,2 0,2 1,9 Betriebsaufwand 229,0 15,6 17,6 15,7 17,2 18,1 21,3 17,7 18,6 21,4 21,6 22,1 22,3 Betriebsergebnis Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 20
22 Zur Erinnerung Gewinn- & Verlustrechnung Liquiditätsplanung Wertzuwächse & Werteverzehr zum Verursachungszeitpunkt aus dem Wirtschaftsprozess Erträge Aufwand Abschreibungen Alle Zahlungen des Unternehmens zum Zahlungszeitpunkt Betriebliche Einzahlungen Betriebliche Auszahlungen Investitionen Tilgungen Krediteinzahlungen Eigenkapitaleinzahlungen Aussagen zum: Gewinn und Verlust Nicht zum Kapitalbedarf Kapitalbedarf Nicht zum Gewinn & Verlust 21
23 Liquiditätsplanung (TEUR) 1. Einzahlungen Betrieb Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Umsätze Produkte Zuschüsse Summe 2. Auszahlungen Betrieb Material, Waren, Fremdleist. Personalkosten Raumkosten Verbleibende Kosten Zinsen Summe Liquiditätsbedarf Betrieb Investitionen Tilgungen, Kautionen Kapitalbedarf pro Monat Kapitalbedarf kumuliert Investitionskredit Kredit Onkel Eigenkapital Finanzierung pro Monat Finanzierung kumuliert Kapitalbedarf nach lgf. Finanz. Kontokorrentlinie Liqiditätsreserve 22
24 Von den Umsätzen zu den Einzahlungen aus Umsätzen Umsatzplanung für die Gewinn- und Verlustrechnung (TEUR) 1. Umsätze Produkte Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Produkt 1 130, Produkt 2 78, Produkt 3 96, Gesamt 304, Umsatzplanung für die Liquiditätsplanung (TEUR) Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez 2. Einzahlungen Produkte Einzahlungsverzögerung 30 Tage (ein Monat) 0% 100% < mathematische Darstellung Produkt 1 110, Produkt 2 61, Produkt 3 72, Gesamt 243, Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 23
25 Einzahlungen aus Umsätzen gesamt Umsatzplanung 1. Umsätze Produkte Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Produkt 1 130,0 2,5 2,5 5,0 7,5 7,5 10,0 12,5 12,5 15,0 17,5 17,5 20,0 Produkt 2 78,8 1,8 3,5 7,0 10,5 10,5 14,0 14,0 17,5 Produkt 3 96,0 4,0 12,0 16,0 20,0 20,0 24,0 Gesamt 304,8 2,5 2,5 5,0 7,5 9,3 13,5 23,5 35,0 41,5 51,5 51,5 61,5 2. Einzahlungen Produkte 0% 100% Einzahlungsverzögerung Produkt 1 110,0 2,5 2,5 5,0 7,5 7,5 10,0 12,5 12,5 15,0 17,5 17,5 Produkt 2 61,3 1,8 3,5 7,0 10,5 10,5 14,0 14,0 Produkt 3 72,0 4,0 12,0 16,0 20,0 20,0 Gesamt 243,3 2,5 2,5 5,0 7,5 9,3 13,5 23,5 35,0 41,5 51,5 51,5 1. Sonstige Erträge Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Zuschuss 1 2,5 2,5 Zuschuss 2 14,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Gesamt 16,5 2,5 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2. Einzahlungen Zuschüsse 100% Einzahlungsverzögerung Zuschuss 1 2,5 2,5 Zuschuss 2 14,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Gesamt 16,5 2,5 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 24
26 Von den Kosten zu den Auszahlungen für Kosten Auszahlunsverzögerungen bei den Materialkosten Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez 1. Materialkosten 125,1 1,6 3,1 2,3 3,1 3,9 5,4 11,3 13,9 16,1 20,0 21,0 23,8 0% 100% Auszahlungsverzögerung 2. Auszahl. Material 101,3 1,6 3,1 2,3 3,1 3,9 5,4 11,3 13,9 16,1 20,0 21,0 Herleitung der Auszahlungen für Fremdleistungen (TEUR) Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez 1. Fremdleistungskost. 13,9 1,0 0,2 2,0 2,0 1,5 0,2 1,8 1,7 3,5 Auszahlungsverzögerung Auszahl. im 1. Monat 25% 0,25 0,05 0,5 0,5 0,4 0,1 0,5 0,4 0,9 Auszahl. im 2. Monat 50% 0,5 0,10 1,0 1,0 0,8 0,1 0,9 0,9 Auszahl. im 3. Monat 25% 0,25 0,05 0,5 0,5 0,4 0,1 0,5 2. Auszahl. Kosten f. FL 10,6 0,55 0,85 1,6 1,9 1,3 0,5 0,5 0,9 0,9 1,7 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 25
