Erben, vererben und vermachen

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1 In Deutschland werden jährlich Milliardenwerte vererbt. Wer kein Testament macht, lässt seine Erben oft mit einer Fülle von Problemen allein. Rechtzeitig zu regeln, in welcher Weise das Vermögen auf die Erben übergehen soll, hilft nicht nur, Streit zu vermeiden, sondern kann die Erben auch vor unnötig hoher Steuer last schützen. Von der gesetzlichen Erbfolge über das Testament und den Erbvertrag bis hin zu Erbengemeinschaften führen die Autorinnen Schritt für Schritt durch alle gel tenden Regelungen. Anhand vieler Beispiele und Checklisten erläutern sie das richtige Vorgehen, aber auch Stolperfallen im Bereich des Erbrechts. Die Autorinnen Sigrid Born, Studium der Rechtswissenschaften und Journalistik, Autorin verschiedener Rechtsratgeber. Seit 1996 Fernsehbeiträge für ARD und ZDF. Gemeinsam mit Nicole Würth Leiterin der Film- und Fernsehproduktion Die Filmschmiede. Nicole Würth, selbstständige Rechtsanwältin und langjährige Fernsehautorin für ARD und ZDF, Inhaberin der Film- und Fernsehproduktion Die Filmschmiede, Autorin mehrerer Ratgeber. Sigrid Born und Nicole Würth sind gemeinsam Pressepreisträgerinnen des Deutschen Anwaltvereins 2015 und des Reginopreises für herausragende Justizberichterstattung im Jahr Sigrid Born Nicole Würth Erbfolge, Testament, Pflichtteil, Schenkung, Erbengemeinschaften, Steuern. Die besten Tipps Erben, vererben und vermachen Erben, vererben und vermachen Sigrid Born Nicole Würth Aktualisie rte Auflage 2016/17 Erben, vererben und vermachen Erbfolge Testament Pflichtteil Schenkung Erbengemeinschaften Steuern Die besten Tipps ISBN: indd :58:50

2 DIE GESETZLICHE ERBFOLGE Seit dem 1. Januar 2010 hat sich das geändert. Wer pflegt, soll mehr erben. Kinder, Enkelkinder oder Urenkel erhalten nun für Pflegeleistungen eine gesonderte Vergütung, unabhängig davon, ob sie für die Pflegeleistungen auf ein eigenes be rufliches Einkommen verzichten oder nicht. Über welchen Zeitraum die Pflege stattfinden muss, ist im Gesetz nicht geregelt. Wer etwa seine Mutter oder seinen Vater drei Wochen pflegt, wird sicherlich keinen finanziellen Ausgleich dafür bekommen. Ab einigen Monaten wird eine intensive Pflege aber berücksichtigt werden. Wie hoch genau die Pflege zu veranschlagen ist, steht ebenfalls nicht im Gesetz. Die Bewertung der Leistungen wird sich wohl an der gesetzlichen Pflegeversiche rung orientieren. BEISPIEL Marianne B. ist verwitwet. Sie wird von ihrer berufstätigen Tochter Heike gepflegt. Ihr Sohn Axel kümmert sich nicht um sie. Marianne B. stirbt, sie hat kein Testament gemacht, hinterlässt aber Euro. Bislang hätten Heike und Axel jeweils Euro geerbt. Seit dem 1. Januar 2010 ist die Pflegeleistung der Tochter trotz Berufstätigkeit zu vergüten. Gehen wir einmal davon aus, dass die Pflegeleistung mit Euro bewertet wird. Vom Nachlass wird dieser Ausgleichsbetrag dann erst einmal abgezogen, so dass Heike Euro bekommt. Von den verbleibenden Euro erhalten beide Geschwister die Hälfte. Im Ergebnis erhält die Schwester demnach Euro vom Erbe, der Bruder nur Euro. Heikes Pflege der Mutter wird also finanziell belohnt. Wichtig: Wer fürchtet, dass es unter den Erben zum Streit über die Vergütung der Pflegeleistung kommt, sollte vorsorgen. Denn meist kann im Nachhinein keiner der Beteiligten beweisen, in welchem Umfang er tatsächlich die Eltern gepflegt hat. Deshalb sollte der Angehörige, der 21

3 ERBEN, VERERBEN UND VERMACHEN pflegt, die erbrachten Aufwendungen möglichst dokumentieren. Am besten führt man eine Art Tagebuch, in dem man die Pflegeleistungen sowie das Datum und die Uhrzeit festhält. Wenn der zu pflegende Mensch noch kann, sollte er die Aufzeichnungen abzeichnen. Dieses Vorgehen ist natürlich sehr bürokratisch. Allerdings lässt sich dadurch ein vorprogrammierter Streit vermeiden. 22