27 Von den Kosten zu den Auszahlungen für Kosten Herleitung und Auszahl.verzögerungen für "Verbleibende Kosten" 1. Verbleibende Kosten Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Versich. & Beiträge 2,0 0,8 0,8 0,4 Kommunikation 5,2 0,3 0,3 0,3 0,3 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Transport 3,2 0,1 0,1 0,1 0,2 0,2 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 Beratungskosten 8,5 2,0 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 Sonstige Kosten 10,8 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 Marketing 15,5 3,0 1,5 2,0 1,0 2,0 0,5 0,6 0,6 1,6 2,1 0,6 Abschreibungen Verbleibende Kosten ges. 45,2 4,0 6,0 3,3 3,8 3,0 4,5 2,6 3,5 3,0 4,0 4,5 3,0 Auszahlungsverzögerung Auszahl. im 1. Monat 25% 1,0 1,5 0,83 0,95 0,75 1,13 0,65 0,88 0,75 1 1,13 0,75 Auszahl. im 2. Monat 50% 2,0 3,0 1,65 1,9 1,5 2,25 1,3 1,75 1,5 2 2,25 Auszahl. im 3. Monat 25% 1,0 1,5 0,8 1,0 0,8 1,1 0,7 0,9 0,8 1,0 2. AZ Verbleib. Kosten 41,8 1,0 3,5 4,8 4,1 3,5 3,6 3,7 3,3 3,2 3,4 3,9 4,0 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 26
28 Liquiditätsplanung (TEUR) 1. Einzahlungen Betrieb Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Umsätze Produkte 243, Zuschüsse 16, Summe Auszahlungen Betrieb Material, Waren, Fremdleist Personalkosten Raumkosten Verbleibende Kosten Zinsen 0,2 0,2 1,0 0,2 0,2 1,9 0,2 0,2 1,0 0,2 0,2 1,9 Summe 331, Liquiditätsbedarf Betrieb Investitionen -42, Tilgungen, Kautionen -3 Kapitalbedarf pro Monat Kapitalbedarf kumuliert Investitionskredit Kredit Onkel Eigenkapital Finanzierung pro Monat Finanzierung kumuliert Kapitalbedarf nach lgf. Finanz Kontokorrentlinie Liqiditätsreserve Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 27
29 Kumulierte Liquidität zur Darstellung der Kapitalbedarfes Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez x 201x+1 201x+2 Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 28
30 Kosten- & Liquiditätsplanung: Woran ist zu denken? Alle Beträge erfassen. Alle Beträge in der richtigen Höhe erfassen. Zahlungsverzögerungen realistisch einschätzen. Uwe Struck Unternehmensberatung, Berlin, ( 29
31 Finanzierung 30
32 Finanzierungsquellen für Gründungsfinanzierung 1. Eigenkapital 2. Fremdkapital 3. Zuschüsse - eigene Ersparnisse - Kredite - öffentl. Zuschüsse - GmbH-Stammkapital - Stille Beteiligungen - Beteiligungen (VC) - unbezahlte Rechn. - Vorsicht bei - Business Angles - unbezahlte Steuern "staatl. Fördermittel" - 3F-Kapital - Anzahlungen 31
33 Schritte der Finanzierung Kap.bedarf Infos Finanzier.- Abstimm. Vertrag bestimmen beschaffen model Kap.geber schließen 32
34 Fremdkapital-Finanzierung Schritt 1 Kapitalbedarf bestimmen Ergebnisse aus der Finanzplanung Summe Jahr 1 Jahr 2 Investitionen 40,0 30,0 10,0 Entwicklung 60,0 30,0 30,0 < ggf. raus Vertrieb 20,0 10,0 10,0 Betriebsmittel 40,0 20,0 20,0 Kapitalbedarf ges. 160,0 90,0 70,0 < % ist ok. 33
35 Fremdkapital-Finanzierung Schritt 2 Informationen beschaffen 1 Info-Quellen - Förderfibel der IBB / ILB - KfW ( (dort "Gründen & Erweitern" anklicken) - Hausbank 2 Was wird finanziert? < Jedes Kreditprogramm hat ein anderes Ziel! 3 Welcher Anteil wird finanziert? < Eigenanteil erforderlich? 4 Bearbeitungsdauer? 5 Auszahlungsmodalitäten? 6 Zinsen? 7 Sicherheiten? 8 Tilgungsmodalitäten? 9 Finanzierungsveranstaltungen der IBB beachten 34
36 Fremdkapital-Finanzierung Schritt 3 Finanzierungsmodell entwerfen Finanzierungsquellen Summe 1 Eigene Ersparnisse 15,0 2 Darlehen eines Verwandten 15,0 3 Kreditprogramm A (KfW) 25,0 4 Existenzgründ.darl. (KfW) 20,0 5 Darlehen der Hausbank (lgfr.) 25,0 6 Kreditprogramm B (KfW) 40,0 7 Kontokorrentlinie der Hausbank 20,0 Summe 160,0 35