4 KAPITEL 2 Das Testament Ein running gag unter vielen Rechtsanwälten und Notaren ist die Frage: Seid ihr noch gut miteinander oder habt ihr schon geerbt? Denn nichts kann so nervenaufreibend sein wie der Streit ums Erbe. Dabei lässt sich mit einem gut durchdachten Testament viel Ärger ersparen. Für wen ist ein Testament sinnvoll? Viele Menschen sind mit der Erbfolge, so wie sie sich der Gesetzgeber ausgedacht hat, ganz zufrieden. Die Regelungen passen in ihre Lebenssituation und es gibt keine Besonderheiten, die beachtet werden müssten. Diese Menschen brauchen nicht unbedingt ein Testament. Bei anderen wäre ein Testament besonders wichtig, sie wollen sich aber in jungen Jahren nicht darum kümmern oder sie trauen sich nicht heran, weil sie denken, die ganze Prozedur sei teuer und kompliziert. Ein Testament ist jedoch immer dann sinnvoll und wichtig, wenn man möchte, dass nach dem eigenen Tod jemand erbt, der nach der gesetzlichen Erbfolge entweder gar nicht oder weniger erben würde, als man sich wünscht. Es kann aber auch umgekehrt sein: Jemand würde erben, den man absolut nicht oder noch nicht als Erben haben will. Wer beispielsweise unverheiratet und alleinstehend ist, vererbt sein Vermögen nach der gesetzlichen Erbfolge seinen Eltern, und wenn die nicht mehr leben, seinen Geschwistern. Doch häufig hätten es gerade ledige, aber li- Im Testament können auch Nichtverwandte bedacht werden 23

5 ERBEN, VERERBEN UND VERMACHEN Nichteheliche Lebensgemeinschaft Eheleute mit Kindern ierte Menschen gerne, dass der Lebensgefährte oder die Lebensgefährtin erben und nicht etwa die Geschwister, mit denen sie vielleicht schon seit Jahren zerstritten sind. Wer aber möchte, dass sein Partner erbt, der muss zwingend ein Testament machen. Sonst geht der nichteheliche Lebenspartner nach dem Tod leer aus. Auch Eheleute, die Kinder haben, sollten sich darüber im Klaren sein, dass sie im Todesfall nicht alles voneinander erben, sondern mit den Kindern teilen müssen. Möchte man eine andere Lösung, sollte man mit einem Testament vorsorgen. Mehr dazu im Abschnitt Das Ehegattentestament. Viele Menschen wollen auch, dass mit ihrem Vermögen in einer ganz bestimmten Art und Weise umgegangen wird. Vielleicht soll sich jemand um den Hund kümmern und dafür einen Obolus erhalten; oder derjenige soll das Haus bekommen, der auch die Firma übernimmt oder das Grab pflegt. GUT ZU WISSEN Testament geht vor Das Testament geht der gesetzlichen Erbfolge vor. Die Regelungen des Gesetzgebers gelten dann nicht, wenn der Erblasser ein Testament gemacht hat. Das eigenhändig geschriebene Testament Bei unkomplizierten Familienverhältnissen kann jeder einfach selbst ein handschriftliches Testament errichten. Es gelten dafür aber einige Grundsätze: Das eigenhändige Testament müssen Sie von Anfang bis Ende handschriftlich verfassen und es danach unterschreiben. Wichtig ist, dass Sie es selbst schreiben und 24

6 DAS TESTAMENT niemand anderes das für Sie tut. Lassen Sie den Computer in der Ecke stehen, denn: Ein Testament, das mit der Schreibmaschine oder dem Computer verfasst wurde, ist unwirksam. Das Gesetz kennt da kein Pardon. Sie müssen das Testament wirklich mit der Hand schreiben. Ist das für Sie nicht möglich, können Sie es nur beim Notar errichten lassen. Falls Ihnen später noch etwas einfällt, was Sie dem Testament unter Ihrer Unterschrift hinzufügen wollen, müssen Sie unter diesem Zusatz noch einmal unterschreiben, sonst ist er ungültig. Nummerieren Sie das Testament durch, wenn es mehrere Seiten lang ist, und unterschreiben Sie jede Seite einzeln. Das ist besonders dann sinnvoll, wenn Sie Bedenken haben, dass Ihre Verwandten missliebige Seiten verschwinden lassen könnten. In das Testament gehören auch Ort und Zeit der Niederschrift. Schließlich kann es sein, dass Sie später ein anderes Testament verfassen wollen. Das hebt dann das alte auf. Deshalb ist es wichtig zu wissen, welches Testament das jüngere ist. Formulieren Sie die Anweisungen im Testament klar und deutlich und am besten schnörkellos. Schreiben Sie nicht: Mein jüngerer Bruder soll alles erben oder Meine Nachbarin ist Erbin, sondern benennen Sie die Erben am besten mit Vor und Zunamen sowie Geburtsdatum. Dann kann es keine Verwechslungen oder Missverständnisse geben. Künftige Erblasser müssen außerdem mindestens 18 Jahre alt sein, wenn sie ein Testament errichten. Jüngere Personen können ab dem 16. Lebensjahr beim Notar ein Testament errichten lassen. So mancher Erblasser kommt auf seltsame Ideen. Ein Testament auf einem Bierdeckel, einer Postkarte, einem Wichtige Formvorschriften Formulieren Sie klar! 25