37 Fremdkapital-Finanzierung Schritt 4 Abstimmung mit den Kreditgebern 1 Firmenkundenbetreuer ansprechen 2 Ist das Finanzierungsmodell machbar? 3 Geschlossene Finanzierung darstellen! 4 Welche Unterlagen sind erforderlich? 5 Beschaffungsdauer der Unterlagen? 6 Auszahlungsmodalitäten besprechen 7 Sicherheiten? 8 Voraussichtliche Konditionen besprechen 36
38 Finanzierungsquellen 1. Eigenkapital 2. Fremdkapital 3. Zuschüsse - GmbH-Stammkapital - Kredite - öffentl. Zuschüsse - eigene Ersparnisse - Stille Beteiligungen - Beteiligungen (VC) - unbezahlte Rechn. - Vorsicht bei - Business Angles - unbezahlte Steuern "staatl. Fördermittel" - 3F-Kapital - Anzahlungen 37
39 Eigenkapital-Finanzierung Schritt 1 Kapitalbedarf bestimmen Summe Jahr 1 Jahr 2 Jahr 3 Investitionen 150,0 100,0 50,0 Entwicklung 600,0 300,0 250,0 50,0 Vertrieb 150,0 80,0 70,0 Betriebsmittel 100,0 50,0 50,0 Summe 1.000,0 400,0 430,0 170,0 38
40 Eigenkapital-Finanzierung Schritt 2 Hauptinformation beschaffen mein Unternehmen bzw. mein Vorhab für Business Angels geeignet für Venture Capital geeignet für Crowdfunding geeignet 39
41 1 Info-Quellen Eigenkapital-Finanzierung - Förderfibel der IBB - BVK ( - (dort Gründen & Erweitern anklicken) 2 Investmentmanager herausfinden 3 Paßt der Branchenschwerpunkt? 4 2. Finanzpartner erforderlich? 5 Sitz der VC-Gesellschaft in Berlin? 6 Welcher Anteil wird finanziert? 7 Welche Sofort-Unterlagen sind erforderlich? 8 Bearbeitungsdauer? Schritt 2 Weitere Informationen beschaffen 40
42 Eigenkapital-Finanzierung Schritt 3 Finanzierungsmodell entwerfen Finanzierungsquelle Summe 1 Venture Capital 750,0 2 Förderprogramm 150,0 3 Kontokorrentlinie der Hausbank 100,0 Summe 1.000,0 41
43 Eigenkapital-Finanzierung Schritt 4 Abstimmung mit den Kapitalgebe 1 Kapitalgeber ansprechen 2 Geschäftsplan vorlegen 3 Finanzierungsmodell besprechen 4 Welche Unterlagen sind erforderlich? 5 Beschaffungsdauer der Unterlagen? 6 Auszahlungsmodalitäten? 7 Unternehmensbewertung läuft wie? 8 Sicherheiten 9 Zinsen 10 Unterstützung der VC-Gesellschaft? 11 Berichte? 42
44 Finanzierungsquellen 1. Eigenkapital 2. Fremdkapital 3. Zuschüsse - GmbH-Stammkapital - Kredite - öffentl. Zuschüsse - eigene Ersparnisse - Stille Beteiligungen - Beteiligungen (VC) - unbezahlte Rechn. - Vorsicht bei - Business Angles - unbezahlte Steuern "staatl. Fördermittel" - 3F-Kapital - Anzahlungen 43
45 Zuschüsse Schritt 1 Kapitalbedarf für ein Projekt bestimmen Summe Jahr 1 Jahr 2 Personal 100,0 80,0 20,0 Material * 15,0 10,0 5,0 Investitionen * 35,0 30,0 5,0 Summe 150,0 120,0 30,0 44
46 Zuschüsse Schritt 2 Informationen beschaffen 1 Info-Quellen - Förderfibel der IBB - VDI-VDE-IT ( - Berlin Partner - Ministerien - Verbände - BIOTOP, BITCOM und ähnl. Vereinigungen 2 Ist das eigene Projekt förderfähig? << Antragsberater fragen 3 Welche Kosten sind förderfähig? 4 Welcher Anteil wird finanziert? 5 Bearbeitungsdauer? 6 Auszahlungsmodalitäten? 45
47 Zuschüsse Schritt 3 Finanzierungsmodell entwerfen Finanzierungsquelle Summe 1 Zuschuß aus dem Förderprogramm 30,0 2 Kredit aus dem Förderprogramm 50,0 2 Eigene Mittel 30,0 3 Kredit der Hausbank 40,0 Summe 150,0 46
48 Zuschüsse Schritt 4 Abstimmung mit Fördermittelgebern 1 Ist das Finanzierungsmodell machbar? 2 Finanzierung geschlossen? 3 Antragsablauf besprechen 4 Welche Unterlagen sind erforderlich? 5 Bearbeitungsdauer? 6 Auszahlungsmodalitäten besprechen 7 Ab wann dürfen Kosten produziert werden 47
49 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! 48
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